會計基礎(chǔ)規(guī)范自查報告

第頁共頁會計根底標(biāo)準(zhǔn)自查報告會計根底標(biāo)準(zhǔn)自查報告會計根底標(biāo)準(zhǔn)自查報告1根據(jù)XX縣財政局《關(guān)于會計根底標(biāo)準(zhǔn)檢查工作的通知》〔橫財會【20xx】1號〕得要求，為實在做好XX縣司法局財務(wù)會計根底工作的自查自糾，整改進(jìn)步，進(jìn)一步提升局財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)運作程度，20xx年6月17日，局制定了《標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計根底工作專項活動的工作方案》并成立了專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，專項活動與自查自糾、整改進(jìn)步兩個階段?，F(xiàn)階段已根本完成自查自糾的階段性工作，現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況，自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題報告如下：一、局財務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項活開工作安排，就自查階段的分工要求與時間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成初步自查情況提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核；二、財務(wù)負(fù)責(zé)人對自查結(jié)果進(jìn)展審核，對自查內(nèi)容發(fā)現(xiàn)的問題或存在的缺乏提出整改措施、指導(dǎo)意見；三、根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)》、《會計檔案管理方法》等相關(guān)規(guī)定，進(jìn)展了認(rèn)真、全面的自查。進(jìn)一步加強(qiáng)會計人員的專業(yè)培訓(xùn)。四、財務(wù)管理制度方面存在問題：未建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、專核等制度未上墻。通過專項活動的自查階段工作，進(jìn)一步進(jìn)步了財務(wù)人員對標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計根底工作重要性的認(rèn)識，加強(qiáng)了財務(wù)會計根底工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對查找到缺乏之處，局財務(wù)將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實。特此報告會計根底標(biāo)準(zhǔn)自查報告2市財政局：根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)年”活動的通知》〔新財會[20xx]13號〕、《關(guān)于開展會計根底工作檢查的通知》〔新財會[20__]14號〕文件的要求，為實在做好我局財務(wù)會計根底工作的自查自糾、整改進(jìn)步，進(jìn)一步提升局財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)運作程度，我局根據(jù)《會計法》、《會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)》、《會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法》、《會計檔案管理方法》等有關(guān)法律制度規(guī)定，對近年來會計根底工作情況認(rèn)真進(jìn)展了自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：一、會計根底工作情況衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機(jī)構(gòu)并裝備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人人，會計人，出納人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴(yán)格按照《會計法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。二、會計核算工作情況嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)展會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、根本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完好、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，定期向上級財政部門報送，并做到了數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完好、簽章手續(xù)齊全。三、會計檔案管理情況嚴(yán)格按照財政部。國家檔案局制定的《會計檔案管理方法》管理睬計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。四、內(nèi)部會計管理制度建立監(jiān)視方面衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建立及監(jiān)視，以加強(qiáng)財務(wù)管理，強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)視，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作標(biāo)準(zhǔn)有序進(jìn)展，近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財務(wù)會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)視制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財務(wù)會計管理監(jiān)視工作。五、存在的問題和今后打算一是會計根底工作各項管理制度建立在新形勢下還需進(jìn)一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建立和會計出納人員素質(zhì)建立，更要抓好各項管理制度的落實。會計根底標(biāo)準(zhǔn)自查報告3**縣財政局：根據(jù)師財會【20xx】3號文件有關(guān)通知要求，20xx年1月至12月，**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心嚴(yán)格按照＜云南省會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化考核標(biāo)準(zhǔn)〔試行〕＞，對近年來會計根底工作情況認(rèn)真進(jìn)展了自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：一、單位根本情況**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。二、會計機(jī)構(gòu)和會計人員裝備情況**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心嚴(yán)格遵守＜中華人民共和國會計法＞以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機(jī)構(gòu)并裝備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人２人，會計１人，出納１人。名會計人員均持有＜會計從業(yè)資格證＞，在會計工作中都能嚴(yán)格按照＜會計法＞的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。三、會計核算工作情況嚴(yán)格遵守＜中華人民共和國會計法＞。＜行政單位會計制度＞，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)展會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內(nèi)容。填制方法。根本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置。啟用。登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證。帳帳。帳實相符。根據(jù)登記完好。核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，定期向財政等有關(guān)部門報送，并做到了數(shù)字真實。計算準(zhǔn)確。內(nèi)容完好。簽章手續(xù)齊全。四、會計檔案管理情況嚴(yán)格按照財政部。國家檔案局制定的管理睬計憑證。會計帳薄。會計報表和其他會計資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負(fù)責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱。銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。五、內(nèi)部會計管理制度建立方面****鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心歷來重視單位內(nèi)部管理制度建立，為加強(qiáng)會計根底工作，保證會計工作標(biāo)準(zhǔn)有序進(jìn)展，近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財務(wù)會計管理的制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心＜財務(wù)管理規(guī)定＞。制定并執(zhí)行＜**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)效勞中心內(nèi)部會計管理制度＞，明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理制度。并且對預(yù)算外資金的管理。經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財務(wù)會計管理工作。會計根底標(biāo)準(zhǔn)自查報告4根據(jù)萬財秘[20xx]10號文件精神及要求，為一進(jìn)一步加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)全系統(tǒng)會計根底工作，確保會計信息質(zhì)量與國家財產(chǎn)平安，阻塞資金平安管理破綻，結(jié)合實際情況，現(xiàn)對我系統(tǒng)20xx年至20xx年的`會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)展自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、會計管理和會計核算我系統(tǒng)能計真執(zhí)行國家財政方針政策，服從各級職能部門的監(jiān)視管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。建立健全了財務(wù)管理制度，內(nèi)部控制機(jī)制，成立了會計根底標(biāo)準(zhǔn)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本系統(tǒng)會計根底標(biāo)準(zhǔn)檢查工作。1、帳戶管理。民政局只在農(nóng)業(yè)銀行開設(shè)了民政事業(yè)經(jīng)費根本帳戶，為了方便一卡通社會化發(fā)放，在中國郵政銀行開設(shè)了城鄉(xiāng)社會救助管理專戶，在農(nóng)村信譽社開設(shè)了優(yōu)撫事業(yè)管理專戶。2、收費管理。局機(jī)關(guān)和各下屬單位都全部安裝了財政收費系統(tǒng)，實行當(dāng)時收到的現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入，當(dāng)天全部匯繳到核算中心設(shè)置的統(tǒng)一賬戶，通過系統(tǒng)能及時發(fā)現(xiàn)收入是否及時入賬。如出現(xiàn)收入不及時進(jìn)賬、坐收坐支、私設(shè)“小金庫、賬外賬”的或截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移資金的，一經(jīng)查出，沒收其違規(guī)金額，并視情節(jié)輕重，按有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人及單位領(lǐng)導(dǎo)的相應(yīng)責(zé)任，直至移交紀(jì)律、檢查機(jī)關(guān)處理。3、備用金管理。為防范資金出現(xiàn)風(fēng)險，我局對核算單位使用現(xiàn)金實行備用金制度，即根據(jù)核算單位月使用現(xiàn)金數(shù)額，確定核算單位使用現(xiàn)金額度，超額度使用現(xiàn)金須經(jīng)過審批。一次向銀行提取備用金超過5萬元的，還需向銀行提供提款人身份證復(fù)印件。4、現(xiàn)金支付管理。規(guī)定了現(xiàn)金支付管理的范圍：1、民政救災(zāi)救濟(jì)及補助等〔財政統(tǒng)發(fā)的除外〕；2、出差人員的差旅費；3、結(jié)算起點1000元以下的零星支出；4、按《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定可用現(xiàn)金支付的其他支出?，F(xiàn)金1000元以上的款項原那么上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。財務(wù)室出納在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須獲得合法的原始憑證，否那么，予以退回，收支審核無誤后，在報銷的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”章，作為入帳、報銷的根據(jù)。5、會計機(jī)構(gòu)及會計人員分工。根據(jù)《中華人民共和國會計法》和我局業(yè)務(wù)情況，局財務(wù)室設(shè)會計一名，出納一名，會計和出納都具備專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限到達(dá)了標(biāo)準(zhǔn)要求，并且會經(jīng)常參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。會計與出納的職責(zé)權(quán)限明確，并互相別離，互相制約，互相監(jiān)視，會計人員不管理現(xiàn)金及支票，出納人員不兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)工程的登記工作。同時會計還負(fù)責(zé)對原始憑證進(jìn)展審核，對不真實、不合法的原始憑證，有不予承受、要求更正或補充的權(quán)利，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告，確保會計資料真實、準(zhǔn)確、完好。會計人員變動、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交交制度，移交清冊，資料完好、齊備，單位銀行賬戶開立、變更、撤銷嚴(yán)格按照制度的規(guī)定。6、我系統(tǒng)會計核算根底工作的標(biāo)準(zhǔn)性得到了進(jìn)一步加強(qiáng)，會計憑證、會計科目使用正確，原始憑證的格式、內(nèi)容填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度的要求。會計賬簿記載標(biāo)準(zhǔn)；全部會計賬務(wù)管理做到了：會計人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、做好賬簿報表，沒有賬處設(shè)賬行為，所有報表數(shù)據(jù)反映真實；遵守會計權(quán)責(zé)發(fā)生制的原那么，如實反映每一筆開銷，做到了賬證、賬賬、賬實相符；所有會計憑證、賬務(wù)及其他會計資料定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。二、存在的問題一是會計根底工作各項管理制度建立在新形勢下還需進(jìn)一步完善；二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作；三是財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建立和會計人員素質(zhì)建立，更要抓好各項管理制度的落實，努力使會計根底工作到達(dá)標(biāo)準(zhǔn)化要求。會計根底標(biāo)準(zhǔn)自查報告5為了進(jìn)一步貫徹落實《會計法》，強(qiáng)化會計根底工作，標(biāo)準(zhǔn)會計行為，實現(xiàn)會計工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，確保“會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理”活動獲得實效，我單位認(rèn)真對照《鶴壁市會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》及《河南省會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)化施行細(xì)那么》進(jìn)展了自查整改。現(xiàn)將自查整改情況匯報如下：一、成立自查整改小組組長：xxx副組長：xxx成員：xxx二、自查整改情況我校在上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照相關(guān)財務(wù)管理制度，做到了盡可能進(jìn)步資金使用效益，以保證有限的教育經(jīng)費更好地為教育教學(xué)效勞。1、堅決貫徹執(zhí)行國家及上級主管部門的有關(guān)財務(wù)法規(guī)，沒有發(fā)生在政策法標(biāo)準(zhǔn)圍之外，自作主張?zhí)幚碡攧?wù)的不良現(xiàn)象。2、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定實行代理記賬，會計人員回避制度，會計工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。3、會計科目設(shè)置符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，從沒有任意變更會計政策和會計估計，不存在設(shè)置賬外賬的情況。4、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)