會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告

第頁共頁會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)自查報(bào)告會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)自查報(bào)告會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)自查報(bào)告1根據(jù)XX縣財(cái)政局《關(guān)于會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)檢查工作的通知》〔橫財(cái)會(huì)【20xx】1號(hào)〕得要求，為實(shí)在做好XX縣司法局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作的自查自糾，整改進(jìn)步，進(jìn)一步提升局財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程度，20xx年6月17日，局制定了《標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》并成立了專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，專項(xiàng)活動(dòng)與自查自糾、整改進(jìn)步兩個(gè)階段?，F(xiàn)階段已根本完成自查自糾的階段性工作，現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開展情況，自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題報(bào)告如下：一、局財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活開工作安排，就自查階段的分工要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核；二、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)自查結(jié)果進(jìn)展審核，對(duì)自查內(nèi)容發(fā)現(xiàn)的問題或存在的缺乏提出整改措施、指導(dǎo)意見；三、根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)》、《會(huì)計(jì)檔案管理方法》等相關(guān)規(guī)定，進(jìn)展了認(rèn)真、全面的自查。進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)。四、財(cái)務(wù)管理制度方面存在問題：未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、專核等制度未上墻。通過專項(xiàng)活動(dòng)的自查階段工作，進(jìn)一步進(jìn)步了財(cái)務(wù)人員對(duì)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對(duì)查找到缺乏之處，局財(cái)務(wù)將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實(shí)。特此報(bào)告會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)自查報(bào)告2市財(cái)政局：根據(jù)《新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開展“會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)年”活動(dòng)的通知》〔新財(cái)會(huì)[20xx]13號(hào)〕、《關(guān)于開展會(huì)計(jì)根底工作檢查的通知》〔新財(cái)會(huì)[20__]14號(hào)〕文件的要求，為實(shí)在做好我局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作的自查自糾、整改進(jìn)步，進(jìn)一步提升局財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程度，我局根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)》、《會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法》、《會(huì)計(jì)檔案管理方法》等有關(guān)法律制度規(guī)定，對(duì)近年來會(huì)計(jì)根底工作情況認(rèn)真進(jìn)展了自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、會(huì)計(jì)根底工作情況衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并裝備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人，會(huì)計(jì)人，出納人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。二、會(huì)計(jì)核算工作情況嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)展會(huì)計(jì)核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、根本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳。更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完好、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)送，并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完好、簽章手續(xù)齊全。三、會(huì)計(jì)檔案管理情況嚴(yán)格按照財(cái)政部。國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理方法》管理睬計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建立監(jiān)視方面衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建立及監(jiān)視，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)視，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)有序進(jìn)展，近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)視制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)視工作。五、存在的問題和今后打算一是會(huì)計(jì)根底工作各項(xiàng)管理制度建立在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善。二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對(duì)以上問題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建立和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建立，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)自查報(bào)告3**縣財(cái)政局：根據(jù)師財(cái)會(huì)【20xx】3號(hào)文件有關(guān)通知要求，20xx年1月至12月，**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心嚴(yán)格按照＜云南省會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化考核標(biāo)準(zhǔn)〔試行〕＞，對(duì)近年來會(huì)計(jì)根底工作情況認(rèn)真進(jìn)展了自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、單位根本情況**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實(shí)有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員裝備情況**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心嚴(yán)格遵守＜中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法＞以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并裝備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人２人，會(huì)計(jì)１人，出納１人。名會(huì)計(jì)人員均持有＜會(huì)計(jì)從業(yè)資格證＞，在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照＜會(huì)計(jì)法＞的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。三、會(huì)計(jì)核算工作情況嚴(yán)格遵守＜中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法＞。＜行政單位會(huì)計(jì)制度＞，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)展會(huì)計(jì)核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內(nèi)容。填制方法。根本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置。啟用。登記會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳。更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證。帳帳。帳實(shí)相符。根據(jù)登記完好。核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向財(cái)政等有關(guān)部門報(bào)送，并做到了數(shù)字真實(shí)。計(jì)算準(zhǔn)確。內(nèi)容完好。簽章手續(xù)齊全。四、會(huì)計(jì)檔案管理情況嚴(yán)格按照財(cái)政部。國(guó)家檔案局制定的管理睬計(jì)憑證。會(huì)計(jì)帳薄。會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱。銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。五、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建立方面****鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心歷來重視單位內(nèi)部管理制度建立，為加強(qiáng)會(huì)計(jì)根底工作，保證會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)有序進(jìn)展，近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心＜財(cái)務(wù)管理規(guī)定＞。制定并執(zhí)行＜**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度＞，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理制度。并且對(duì)預(yù)算外資金的管理。經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)自查報(bào)告4根據(jù)萬財(cái)秘[20xx]10號(hào)文件精神及要求，為一進(jìn)一步加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)全系統(tǒng)會(huì)計(jì)根底工作，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量與國(guó)家財(cái)產(chǎn)平安，阻塞資金平安管理破綻，結(jié)合實(shí)際情況，現(xiàn)對(duì)我系統(tǒng)20xx年至20xx年的`會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)展自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)核算我系統(tǒng)能計(jì)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)政方針政策，服從各級(jí)職能部門的監(jiān)視管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。建立健全了財(cái)務(wù)管理制度，內(nèi)部控制機(jī)制，成立了會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本系統(tǒng)會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)檢查工作。1、帳戶管理。民政局只在農(nóng)業(yè)銀行開設(shè)了民政事業(yè)經(jīng)費(fèi)根本帳戶，為了方便一卡通社會(huì)化發(fā)放，在中國(guó)郵政銀行開設(shè)了城鄉(xiāng)社會(huì)救助管理專戶，在農(nóng)村信譽(yù)社開設(shè)了優(yōu)撫事業(yè)管理專戶。2、收費(fèi)管理。局機(jī)關(guān)和各下屬單位都全部安裝了財(cái)政收費(fèi)系統(tǒng)，實(shí)行當(dāng)時(shí)收到的現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入，當(dāng)天全部匯繳到核算中心設(shè)置的統(tǒng)一賬戶，通過系統(tǒng)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入是否及時(shí)入賬。如出現(xiàn)收入不及時(shí)進(jìn)賬、坐收坐支、私設(shè)“小金庫(kù)、賬外賬”的或截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移資金的，一經(jīng)查出，沒收其違規(guī)金額，并視情節(jié)輕重，按有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人及單位領(lǐng)導(dǎo)的相應(yīng)責(zé)任，直至移交紀(jì)律、檢查機(jī)關(guān)處理。3、備用金管理。為防范資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，我局對(duì)核算單位使用現(xiàn)金實(shí)行備用金制度，即根據(jù)核算單位月使用現(xiàn)金數(shù)額，確定核算單位使用現(xiàn)金額度，超額度使用現(xiàn)金須經(jīng)過審批。一次向銀行提取備用金超過5萬元的，還需向銀行提供提款人身份證復(fù)印件。4、現(xiàn)金支付管理。規(guī)定了現(xiàn)金支付管理的范圍：1、民政救災(zāi)救濟(jì)及補(bǔ)助等〔財(cái)政統(tǒng)發(fā)的除外〕；2、出差人員的差旅費(fèi)；3、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；4、按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定可用現(xiàn)金支付的其他支出?，F(xiàn)金1000元以上的款項(xiàng)原那么上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。財(cái)務(wù)室出納在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須獲得合法的原始憑證，否那么，予以退回，收支審核無誤后，在報(bào)銷的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”章，作為入帳、報(bào)銷的根據(jù)。5、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員分工。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和我局業(yè)務(wù)情況，局財(cái)務(wù)室設(shè)會(huì)計(jì)一名，出納一名，會(huì)計(jì)和出納都具備專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限到達(dá)了標(biāo)準(zhǔn)要求，并且會(huì)經(jīng)常參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。會(huì)計(jì)與出納的職責(zé)權(quán)限明確，并互相別離，互相制約，互相監(jiān)視，會(huì)計(jì)人員不管理現(xiàn)金及支票，出納人員不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)工程的登記工作。同時(shí)會(huì)計(jì)還負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證進(jìn)展審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，有不予承受、要求更正或補(bǔ)充的權(quán)利，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完好。會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交交制度，移交清冊(cè)，資料完好、齊備，單位銀行賬戶開立、變更、撤銷嚴(yán)格按照制度的規(guī)定。6、我系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算根底工作的標(biāo)準(zhǔn)性得到了進(jìn)一步加強(qiáng)，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確，原始憑證的格式、內(nèi)容填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度的要求。會(huì)計(jì)賬簿記載標(biāo)準(zhǔn)；全部會(huì)計(jì)賬務(wù)管理做到了：會(huì)計(jì)人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、做好賬簿報(bào)表，沒有賬處設(shè)賬行為，所有報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí)；遵守會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原那么，如實(shí)反映每一筆開銷，做到了賬證、賬賬、賬實(shí)相符；所有會(huì)計(jì)憑證、賬務(wù)及其他會(huì)計(jì)資料定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。二、存在的問題一是會(huì)計(jì)根底工作各項(xiàng)管理制度建立在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善；二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作；三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)。針對(duì)以上問題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建立和會(huì)計(jì)人員素質(zhì)建立，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)，努力使會(huì)計(jì)根底工作到達(dá)標(biāo)準(zhǔn)化要求。會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)自查報(bào)告5為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》，強(qiáng)化會(huì)計(jì)根底工作，標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)行為，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，確?！皶?huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理”活動(dòng)獲得實(shí)效，我單位認(rèn)真對(duì)照《鶴壁市會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》及《河南省會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化施行細(xì)那么》進(jìn)展了自查整改?，F(xiàn)將自查整改情況匯報(bào)如下：一、成立自查整改小組組長(zhǎng)：xxx副組長(zhǎng)：xxx成員：xxx二、自查整改情況我校在上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，做到了盡可能進(jìn)步資金使用效益，以保證有限的教育經(jīng)費(fèi)更好地為教育教學(xué)效勞。1、堅(jiān)決貫徹執(zhí)行國(guó)家及上級(jí)主管部門的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，沒有發(fā)生在政策法標(biāo)準(zhǔn)圍之外，自作主張?zhí)幚碡?cái)務(wù)的不良現(xiàn)象。2、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定實(shí)行代理記賬，會(huì)計(jì)人員回避制度，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。3、會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，從沒有任意變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，不存在設(shè)置賬外賬的情況。4、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)