工程建設投資控制基本概念

工程建設投資控制三峽大學李俊美第一頁，共七十四頁。第一章

第一節(jié)基本概念建設工程總投資---進行某項工程建設花費的全部費用，包括生產(chǎn)性建設工程和非生產(chǎn)性建設工程建設投資---由設備工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設其他費用、預備費（基本預備費、價差預備費）、建設期和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（靜態(tài)---建安、設備、其他和基本預備，動態(tài)---其他三類）第二頁，共七十四頁。第一章

第二節(jié)特點和原理建設工程投資的特點---數(shù)額巨大、差異明顯、需要單獨計算、確定依據(jù)復雜、投資確定層次繁多、需動態(tài)跟蹤調(diào)整投資控制原理---在工程實施階段，把建設工程控制在投資限額以內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證項目投資管理目標的實現(xiàn)，以求在建設項目中能合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益（和工程造價的概念對比）第三頁，共七十四頁。第一章

第三節(jié)國外項目監(jiān)理及其任務項目管理咨詢公司：投資效益分析、投資估算、預算控制、合同的簽訂和實施、物資采購、工程量的核實、工時與投資的預測和核實、其他工料測量師行1、立約前階段的任務2、立約后階段的任務第四頁，共七十四頁。第一章

第四節(jié)我國項目監(jiān)理及其任務建設前期：可行性研究設計階段：設計方案競賽施工招標階段：協(xié)助業(yè)主招投標施工階段：工程變更、計量支付第五頁，共七十四頁。第二章建設工程投資構成

第一節(jié)我國現(xiàn)行的投資構成建設工程總投資：建設投資（設備及工、器具購置費，建筑安裝工程費用，工程建設其他費用，預備費，建設期利息，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅）、流動資產(chǎn)投資（鋪底流動資金）固定資產(chǎn)標準---使用時間（一年以上）、價值標準（2000、1500、1000）第六頁，共七十四頁。第二章

第二節(jié)設備、工器具費用的構成及計算方法設備購置費的構成及計算：國產(chǎn)標準設備原價、國產(chǎn)非標準設備原價進口設備抵岸價的構成及其計算：1、交貨方式---內(nèi)陸交貨類、目的地交貨類、裝運港交貨類2、進口設備抵岸價的構成---貨價+國外運費+國外運輸保險費+銀行財務費+外貿(mào)手續(xù)費+進口關稅+增值稅+消費稅+海關監(jiān)管手續(xù)費3、設備運雜費=設備原價*設備運雜費率工具、器具及生產(chǎn)家具購置費的構成及計算：指新建項目或擴建項目初步設計規(guī)定所必需購置的不夠固定資產(chǎn)標準的設備、儀器、工卡模具、起居、生產(chǎn)家具等的費用，工器具及生產(chǎn)家具購置費=設備購置費*定額費率第七頁，共七十四頁。第二章

第三節(jié)建安工程費用項目的組成及計算直接費：直接工程費+措施費間接費：規(guī)費+企業(yè)管理費利潤稅金（工料單價法、綜合單價法）第八頁，共七十四頁。第二章

第四節(jié)工程建設其他費和預備費、建設期利息第一類土地使用費第二類與項目建設有關的費用第三類與未來企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營活動有關的費用預備費：1、基本預備費=（設備及工器具購置費+建筑安裝費+工程建設其他費）*基本預備費率2、漲價預備費以（建筑安裝費+設備工器具購置費）為計費基礎建設期利息：各年應計利息=（年初借款本息累計和+本年借款/2）*年利率還款期利息=(年初本息累計-本年還款/2)*年利率第九頁，共七十四頁。第三章建設工程投資確定依據(jù)

工程定額---1、定額的概念2、定額的分類（人工消耗定額、材料消耗定額、機械消耗定額）（預算定額、概算定額、估算指標）（注意企業(yè)定額的概念）工程量清單---參考規(guī)范GB50500-2003其他：工程技術文件、要素市場價格信息、建設工程環(huán)境條件附：工程量清單計算的是成本，建安工程計算的是造價，二者的出發(fā)點不同第十頁，共七十四頁。第四章建設工程投資決策

第一節(jié)可行性研究概述（機會研究、初步可行性研究、可行性研究—三大階段）基本工作步驟：8個主要步驟：簽訂委托協(xié)議、組建工作小組、制定工作計劃、市場調(diào)查與預測、方案編制與優(yōu)化、項目評價、編寫可行性研究報告、與委托單位交換意見可行性研究中市場調(diào)查與預測方法可行性研究報告：報告的結構和內(nèi)容、深度要求第十一頁，共七十四頁。第四章

第二節(jié)投資估算的編制與審查投資估算的概念、作用、內(nèi)容、依據(jù)估算方法：生產(chǎn)能力指數(shù)法、資金周轉率法、比例估算法、綜合指數(shù)估算法流動資金估算：分項詳細估算法、擴大指標估算法審查：重點關注以下幾點---1、編制依據(jù)的時效性、準確性2、估算方法的科學性、適用性3、內(nèi)容與擬建項目規(guī)劃要求的一致性4、費用項目、數(shù)額的真實性第十二頁，共七十四頁。第四章

第三節(jié)

資金的時間價值資金時間價值的概念現(xiàn)金流量表、圖（利率、計息周期、現(xiàn)值、終值、等額年金）利息（復利法、單利法）實際利率和名義利率第十三頁，共七十四頁。第四章

第四節(jié)復利法資金時間價值的基本公式一次支付終值公式：F=P(1+i)n

一次支付現(xiàn)值公式：P=F(1+i)-n

等額年金終值公式：F=A(1+i)n-1+A(1+i)n-2+……+A=A[(1+i)n-1]/i等額年金償債基金公式：A=F*i/[(1+i)n-1]等額資金回收公式：A=P*i(1+i)n/[(1+i)n-1]等額資金現(xiàn)值公式：P=A*[(1+i)n-1]/[i*(1+i)n]第十四頁，共七十四頁。第四章

第五節(jié)項目評價（概念）項目評價內(nèi)容：環(huán)境影響評價、財務評價、國民經(jīng)濟評價、社會評價、風險分析目的：判別項目的環(huán)境可行性、經(jīng)濟可行性、社會可行性和抗風險的能力環(huán)境影響評價和社會評價僅做簡單介紹，重點講解財務評價、國民經(jīng)濟評價和風險分析第十五頁，共七十四頁。第四章

第六節(jié)企業(yè)財務評價（概念）內(nèi)容：盈利能力分析、償債能力分析、不確定性分析基本報表：項目財務現(xiàn)金流量表、投資各方現(xiàn)金流量表、損益和利潤分配表、資金來源與運用表、借款償還表指標體系：1、靜態(tài)指標體系：投資利潤率

、靜態(tài)投資回收期、借款償還期、利息備付率、償債備付率2、動態(tài)指標體系：財務凈現(xiàn)值、財務凈現(xiàn)值指數(shù)、財務內(nèi)部收益率、動態(tài)投資回收期

第十六頁，共七十四頁。第四章

第七節(jié)企業(yè)財務評價（靜態(tài)指標）投資利潤率：達到設計生產(chǎn)能力的正常生產(chǎn)年份的利潤總額與項目總投資的比率，注意年利潤總額的計算靜態(tài)投資回收期Pt:從項目建設期初起，用各年的凈收入將全部投資收回所需的期限（計算參考算例），判別準則：設基準投資回收期為Pc，Pt小于或等于Pc，則方案可行，否則不可行借款償還期Pd:項目可用于還款的資金償還本金和建設期利息所需的時間第十七頁，共七十四頁。第四章

第七節(jié)企業(yè)財務評價（靜態(tài)指標）（續(xù)前）利息備付率=稅息前利潤/當期應付利息費用，應該大于2，體現(xiàn)的是項目利潤償付利息的保證倍率償債備付率=可用于還本付息資金/當期應還本付息金額，應該大于1第十八頁，共七十四頁。第四章

第八節(jié)企業(yè)財務評價（動態(tài)指標）財務凈現(xiàn)值FNPV：按行業(yè)基準收益率或者投資主體設定的折現(xiàn)率，將方案計算期內(nèi)各年發(fā)生的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設期初的現(xiàn)值之和。主要考察項目盈利能力。判別標準：FNPV大于或者等于零，則方案可行，否則不可行，見算例凈現(xiàn)值指數(shù)FNPVR=FNPV/IP，IP—方案總投資現(xiàn)值，其經(jīng)濟涵義是單位投資現(xiàn)值所帶來的凈現(xiàn)值，見算例第十九頁，共七十四頁。第四章

第八節(jié)企業(yè)財務評價（動態(tài)指標）（續(xù)前）內(nèi)部收益率FIRR：是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，利用計算機可編制程序計算精確結果，通常手算時采用試算法，也稱插值法，判別準則：設基準收益率為Ic，若FIRR大于或等于Ic，則方案可行，否則不可行，見算例動態(tài)投資回收期P`t：在計算回收期時考慮資金的時間價值，與靜態(tài)判別標準略有區(qū)別：P`t小于基準動態(tài)投資回收期T0，則方案可行，否則不可行（靜態(tài)是小于或者等于）見算例第二十頁，共七十四頁。第四章

第八節(jié)企業(yè)財務評價（動態(tài)指標）（續(xù)前）基準收益率：投資者對投資收益率的最低期望值。其影響因素有：1、加權平均資本成本率2、投資機會成本率3、風險補貼率4、通貨膨脹率注意：基準收益率在計算財務凈現(xiàn)值時使用，和內(nèi)部收益率比較時使用，計算動態(tài)投資回收期時使用，注意分析三個計算公式第二十一頁，共七十四頁。第四章

第九節(jié)國民經(jīng)濟評價（概念）按照經(jīng)濟資源合理配置的原則，用影子價格和社會折現(xiàn)率等國民經(jīng)濟評價參數(shù)，從國民經(jīng)濟整體角度考察項目所耗費的社會資源和對社會的貢獻，評價投資項目的經(jīng)濟合理性評價范圍：基礎設施項目和公益性項目、市場價格不能真實反映價值的項目、資源開發(fā)項目效益與費用識別：1、直接效益與直接費用2、間接效益與間接費用3、轉移支付（沒有造成資源的實際增加或者減少）第二十二頁，共七十四頁。第四章

第九節(jié)國民經(jīng)濟評價（指標）經(jīng)濟內(nèi)部收益率EIRR：和財務內(nèi)部收益率對比，反映項目對國民經(jīng)濟凈貢獻得相對指標。判別準則EIRR大于或者等于社會折現(xiàn)率Is，則可接受經(jīng)濟凈現(xiàn)值ENPV，反映項目對國民經(jīng)濟凈貢獻的絕對指標。判別準則：大于或者等于零，說明國家擬建項目付出代價后，可以得到符合社會折現(xiàn)率的社會盈余，或除此之外，還可以得到以現(xiàn)值計算的超額社會盈余，則可接受 第二十三頁，共七十四頁。第四章

第九節(jié)國民經(jīng)濟評價（參數(shù)）社會折現(xiàn)率：用以衡量資金時間價值的重要參數(shù)，可作經(jīng)濟內(nèi)部收益率的判別標準影子匯率：是指能正確反映外匯真實價值的匯率影子工資：一般通過換算系數(shù)計算，影子工資換算系數(shù)是影子工資與項目財務評價中勞動力的工資和福利費的比值第二十四頁，共七十四頁。第四章

第十節(jié)國民經(jīng)濟評價與財務評價之比較項目財務評價國民經(jīng)濟評價1評價角度從企業(yè)角度分析項目對企業(yè)的財務盈利水平和利潤額從國家和社會角度評價項目對國家經(jīng)濟發(fā)展和社會福利的貢獻第二十五頁，共七十四頁。2費用和收益范圍根據(jù)企業(yè)直接發(fā)生的財務收支計算項目的費用和收益，即只考慮項目的直接貨幣效益考慮項目的直接經(jīng)濟效果和間接效果，項目對全社會的全面費用與收益狀況第四章

第十節(jié)國民經(jīng)濟評價與財務評價之比較第二十六頁，共七十四頁。第十節(jié)國民經(jīng)濟評價與財務評價之比較3費用與收益的劃分根據(jù)項目的實際收支來確定稅金、國內(nèi)借款利息視為國民經(jīng)濟內(nèi)部轉移支付，不列入項目的費用或收益第二十七頁，共七十四頁。第十節(jié)國民經(jīng)濟評價與財務評價之比較4采用價格采用現(xiàn)行的市場實際價格采用根據(jù)機會成本和供求關系確定的影子價格第二十八頁，共七十四頁。第十節(jié)國民經(jīng)濟評價與財務評價之比較5采用的貼現(xiàn)率采用因行業(yè)而異的基準收益率采用國家統(tǒng)一測定的社會貼現(xiàn)率6采用的匯率采用官方匯率采用國家統(tǒng)一測定的社會貼現(xiàn)率7采用的工資采用當?shù)赝ǔ５墓べY水平采用影子工資第二十九頁，共七十四頁。第四章

第十二節(jié)不確定性分析之盈虧平衡分析盈虧平衡分析：盈虧平衡點越低，表示項目適應市場變化的能力就越強，抗風險能力也越強BEP（產(chǎn)量）=年固定總成本/（單位產(chǎn)品銷售價格-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金及附加-單位產(chǎn)品增值稅），其他的可以依據(jù)該公式推算.注意：盈虧平衡點應按項目投產(chǎn)后的正常年份計算，而不能按計算期內(nèi)的平均值計算第三十頁，共七十四頁。第四章

第十一節(jié)社會評價與風險分析社會評價主要是以下三方面的內(nèi)容：1、社會影響分析2、互適應性分析3、社會風險分析風險分析：在市場預測、技術方案、工程方案、融資方案和社會評價論證中已進行的初步風險分析的基礎上，進一步綜合分析識別擬建項目在建設和運營中潛在的主要風險因素，揭示風險來源，判別風險程度，提出風險對策決策第三十一頁，共七十四頁。第十二節(jié)不確定性分析之敏感性分析和

概率分析定義：通過研究項目主要不確定因素發(fā)生變化時，項目經(jīng)濟效果指標發(fā)生的相應變化，找出項目的敏感因素，確定其敏感程度，并分析該因素達到臨界值時項目的承受能力目的：1、確定不確定因素在什么范圍內(nèi)變化，方案經(jīng)濟效果最好；在什么范圍內(nèi)變化效果最差，以便對不確定性因素實施控制2、區(qū)分敏感性大的方案和敏感性小的方案，以便選出敏感性小的，即風險小的方案3、找出敏感性強的因素，向決策者提出是否需要進一步收集資料，進行研究，以提高經(jīng)濟分析的可靠性第三十二頁，共七十四頁。第五章建設工程設計階段投資控制

第一節(jié)提高設計經(jīng)濟合理性的途徑了解設計標準的作用及要求:作用—6大作用,要求---5大要求了解標準設計的特點:1、圖形表示為主，對操作要求和使用方法作文字說明2、具有設計、施工、經(jīng)濟標準各項要求的綜合性3、設計人員選用后可直接用于工程建設，具有產(chǎn)品標準的作用4、對地域、環(huán)境的適應性要求強，地方性標準較多5、除特殊情況可作少量修改外，一般情況設計人員不得自行修改設計標準第三十三頁，共七十四頁。第一節(jié)提高設計經(jīng)濟合理性的途徑（續(xù)）設計標準的分類：國家標準、部級標準、省市自治區(qū)標準、設計單位自行制定的標準限額設計：按照批準的投資估算控制初步設計，按照批準的初步設計總概算控制施工圖設計。即將上階段審定的投資額和工程量先行分解到各專業(yè)，然后再分解到各單位工程和分部工程。各專業(yè)在保證使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設計，嚴格控制技術設計和施工圖設計的不合理變更，以保證總投資限額不被突破第三十四頁，共七十四頁。第五章

第二節(jié)價值工程價值工程的含義：通過各相關領域的協(xié)作，對所研究對象的功能與成本進行系統(tǒng)分析，不斷創(chuàng)新，旨在提高所研究對象價值的思想方法和管理技術---V=F/CV---價值F---功能C---成本或費用（如何提高價值呢？）價值工程的一般工作程序：1、準備階段2、分析階段3、創(chuàng)新階段4、實施階段價值工程的主要工作內(nèi)容：6項第三十五頁，共七十四頁。第五章

第三節(jié)設計概算的編制與審查設計概算的內(nèi)容：設計概算分為—單位工程概算、單項工程綜合概算、建設工程總概算三級。建設工程總概算是確定整個建設工程從立項到竣工驗收全過程所需費用的文件。它由各單項工程綜合概算以及工程建設其他費用和預備費用概算等匯總編制而成（參看教材84—85頁的三幅圖）設計概算的作用：1、是國家確定和控制基本建設投資、編制基本建設計劃的依據(jù)2、是設計方案經(jīng)濟評價與選擇的依據(jù)3、是實行建設工程投資包干的依據(jù)4、是基本建設核算、“三算(估算、概算、預算）”對比、考核建設工程成本和投資效果的依據(jù)第三十六頁，共七十四頁。第五章

第三節(jié)設計概算的編制與審查（續(xù)）單位工程—1、建筑工程概算編制方法（擴大單價法、概算指標法）2、設備及安裝工程概算的編制方法（設備由原價和運雜費構成，安裝工程有預算單價法、擴大單價法、概算指標法）單項工程---由該單項工程內(nèi)各單位工程概算書匯總而成建設工程總概算---將各單項工程綜合概算及其他工程和費用概算等匯總即為建設工程總概算第三十七頁，共七十四頁。第五章

第三節(jié)設計概算的編制與審查（續(xù)）設計概算審查的內(nèi)容：1、審查設計概算的編制依據(jù)（合法性、時效性、適用范圍）2、單位工程設計概算構成的審查（建筑工程、安裝工程各有審查重點）3、綜合概算和總概算的審查審查方式：一般采用集中會審的方式進行（步驟：審查準備、概算審查、技術經(jīng)濟對比分析、調(diào)查研究、積累資料）第三十八頁，共七十四頁。第五章

第四節(jié)施工圖預算的編制與審查編制依據(jù)：9項依據(jù)（又稱單位工程預算）編制方法：1、單價法---用地區(qū)統(tǒng)一單位計價表中的各工料單價誠意相應的各分項工程量，求和得到單位工程直接費；據(jù)此計算其他直接費、現(xiàn)場經(jīng)費、間接費，以及計劃利潤和稅金，經(jīng)匯總即可得到單位工程的施工圖預算2、實物法---先用計算出的個分項工程的實物工程量分別套取預算定額，按類相加求出單位工程所需的各種人工、材料、機械臺班的實際單價，求得人工費、材料費、施工機械使用費并匯總得到單位工程的施工圖預算第三十九頁，共七十四頁。第五章

第四節(jié)施工圖預算的編制與審查（續(xù)）審查內(nèi)容：審查工程量、審查定額或者單價的套用、審查其他有關費用審查方法：逐項審查法、標準預算審查法、分組計算審查法、對比審查法、“篩選”審查法、重點審查法（注意各種審查方法的優(yōu)缺點和適用性）第四十頁，共七十四頁。第六章建設工程施工招標階段的投資控制

第一節(jié)建設工程承包合同價格的分類及

適用條件固定價：固定總價和固定單價（估算工程量單價、純單價）可調(diào)價：可調(diào)總價、可調(diào)單價成本加酬金:成本加固定百分比酬金合同、成本加固定金額酬金合同、成本加獎罰合同（注意具體方式)、最高限額成本加固定最大酬金合同(注意具體方式）第四十一頁，共七十四頁。第六章

第二節(jié)建設工程招標投標價格建設工程招投標計價方法：工料單價法、綜合單價法（參考教材110頁）標底價格：招標人對擬招標工程事先確定的預期價格，而并非交易價格（招標人發(fā)包工程的期望值、評定的參考價格）投標報價：投標人按招標文件要求估計，然后根據(jù)投標策略確定的投標價格評標定價：中標價必須是經(jīng)評審的最低報價，但不得低于成本（中標者的報價，即為決標價格，即簽訂合同的價格依據(jù)）第四十二頁，共七十四頁。第六章

第三節(jié)工程投標價格計算的主要內(nèi)容復核或計算工程量確定單價，計算合價確定分包工程費確定利潤確定風險費確定投標價格第四十三頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標報價的策略之綜合決策1、高價贏利策略這是在報價過程中以較大利潤為投標目標的策略。這種策略的使用通常基于以下情況：1）施工條件差2）專業(yè)要求高、技術密集型工程，而本公司在此方面有特長以及良好的聲譽；3）總價較低的小工程，本公司不是特別想干，報價較高，不中標也無所謂；4）特殊工程，如港口海洋工程等，需要特別設備；5）業(yè)主要求很多的、且工期緊急的工程，可增收加急費；6）競爭對手少7）支付條件不理想。第四十四頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標報價的策略之綜合決策（續(xù)）2、微利保本策略指在報價過程中降低甚至不考慮利潤。這種策略的使用通?；谝韵虑闆r：1）工作較為簡單，工作量大，但一般公司都可以做，比如大量的土方工程；2）本公司在此地區(qū)干了很多年，現(xiàn)在面臨斷檔，有大量的設備處置費用；3）該項目本身前景看好，為本公司創(chuàng)建業(yè)績；4）該項目分期執(zhí)行或該公司保證能以上乘質(zhì)量贏得信譽，續(xù)簽其他項目；5）競爭對手多；6）有可能在中標后，將工程的一部分以更低價格分包給某些專業(yè)承包商；7）長時間未中標，希望拿下一個項目維持日常費用，可以支付開支，夠本就行。第四十五頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標報價的策略之綜合決策（續(xù)）3、低價虧損策略指在報價中不僅不考慮企業(yè)利潤，相反考慮一定的虧損后提出的報價策略。這種策略在報價中不考慮風險費用，這是一種冒險行為。如果風險不發(fā)生，即意味著承包商的報價成功；如果風險發(fā)生，則意味著承包商要承擔極大的風險和損失。使用該投標策略時應注意：第一，業(yè)主肯定是按最低價確定中標單位；第二，這種報價方法屬于正當?shù)纳虡I(yè)競爭行為。這種報價策略通常只用于：1)市場競爭激烈，承包商又急于打入該市場創(chuàng)建業(yè)績；2)某些分期建設工程，對第一期工程以低價中標，工程完成的好，則能獲得業(yè)主信任，希望后期工程繼續(xù)承包，補償?shù)谝黄诘蛢r損失。第四十六頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標報價的策略之綜合決策（續(xù)）投標技巧：通常，投標技巧被簡單地理解為報價時所采用的方法和技巧，而投標報價工作是一個十分復雜的系統(tǒng)工程，其具體工作分為若干個階段，每一個具體階段所面臨的情況都不盡相同甚至有較大的區(qū)別，每一階段需要解決的實際問題也各有側重。不能用同樣的標準看待投標報價工作的不同階段，當然，也就不能用相同的技巧來解決每個階段的具體問題。所以，投標技巧所包含的內(nèi)容必須涉及投標報價過程的每一個具體階段。針對每個階段的不同情況和工作目標確定適當?shù)慕鉀Q方法和技巧。能否科學、合理地運用投標技巧，使其在投標報價工作中發(fā)揮應有的作用，關系到最終能否中標，是整個投標報價工作的關鍵所在。第四十七頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標報價的策略之開標前投標技巧

1）不平衡報價法，是相對通常的平衡報價（正常報價）而言的，指在總價基本確定以后，通過調(diào)整內(nèi)部子項目的報價，以期既不提高總價影響中標，又能在結算時得到理想的經(jīng)濟效益?？梢蕴岣邌蝺r的子項目包括：能夠早日結帳收款的項目；預計今后工程量會增加的項目；暫定項目中肯定要做的項目等。第四十八頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標報價的策略之開標前投標技巧（續(xù)）2）零星用工（記日工）單價一般可稍高于工程中的工資單價，因為記日工不屬于承包總價的范圍，發(fā)生時實報實銷。但如果招標文件中已經(jīng)假定了記日工的“名義工程量”，則需要具體分析是否報高價，以免提高總報價。第四十九頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標報價的策略之開標前投標技巧（續(xù)）3）突然襲擊法：由于投標競爭激烈，為迷惑對方，可在整個報價過程中，仍然按照一般情況進行，甚至有意泄露一些虛假情況，如宣揚自己對該工程興趣不大，不打算參加投標（或準備投高標），表現(xiàn)出無利可圖不干等假象，到投標截止前幾小時，突然前往投標，并壓低投標價（或加價），從而使對手措手不及而敗北。第五十頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標報價的策略之開標前投標技巧（續(xù)）4）低價投標奪標法：低價投標奪標法有的時候被形象的稱為“拼命法”。采用這種方法必須有十分雄厚的實力或有國家或大財團作后盾，即為了想占領某一市場或為了爭取未來的優(yōu)勢，寧可目前少盈利或不盈利，或采用先虧后贏法，先報低價，然后利用索賠扭虧為盈。采用這種方法應首先確認業(yè)主是按照最低價確定中標單位，同時要求承包商擁有很強的索賠管理能力第五十一頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標報價的策略之開標前投標技巧5）聯(lián)保法和捆綁法：聯(lián)保法指在競爭對手眾多的情況下，由幾家實力雄厚的承包商聯(lián)合起來控制標價。大家保一家先中標，隨后在第二次、第三次招標中，再用同樣辦法保第二家、第三家中標。這種聯(lián)保方法在實際的招投標工作中很少使用。而捆綁法比較常用，即兩、三家公司，其主營業(yè)務類似或相近，單獨投標會出現(xiàn)經(jīng)驗、業(yè)績不足或工作負荷過大而造成高報價，失去競爭優(yōu)勢。而以捆綁形式聯(lián)合投標，可以做到優(yōu)勢互補、規(guī)避劣勢、利益共享、風險共擔，相對提高了競爭力和中標幾率。這種方式目前在國內(nèi)許多大項目中使用。第五十二頁，共七十四頁。如殼牌南海項目，總投資額達三、四十億美金，其中一個裝置苯乙烯和聚乙烯就達2.8億美金。由于項目規(guī)模大，業(yè)主采取分裝置單獨招標及總裝置由一家咨詢公司管理的形式，競爭非常激烈，投標商就采取了捆綁形式，該裝置最后由TECHNIP和CHIYODA的捆綁中標第五十三頁，共七十四頁。第四節(jié)投標報價的策略之開標前投標技巧6）多方案報價法：對于一些報價文件，當工程說明書或合同條款有些不夠明確之處、條款不很清楚或很不公正或技術規(guī)范要求過于苛刻時，承包商將會承擔較大風險，為了減少風險就必須擴大工程單價，增加“不可預見費”，但這樣做又會因為報價過高增加了被淘汰的可能性，多方案報價法就是為應付這種兩難局面的。其具體做法是在標書上報兩個價格，既按照原招標文件報一個價，然后再提出：“如果技術說明書或招標文件某條款做某些改動時，則本報價人的報價可降低多少……”，從而給出一個較低價，吸引業(yè)主第五十四頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標報價的策略之開標前投標技巧推薦方案報價法：有的工程，諸如化工、石化項目等，由于工藝路線、施工方案不同等因素，會給工期、工程造價等帶來重要影響。招標文件中，業(yè)主通常要求承包商按照指定工藝方案報價。承包商在報價時，經(jīng)過對各種因素的綜合分析，特別為戰(zhàn)勝業(yè)績相似的競爭對手，在按要求作出報價后，可以根據(jù)本公司的工程經(jīng)驗，提出推薦方案，重點突出新方案在改善質(zhì)量、工期和節(jié)省投資等方面的優(yōu)勢，并列出總價和分項價，以吸引業(yè)主，使自己區(qū)別于其他投標商。第五十五頁，共七十四頁。但是推薦方案的技術方案不能描述的太具體，應該保留技術關鍵，防止業(yè)主將此方案交給其他承包商，同時所推薦的方案一定要比較成熟，或過去有成功的業(yè)績，否則易造成后患第五十六頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標報價的策略之開標后投標技巧1）降低投標價格：投標價格不是中標的唯一因素，但卻是中標的關鍵因素。在議標中投標者適時提出降價要求是議標的主要手段。通常投標人準備兩個或三個價格。即準備了應付一般情況的適中價格，同時又準備了應付特殊競爭環(huán)境所需要的替代價格，即通常所說的降價準備。降低投標價格可從三方面考慮：降低利潤、降低經(jīng)營管理費、降低預備系數(shù)第五十七頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標報價的策略之開標后投標技巧（續(xù)）2）補充投標優(yōu)惠條件：除中標的關鍵因素---價格外，在議標談判的過程中，還可以考慮其他許多重要因素，如縮短工期，提高工程質(zhì)量，降低支付條件要求，提出新條件、新工藝、新施工方案、新材料和新設備等，以此優(yōu)惠條件爭取到招標人的贊許，爭取中標第五十八頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標報價的策略之開標后投標技巧（續(xù)）3）有效宣傳法：注重向業(yè)主、當?shù)卣麄鞅竟荆埰淇疾毂竟疽宰C實本公司的實力和潛質(zhì)，并考察與招標項目類似的本公司的業(yè)績、已完成或在建的工程，以企業(yè)的實力和信譽求得理解和支持第五十九頁，共七十四頁。第七章建設工程施工階段

投資控制

第一節(jié)施工階段投資目標控制了解施工階段投資控制的工作流程（參考教材122-123頁圖表）熟悉資金使用計劃的編制：投資目標的分解（按投資構成、子項目、時間進度分解）、資金使用計劃的形式（按子項目分解得到的資金使用計劃表、時間—投資累計曲線、綜合分解資金使用計劃表）施工階段投資控制的措施：組織措施、經(jīng)濟措施、技術措施、合同措施第六十頁，共七十四頁。第七章

第二節(jié)工程計量計量的重要性：控制投資的關鍵、約束承包商履行合同義務的手段計量的程序：施工合同范本約定的程序、建設監(jiān)理規(guī)范規(guī)定的程序、FIDIC施工合同約定的程序（注意時間及其他相關規(guī)定）計量的依據(jù)：質(zhì)量合格證書、工程量清單前言和技術規(guī)范、設計圖紙計量方法：均攤法、憑據(jù)法、估價法、斷面法、圖紙法、分解計量法第六十一頁，共七十四頁。工程師只對以下三方面的工程進行計量：1、工程量清單中的全部內(nèi)容2、合同文件中規(guī)定的項目3、工程變更項目第六十二頁，共七十四頁。第七章

第三節(jié)工程變更價款的確定項目監(jiān)理機構對工程變更的管理：參考教材130-131頁我國現(xiàn)行工程變更價款的確定方法：施工合同范本約定了三種：按合同已有價格、參照類似價格、承包人提出之后由工程師確認的變更價格熟悉FIDIC合同條件下工程變更與估價第六十三頁，共七十四頁。第七章

第四節(jié)索賠控制常見的索賠內(nèi)容：承包商向業(yè)主的索賠（10類）、業(yè)主向承包商的索賠（6項）索賠費用的計算：費用組成、計算方法（實際費用法、總費用法、修正的總費用法）（參考教材140例題7-1）第六十四頁，共七十四頁。第七章

第五節(jié)工程結算工程價款的主要結算方式：按月結算、竣工后一次結算、分段結算、雙方約定的其他結算方式工程預付款：合同約定百分比、公式計算法（工程備料款數(shù)額=工程總價*材料比重*材料儲備額定天數(shù)/年度施工天數(shù)工程預付款的扣回：合同約定方式、程序式(從未施工工程尚需的主要材料及構件的價值相當于工程預付款數(shù)額時扣起，從每次中間結算工程價款中，按材料及構件比重扣抵工程款，至竣工之前全部扣清第六十五頁，共七十四頁。工程進度款：工程進度款的計算（工程量的計量、單價的計算方法）、工程進度款的支付、竣工決算、保修金的返還教材例題７－３、７－５第六十六頁，共七十四頁。第五節(jié)工程結算（續(xù)）FIDIC合同條件下的工程費用的支付范圍和條件：１、支付范圍（工程量清單內(nèi)---一般項目/暫列金額/計日工作、外---動員預付款/材料設備預付款/保留金/工程變更費用/索賠費用/價格調(diào)整費用/遲付款利息/業(yè)主索賠）２、工程支付的條件（質(zhì)量合格、符合合同條件、變更項目必須有工程師的變更通知、支付金額必須大于中期支付證書規(guī)定的最小限額、承包商的工作使工程師滿意