NC資金管理概念方式及產(chǎn)品介紹

NC資金管理5.0培訓(xùn)-總體介紹用友軟件股份有限公司職務(wù):主設(shè)計師姓名：翟萬達(dá)第一頁，共三十六頁。1.集團(tuán)資金管理的概念2.集團(tuán)資金管理的方式3.NC資金管理產(chǎn)品的總體框架4.NC資金管理5.0產(chǎn)品的特點5.NC資金管理5.3產(chǎn)品的形態(tài)第二頁，共三十六頁。集團(tuán)資金管理概念企業(yè)集團(tuán)：是一個以實力雄厚的大型企業(yè)為核心，以產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)以及產(chǎn)品、技術(shù)、管理流程、成套契約等為紐帶，把多個企業(yè)單元聯(lián)結(jié)在一起，以母子公司為主體的具有多層次結(jié)構(gòu)、多法人的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。資金管理：是對企業(yè)的資金流、資金結(jié)算、資金調(diào)度和資金運作等進(jìn)行系統(tǒng)化管理。它是企業(yè)財務(wù)管理功能的延伸和細(xì)化。由于企業(yè)集團(tuán)具有組織結(jié)構(gòu)層次多、集團(tuán)內(nèi)部成員眾且散、管理鏈條長、各級分支機(jī)構(gòu)地域縱橫交錯等特點。因此加強(qiáng)資金集中管理，強(qiáng)化和完善資金在企業(yè)內(nèi)部的循環(huán)和余缺調(diào)劑，是保證實現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的一個重要前提。第三頁，共三十六頁。集團(tuán)資金管理概念（續(xù)）我國企業(yè)集團(tuán)資金管理存在問題監(jiān)控不嚴(yán)，導(dǎo)致大量的企業(yè)資金在體外循環(huán)；企業(yè)集團(tuán)資金分散占用，使用效率低下，高存款和該貸款的“雙高”現(xiàn)象嚴(yán)重，迫使企業(yè)承擔(dān)昂貴的財務(wù)費用；企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式統(tǒng)收統(tǒng)支集中報賬模式撥付備用金集中報賬模式財務(wù)結(jié)算中心模式內(nèi)部銀行模式財務(wù)公司模式企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的作用加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理，能夠有效地克服集團(tuán)公司內(nèi)部資金管理分散、盈缺失衡、內(nèi)部異地資金結(jié)算的效率低、成本高、資金在途時間長的缺陷；有利于提高集團(tuán)內(nèi)部資金的使用效率，減少外部貸款的規(guī)模，降低集團(tuán)財務(wù)費用，降低市場成本。第四頁，共三十六頁。集團(tuán)資金管理概念（續(xù)）企業(yè)管理的中心是財務(wù)管理，而財務(wù)管理的核心是資金管理。第五頁，共三十六頁。1.集團(tuán)資金管理的概念2.集團(tuán)資金管理的方式3.NC資金管理產(chǎn)品的總體框架4.NC資金管理5.0產(chǎn)品的特點5.NC資金管理5.3產(chǎn)品的形態(tài)第六頁，共三十六頁。集團(tuán)資金控制的五種模式統(tǒng)收統(tǒng)支模式（集中報賬）一切資金收付活動都集中在企業(yè)的財務(wù)部門，分支機(jī)構(gòu)或者子公司不單獨設(shè)立帳號；有助于實現(xiàn)企業(yè)全面收支平衡，提高現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)效率，減少資金的沉淀，控制資金的流出；不利于調(diào)動各層次開源節(jié)流的積極性，影響各層經(jīng)營的靈活性，以致降低集團(tuán)經(jīng)營活動和財務(wù)活動的效率。撥付備用金模式（集中報賬）企業(yè)按照一定的期限統(tǒng)撥給所屬分支機(jī)構(gòu)或者子公司備其使用的一定數(shù)額的現(xiàn)金；各分支機(jī)構(gòu)或子公司發(fā)生現(xiàn)金支出后，到財務(wù)部門報銷以補(bǔ)足備用金；集團(tuán)所屬分支機(jī)構(gòu)或子公司有了一定的現(xiàn)金經(jīng)營權(quán)，在規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，可以對撥付的備用金行使決策權(quán)；第七頁，共三十六頁。集團(tuán)資金控制的五種模式（續(xù)）財務(wù)結(jié)算中心模式結(jié)算中心通常是設(shè)立于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，辦理內(nèi)部成員單位或者分公司現(xiàn)金支付和往來結(jié)算業(yè)的的專門機(jī)構(gòu)，是一個獨立運行的職能機(jī)構(gòu)；結(jié)算中心主要職能：集中各成員單位的現(xiàn)金收入。各單位收到的現(xiàn)金收入都必須轉(zhuǎn)帳存入到結(jié)算中心的銀行賬戶中；統(tǒng)一撥付各成員單位業(yè)務(wù)所需要的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用方向；統(tǒng)一對外籌資，確保整個集團(tuán)的資金需要；辦理各成員單位之間的往來結(jié)算，計算各成員單位在結(jié)算中心的現(xiàn)金流入凈額和相應(yīng)的利息成本或利息收入；核定各成員單位日常留用的現(xiàn)金余額。特點：各分公司都有自己的財務(wù)部門，有獨立的銀行帳號進(jìn)行獨立的核算，擁有現(xiàn)金的經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)；集團(tuán)公司將各分公司的現(xiàn)金實施統(tǒng)一調(diào)控、統(tǒng)一結(jié)算；實行收支兩條線；第八頁，共三十六頁。集團(tuán)資金控制的五種模式（續(xù)）內(nèi)部銀行模式內(nèi)部銀行將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部的管理機(jī)制而建立的一種內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)。主要職責(zé)：設(shè)置內(nèi)部結(jié)算帳戶，企業(yè)經(jīng)營的一切實物轉(zhuǎn)讓、勞務(wù)協(xié)作均通過內(nèi)部銀行辦理往來結(jié)算；發(fā)行支票和貨幣，在各分公司之間使用；發(fā)放內(nèi)部貸款、籌措資金由內(nèi)部銀行統(tǒng)籌運作；制定統(tǒng)一的結(jié)算制度，規(guī)范結(jié)算行為，監(jiān)控資金流向的合理性；內(nèi)部銀行對資金管理的效果：提高資金整體的使用效果，集中信貸，結(jié)算資金留在體內(nèi)循環(huán)，降低財務(wù)費用；促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金使用觀念的轉(zhuǎn)變。提高對于資金時間價值和資金成本的認(rèn)識；內(nèi)部銀行的問題：企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，以資金管理為中心特征的內(nèi)部銀行，與各種不同企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理模式不相適應(yīng)；企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員單位間的利益發(fā)生了變化。企業(yè)集團(tuán)成員具有相對獨立的經(jīng)濟(jì)利益；內(nèi)部產(chǎn)品定價市場化；外部市場的逐漸成熟，對內(nèi)部銀行的運作提出更高的要求。第九頁，共三十六頁。集團(tuán)資金控制的五種模式（續(xù)）財務(wù)公司模式財務(wù)公司是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。由人民銀行批準(zhǔn)，作為集團(tuán)公司的子公司而設(shè)立。其擔(dān)負(fù)著集團(tuán)的理財任務(wù)。財務(wù)公司的功能：通過在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算加速資金周轉(zhuǎn)；通過融資租賃和買方信貸，注入少量資金解決集團(tuán)內(nèi)部中間產(chǎn)品購銷量方面的問題；通過對內(nèi)部提供擔(dān)保、資信調(diào)查、信息服務(wù)、投資咨詢?yōu)榧瘓F(tuán)提供全方位服務(wù)；運用同業(yè)拆借、發(fā)行債券和新股，從事外匯和有價證券等手段為集團(tuán)募集資金；將集團(tuán)暫時閑置的資金投向高效的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)或者集團(tuán)本身的發(fā)展項目，使資金運用效率最大化；財務(wù)公司的特點：它是一個獨立的法人企業(yè)，與其他企業(yè)的關(guān)系是一種等價交換的市場競爭關(guān)系；行使銀行的部分職能；承擔(dān)集團(tuán)公司募集資金、供應(yīng)資金和投資的功能；財務(wù)公司的作用：真正成為集團(tuán)的金融中心；成為集團(tuán)的信息中心；真正使財務(wù)公司成為企業(yè)集團(tuán)的投資中心、投資顧問；第十頁，共三十六頁。五種模式對比分析從財權(quán)集中度的角度分析報賬中心模式財權(quán)集中度最高，其次是財務(wù)結(jié)算中心模式和內(nèi)部銀行模式，財權(quán)集中度最低的是財務(wù)公司模式；從母子公司融資權(quán)和投資角度分析對報賬中心模式來說，集團(tuán)總部財務(wù)部擁有完全的融、投資權(quán)力，分公司則沒有；結(jié)算中心模式不是將成員單位全部資金集中到總部的資金庫，而只是對資金流動和投融資等決策過程的集中化；內(nèi)部銀行模式下，內(nèi)部銀行隸屬集團(tuán)，具有完全的投融資權(quán)力，而分公司所需資金必須通過內(nèi)部銀行統(tǒng)一對外融資，但可自行安排使用，對外投資；財務(wù)公司模式下，集團(tuán)各分公司雖然有較大的資金使用權(quán)，但通常會依賴財務(wù)公司進(jìn)行融資，自身有較大的投資權(quán)力，但會受到財務(wù)公司的監(jiān)督；從對外部硬件環(huán)境要求的角度分析報賬中心模式對外部設(shè)備要求最低，甚至手工方式；其他模式對集團(tuán)和成員企業(yè)要求較好的網(wǎng)絡(luò)硬件環(huán)境，以支持工作流、支持集中管理、協(xié)同上午運作。第十一頁，共三十六頁。1.集團(tuán)資金管理的概念2.集團(tuán)資金管理的方式3.NC資金管理產(chǎn)品的總體框架4.NC資金管理5.0產(chǎn)品的特點5.NC資金管理5.3產(chǎn)品的形態(tài)第十二頁，共三十六頁。NC資金管理產(chǎn)品提供針對最先進(jìn)的資金管理模式的資金管理產(chǎn)品；針對結(jié)算中心和財務(wù)公司的資金管理來提供主要資金管理業(yè)務(wù)的功能模塊；集中管理好集團(tuán)集中的資金；結(jié)算中心和財務(wù)公司的集中資金管理建立內(nèi)部賬戶，核算成員單位集中在集團(tuán)的資金的情況；提供代理成員單位的委托付款和委托收款業(yè)務(wù)處理；提供成員單位之間的內(nèi)部結(jié)算；提供集團(tuán)對成員單位的資金的統(tǒng)一上收下?lián)?；提供對成員單位的統(tǒng)一信貸管理業(yè)務(wù)；結(jié)算中心對成員單位資金的集中監(jiān)控；資金組織的資金管理與單位財務(wù)系統(tǒng)的集成應(yīng)用成員單位的收付處理（報賬中心）與中心的資金結(jié)算業(yè)務(wù)集成；成員單位的信貸業(yè)務(wù)與中心的信貸業(yè)務(wù)的集成；第十三頁，共三十六頁。NC資金管理產(chǎn)品總體架構(gòu)第十四頁，共三十六頁。NC資金管理產(chǎn)品的模塊資金結(jié)算：處理結(jié)算中心資金結(jié)算業(yè)務(wù)；信貸管理：處理結(jié)算中心對內(nèi)/外的信貸業(yè)務(wù)；處理普通單位的對外業(yè)務(wù)；資金計息：處理結(jié)算中心的對內(nèi)/外的存款和計息業(yè)務(wù)；處理單位的對外存款和計息業(yè)務(wù)；票據(jù)管理：處理結(jié)算中心承兌匯票的業(yè)務(wù)；授信管理：提供中心對內(nèi)/外的授信管理；提供單位的對外授信管理；資金計劃：中心的支付控制計劃，資金下?lián)苡媱?；資金監(jiān)控：提供結(jié)算中心對成員單位全部資金的監(jiān)控；資金預(yù)測：提供單位的資金預(yù)測；網(wǎng)銀接口：提供NC系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)的直聯(lián)接口；第十五頁，共三十六頁。1.集團(tuán)資金管理的概念2.集團(tuán)資金管理的方式3.NC資金管理產(chǎn)品的總體框架4.NC資金管理5.0產(chǎn)品的特點5.NC資金管理5.3產(chǎn)品的形態(tài)第十六頁，共三十六頁。NC資金5.0特點產(chǎn)品架構(gòu)完善明確了結(jié)算組織和結(jié)算單位的概念和關(guān)系；明確了內(nèi)部賬戶的作用以及與銀行賬戶之間的關(guān)系；明確了結(jié)算中心的業(yè)務(wù)與成員單位的業(yè)務(wù)之間的集成關(guān)系和方式；網(wǎng)銀接口完善；集成應(yīng)用突破資金結(jié)算的遠(yuǎn)程支付模式，可以成員單位在本公司內(nèi)部的付款流程與中心的資金結(jié)算銜接處理；多結(jié)算中心建立多中心的體系，將原來沒有關(guān)系的中心之間建立起體系；實現(xiàn)了多中心之間的資金清算處理；單位與中心的一體化結(jié)算中心不用建立成一種特殊的公司類型；可以實現(xiàn)在集團(tuán)公司的部門進(jìn)行資金的集中管理；結(jié)算中心處理業(yè)務(wù)的核算內(nèi)容屬于集團(tuán)公司財務(wù)的一部分；第十七頁，共三十六頁。NC資金基本概念-組織結(jié)算中心在系統(tǒng)中除了業(yè)務(wù)范圍不同，結(jié)算中心與財務(wù)公司基本是一樣的，所以在系統(tǒng)中基本不區(qū)分兩者的概念；結(jié)算中心作為處理資金業(yè)務(wù)的主體，其業(yè)務(wù)處理的思路與銀行的思路基本是一致的，是作為企業(yè)集團(tuán)成員單位的業(yè)務(wù)的對方；結(jié)算中心的業(yè)務(wù)自成體系，可以看成與ERP業(yè)務(wù)并行的一套業(yè)務(wù)系統(tǒng)，其處理的方式與銀行很相似；可以支持多結(jié)算中心以及結(jié)算中心+財務(wù)公司的結(jié)算中心體系的部分業(yè)務(wù)處理；成員單位（結(jié)算單位）成員單位是資金業(yè)務(wù)處理的客體，一般對應(yīng)NC中的公司；根據(jù)資金管理的要求，成員單位一般屬于一個中心來進(jìn)行管理；成員單位在所屬中心開立內(nèi)部賬戶，并通過內(nèi)部賬戶來反映單位在中心的資金的情況；成員單位的收付款業(yè)務(wù)一般要受控于集團(tuán)；第十八頁，共三十六頁。NC資金基本概念-中心與單位間的關(guān)系結(jié)算中心和結(jié)算單位對應(yīng)公司；結(jié)算單位與結(jié)算中心的隸屬關(guān)系獨立于行政上的關(guān)系，可以與行政上的關(guān)系不一致；結(jié)算中心不再作為一類特殊的公司，而是在普通公司上打標(biāo)記；一個公司可以既是結(jié)算中心又是結(jié)算單位；第十九頁，共三十六頁。NC資金基本概念-賬戶銀行賬戶（開戶銀行）企業(yè)集團(tuán)及成員單位的銀行賬戶，資金管理的核心對象；在集中資金管理的模式下，一般成員單位的銀行賬戶受集團(tuán)的控制；外部客商的銀行賬戶不屬于系統(tǒng)管理的對象；個人的銀行賬戶也不屬于系統(tǒng)管理的對象；內(nèi)部賬戶（資金結(jié)算）集團(tuán)為成員單位在中心開設(shè)的內(nèi)部賬戶，反映成員單位集中在集團(tuán)的資金的情況，是中心管理的核心對象；集團(tuán)上收成員單位的貨幣資金到集團(tuán)的銀行賬戶的時候，要為成員單位的內(nèi)部賬戶增加相應(yīng)的數(shù)額；集團(tuán)下?lián)苜Y金到成員單位的外部帳戶的時候，要從成員單位的內(nèi)部賬戶上扣減相應(yīng)的數(shù)額；單位的外部帳戶加內(nèi)部賬戶反映單位資金的全部情況；管理賬戶（帳戶，報賬中心）管理賬戶是對銀行賬戶的一種管理的分類，與銀行賬戶的屬性是一致的；可以多個管理賬戶對應(yīng)一個銀行賬戶，以實現(xiàn)內(nèi)部對于銀行賬戶數(shù)據(jù)的明細(xì)的核算；可以一個管理賬戶對應(yīng)多個銀行賬戶，以實現(xiàn)對于多個銀行賬戶的內(nèi)部的統(tǒng)一的核算；第二十頁，共三十六頁。NC資金基本概念-賬戶間的關(guān)系從單位的角度看：單位的管理帳戶是核心管理對象，其可以對應(yīng)銀行帳戶和中心的內(nèi)部帳戶。單位管理本單位的銀行帳戶；從中心的角度看：內(nèi)部帳戶是中心的核心管理對象。中心還管理本中心的銀行帳戶以及成員單位的銀行帳戶。第二十一頁，共三十六頁。資金核算業(yè)務(wù)處理-結(jié)算中心資金結(jié)算委托付款：內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、對外支付、直接支付委托收款：內(nèi)部委托收款、外部委托收款收付款登記結(jié)算憑證資金調(diào)撥資金下?lián)埽航Y(jié)算中心下?lián)苜Y金到結(jié)算單位外部賬號資金上收：結(jié)算單位外部賬號資金上收到結(jié)算中心資金調(diào)撥：結(jié)算中心為自身或者同一個單位賬號之間的調(diào)撥資金清算：結(jié)算中心之間的結(jié)算處理逐筆清算：逐筆結(jié)算業(yè)務(wù)在各相關(guān)結(jié)算中心處理批量清算：結(jié)算業(yè)務(wù)批量在各相關(guān)結(jié)算中心處理日結(jié)統(tǒng)計查詢第二十二頁，共三十六頁。資金結(jié)算與遠(yuǎn)程支付資金結(jié)算是中心的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)資金結(jié)算是中心資金業(yè)務(wù)處理的核心；資金結(jié)算以中心的角度對成員單位提交的業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，并進(jìn)行控制；遠(yuǎn)程支付為中心的處理提供數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程支付下的功能只是確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)起的對象，并不能反映成員單位的業(yè)務(wù)全貌；在中心下的資金結(jié)算體系不關(guān)注成員單位的業(yè)務(wù)的記錄和處理，因此不存在成員單位的核算體系；第二十三頁，共三十六頁。NC資金賬戶體系第二十四頁，共三十六頁。NC資金結(jié)算數(shù)據(jù)模型資金結(jié)算業(yè)務(wù)委托收付款業(yè)務(wù)、內(nèi)部轉(zhuǎn)帳、資金上收、下?lián)艿葮I(yè)務(wù)都生成結(jié)算憑證；其他種類的中心的業(yè)務(wù)可以直接錄入結(jié)算憑證來記載；從結(jié)算憑證打印業(yè)務(wù)回單；結(jié)算憑證生成總帳會計憑證；結(jié)算憑證提供內(nèi)部帳戶的帳戶數(shù)據(jù)；其他資金業(yè)務(wù)信貸管理、資金計息、資金票據(jù)等都直接生成結(jié)算憑證；第二十五頁，共三十六頁。中心與成員單位集成應(yīng)用-公司模型獨立結(jié)算中心的模式關(guān)注結(jié)算中心的業(yè)務(wù)；結(jié)算單位做為中心的業(yè)務(wù)對象，并不反映結(jié)算單位的內(nèi)部業(yè)務(wù)；集成應(yīng)用關(guān)注結(jié)算中心的業(yè)務(wù)，也關(guān)注結(jié)算單位的業(yè)務(wù)；結(jié)算單位可以對應(yīng)到實體的公司上；第二十六頁，共三十六頁。中心與成員單位集成應(yīng)用-資金結(jié)算結(jié)算單位的收付款業(yè)務(wù)，需要委托結(jié)算中心處理的時候，生成委托收付款書，傳遞給結(jié)算中心。由報賬中心處理；中心對收到的委托收付款書進(jìn)行處理，處理后返回消息給單位的對應(yīng)的首付款單據(jù)；結(jié)算單位根據(jù)中心返回的消息的狀態(tài)對該筆收付款業(yè)務(wù)做后續(xù)的處理；第二十七頁，共三十六頁。多結(jié)算中心結(jié)算/清算模型結(jié)算單位在所屬結(jié)算中心開內(nèi)部帳戶，內(nèi)部帳戶屬于整個結(jié)算中心體系；在同一結(jié)算中心下的結(jié)算單位的業(yè)務(wù)，由直接管理的結(jié)算中心處理；在不同的結(jié)算中心下的結(jié)算單位之間的業(yè)務(wù)，需要經(jīng)過相關(guān)的結(jié)算中心進(jìn)行處理；結(jié)算中心之間采用清算的方式進(jìn)行處理；第二十八頁，共三十六頁。單位與中心的一體化中心作為獨立組織中心在NC中為一個獨立公司，做資金的業(yè)務(wù)