工程建設(shè)投資控制基本概念

工程建設(shè)投資控制三峽大學(xué)李俊美第一頁，共七十四頁。第一章

第一節(jié)基本概念建設(shè)工程總投資---進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用，包括生產(chǎn)性建設(shè)工程和非生產(chǎn)性建設(shè)工程建設(shè)投資---由設(shè)備工器具購置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)（基本預(yù)備費(fèi)、價(jià)差預(yù)備費(fèi)）、建設(shè)期和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（靜態(tài)---建安、設(shè)備、其他和基本預(yù)備，動態(tài)---其他三類）第二頁，共七十四頁。第一章

第二節(jié)特點(diǎn)和原理建設(shè)工程投資的特點(diǎn)---數(shù)額巨大、差異明顯、需要單獨(dú)計(jì)算、確定依據(jù)復(fù)雜、投資確定層次繁多、需動態(tài)跟蹤調(diào)整投資控制原理---在工程實(shí)施階段，把建設(shè)工程控制在投資限額以內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，以保證項(xiàng)目投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以求在建設(shè)項(xiàng)目中能合理使用人力、物力、財(cái)力，取得較好的投資效益和社會效益（和工程造價(jià)的概念對比）第三頁，共七十四頁。第一章

第三節(jié)國外項(xiàng)目監(jiān)理及其任務(wù)項(xiàng)目管理咨詢公司：投資效益分析、投資估算、預(yù)算控制、合同的簽訂和實(shí)施、物資采購、工程量的核實(shí)、工時(shí)與投資的預(yù)測和核實(shí)、其他工料測量師行1、立約前階段的任務(wù)2、立約后階段的任務(wù)第四頁，共七十四頁。第一章

第四節(jié)我國項(xiàng)目監(jiān)理及其任務(wù)建設(shè)前期：可行性研究設(shè)計(jì)階段：設(shè)計(jì)方案競賽施工招標(biāo)階段：協(xié)助業(yè)主招投標(biāo)施工階段：工程變更、計(jì)量支付第五頁，共七十四頁。第二章建設(shè)工程投資構(gòu)成

第一節(jié)我國現(xiàn)行的投資構(gòu)成建設(shè)工程總投資：建設(shè)投資（設(shè)備及工、器具購置費(fèi)，建筑安裝工程費(fèi)用，工程建設(shè)其他費(fèi)用，預(yù)備費(fèi)，建設(shè)期利息，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅）、流動資產(chǎn)投資（鋪底流動資金）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)---使用時(shí)間（一年以上）、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)（2000、1500、1000）第六頁，共七十四頁。第二章

第二節(jié)設(shè)備、工器具費(fèi)用的構(gòu)成及計(jì)算方法設(shè)備購置費(fèi)的構(gòu)成及計(jì)算：國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)、國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)的構(gòu)成及其計(jì)算：1、交貨方式---內(nèi)陸交貨類、目的地交貨類、裝運(yùn)港交貨類2、進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)的構(gòu)成---貨價(jià)+國外運(yùn)費(fèi)+國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)+銀行財(cái)務(wù)費(fèi)+外貿(mào)手續(xù)費(fèi)+進(jìn)口關(guān)稅+增值稅+消費(fèi)稅+海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)3、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)=設(shè)備原價(jià)*設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率工具、器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)的構(gòu)成及計(jì)算：指新建項(xiàng)目或擴(kuò)建項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)規(guī)定所必需購置的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、工卡模具、起居、生產(chǎn)家具等的費(fèi)用，工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)=設(shè)備購置費(fèi)*定額費(fèi)率第七頁，共七十四頁。第二章

第三節(jié)建安工程費(fèi)用項(xiàng)目的組成及計(jì)算直接費(fèi)：直接工程費(fèi)+措施費(fèi)間接費(fèi)：規(guī)費(fèi)+企業(yè)管理費(fèi)利潤稅金（工料單價(jià)法、綜合單價(jià)法）第八頁，共七十四頁。第二章

第四節(jié)工程建設(shè)其他費(fèi)和預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息第一類土地使用費(fèi)第二類與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的費(fèi)用第三類與未來企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營活動有關(guān)的費(fèi)用預(yù)備費(fèi)：1、基本預(yù)備費(fèi)=（設(shè)備及工器具購置費(fèi)+建筑安裝費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)）*基本預(yù)備費(fèi)率2、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以（建筑安裝費(fèi)+設(shè)備工器具購置費(fèi)）為計(jì)費(fèi)基礎(chǔ)建設(shè)期利息：各年應(yīng)計(jì)利息=（年初借款本息累計(jì)和+本年借款/2）*年利率還款期利息=(年初本息累計(jì)-本年還款/2)*年利率第九頁，共七十四頁。第三章建設(shè)工程投資確定依據(jù)

工程定額---1、定額的概念2、定額的分類（人工消耗定額、材料消耗定額、機(jī)械消耗定額）（預(yù)算定額、概算定額、估算指標(biāo)）（注意企業(yè)定額的概念）工程量清單---參考規(guī)范GB50500-2003其他：工程技術(shù)文件、要素市場價(jià)格信息、建設(shè)工程環(huán)境條件附：工程量清單計(jì)算的是成本，建安工程計(jì)算的是造價(jià)，二者的出發(fā)點(diǎn)不同第十頁，共七十四頁。第四章建設(shè)工程投資決策

第一節(jié)可行性研究概述（機(jī)會研究、初步可行性研究、可行性研究—三大階段）基本工作步驟：8個主要步驟：簽訂委托協(xié)議、組建工作小組、制定工作計(jì)劃、市場調(diào)查與預(yù)測、方案編制與優(yōu)化、項(xiàng)目評價(jià)、編寫可行性研究報(bào)告、與委托單位交換意見可行性研究中市場調(diào)查與預(yù)測方法可行性研究報(bào)告：報(bào)告的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容、深度要求第十一頁，共七十四頁。第四章

第二節(jié)投資估算的編制與審查投資估算的概念、作用、內(nèi)容、依據(jù)估算方法：生產(chǎn)能力指數(shù)法、資金周轉(zhuǎn)率法、比例估算法、綜合指數(shù)估算法流動資金估算：分項(xiàng)詳細(xì)估算法、擴(kuò)大指標(biāo)估算法審查：重點(diǎn)關(guān)注以下幾點(diǎn)---1、編制依據(jù)的時(shí)效性、準(zhǔn)確性2、估算方法的科學(xué)性、適用性3、內(nèi)容與擬建項(xiàng)目規(guī)劃要求的一致性4、費(fèi)用項(xiàng)目、數(shù)額的真實(shí)性第十二頁，共七十四頁。第四章

第三節(jié)

資金的時(shí)間價(jià)值資金時(shí)間價(jià)值的概念現(xiàn)金流量表、圖（利率、計(jì)息周期、現(xiàn)值、終值、等額年金）利息（復(fù)利法、單利法）實(shí)際利率和名義利率第十三頁，共七十四頁。第四章

第四節(jié)復(fù)利法資金時(shí)間價(jià)值的基本公式一次支付終值公式：F=P(1+i)n

一次支付現(xiàn)值公式：P=F(1+i)-n

等額年金終值公式：F=A(1+i)n-1+A(1+i)n-2+……+A=A[(1+i)n-1]/i等額年金償債基金公式：A=F*i/[(1+i)n-1]等額資金回收公式：A=P*i(1+i)n/[(1+i)n-1]等額資金現(xiàn)值公式：P=A*[(1+i)n-1]/[i*(1+i)n]第十四頁，共七十四頁。第四章

第五節(jié)項(xiàng)目評價(jià)（概念）項(xiàng)目評價(jià)內(nèi)容：環(huán)境影響評價(jià)、財(cái)務(wù)評價(jià)、國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)、社會評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析目的：判別項(xiàng)目的環(huán)境可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、社會可行性和抗風(fēng)險(xiǎn)的能力環(huán)境影響評價(jià)和社會評價(jià)僅做簡單介紹，重點(diǎn)講解財(cái)務(wù)評價(jià)、國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)分析第十五頁，共七十四頁。第四章

第六節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)評價(jià)（概念）內(nèi)容：盈利能力分析、償債能力分析、不確定性分析基本報(bào)表：項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、投資各方現(xiàn)金流量表、損益和利潤分配表、資金來源與運(yùn)用表、借款償還表指標(biāo)體系：1、靜態(tài)指標(biāo)體系：投資利潤率

、靜態(tài)投資回收期、借款償還期、利息備付率、償債備付率2、動態(tài)指標(biāo)體系：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值指數(shù)、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、動態(tài)投資回收期

第十六頁，共七十四頁。第四章

第七節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)評價(jià)（靜態(tài)指標(biāo)）投資利潤率：達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的正常生產(chǎn)年份的利潤總額與項(xiàng)目總投資的比率，注意年利潤總額的計(jì)算靜態(tài)投資回收期Pt:從項(xiàng)目建設(shè)期初起，用各年的凈收入將全部投資收回所需的期限（計(jì)算參考算例），判別準(zhǔn)則：設(shè)基準(zhǔn)投資回收期為Pc，Pt小于或等于Pc，則方案可行，否則不可行借款償還期Pd:項(xiàng)目可用于還款的資金償還本金和建設(shè)期利息所需的時(shí)間第十七頁，共七十四頁。第四章

第七節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)評價(jià)（靜態(tài)指標(biāo)）（續(xù)前）利息備付率=稅息前利潤/當(dāng)期應(yīng)付利息費(fèi)用，應(yīng)該大于2，體現(xiàn)的是項(xiàng)目利潤償付利息的保證倍率償債備付率=可用于還本付息資金/當(dāng)期應(yīng)還本付息金額，應(yīng)該大于1第十八頁，共七十四頁。第四章

第八節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)評價(jià)（動態(tài)指標(biāo)）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV：按行業(yè)基準(zhǔn)收益率或者投資主體設(shè)定的折現(xiàn)率，將方案計(jì)算期內(nèi)各年發(fā)生的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。主要考察項(xiàng)目盈利能力。判別標(biāo)準(zhǔn)：FNPV大于或者等于零，則方案可行，否則不可行，見算例凈現(xiàn)值指數(shù)FNPVR=FNPV/IP，IP—方案總投資現(xiàn)值，其經(jīng)濟(jì)涵義是單位投資現(xiàn)值所帶來的凈現(xiàn)值，見算例第十九頁，共七十四頁。第四章

第八節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)評價(jià)（動態(tài)指標(biāo)）（續(xù)前）內(nèi)部收益率FIRR：是指項(xiàng)目在整個計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，利用計(jì)算機(jī)可編制程序計(jì)算精確結(jié)果，通常手算時(shí)采用試算法，也稱插值法，判別準(zhǔn)則：設(shè)基準(zhǔn)收益率為Ic，若FIRR大于或等于Ic，則方案可行，否則不可行，見算例動態(tài)投資回收期P`t：在計(jì)算回收期時(shí)考慮資金的時(shí)間價(jià)值，與靜態(tài)判別標(biāo)準(zhǔn)略有區(qū)別：P`t小于基準(zhǔn)動態(tài)投資回收期T0，則方案可行，否則不可行（靜態(tài)是小于或者等于）見算例第二十頁，共七十四頁。第四章

第八節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)評價(jià)（動態(tài)指標(biāo)）（續(xù)前）基準(zhǔn)收益率：投資者對投資收益率的最低期望值。其影響因素有：1、加權(quán)平均資本成本率2、投資機(jī)會成本率3、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼率4、通貨膨脹率注意：基準(zhǔn)收益率在計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值時(shí)使用，和內(nèi)部收益率比較時(shí)使用，計(jì)算動態(tài)投資回收期時(shí)使用，注意分析三個計(jì)算公式第二十一頁，共七十四頁。第四章

第九節(jié)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)（概念）按照經(jīng)濟(jì)資源合理配置的原則，用影子價(jià)格和社會折現(xiàn)率等國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)參數(shù)，從國民經(jīng)濟(jì)整體角度考察項(xiàng)目所耗費(fèi)的社會資源和對社會的貢獻(xiàn)，評價(jià)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性評價(jià)范圍：基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和公益性項(xiàng)目、市場價(jià)格不能真實(shí)反映價(jià)值的項(xiàng)目、資源開發(fā)項(xiàng)目效益與費(fèi)用識別：1、直接效益與直接費(fèi)用2、間接效益與間接費(fèi)用3、轉(zhuǎn)移支付（沒有造成資源的實(shí)際增加或者減少）第二十二頁，共七十四頁。第四章

第九節(jié)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)（指標(biāo)）經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率EIRR：和財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率對比，反映項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)凈貢獻(xiàn)得相對指標(biāo)。判別準(zhǔn)則EIRR大于或者等于社會折現(xiàn)率Is，則可接受經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值ENPV，反映項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)凈貢獻(xiàn)的絕對指標(biāo)。判別準(zhǔn)則：大于或者等于零，說明國家擬建項(xiàng)目付出代價(jià)后，可以得到符合社會折現(xiàn)率的社會盈余，或除此之外，還可以得到以現(xiàn)值計(jì)算的超額社會盈余，則可接受 第二十三頁，共七十四頁。第四章

第九節(jié)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)（參數(shù)）社會折現(xiàn)率：用以衡量資金時(shí)間價(jià)值的重要參數(shù)，可作經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率的判別標(biāo)準(zhǔn)影子匯率：是指能正確反映外匯真實(shí)價(jià)值的匯率影子工資：一般通過換算系數(shù)計(jì)算，影子工資換算系數(shù)是影子工資與項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)中勞動力的工資和福利費(fèi)的比值第二十四頁，共七十四頁。第四章

第十節(jié)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)與財(cái)務(wù)評價(jià)之比較項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)1評價(jià)角度從企業(yè)角度分析項(xiàng)目對企業(yè)的財(cái)務(wù)盈利水平和利潤額從國家和社會角度評價(jià)項(xiàng)目對國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會福利的貢獻(xiàn)第二十五頁，共七十四頁。2費(fèi)用和收益范圍根據(jù)企業(yè)直接發(fā)生的財(cái)務(wù)收支計(jì)算項(xiàng)目的費(fèi)用和收益，即只考慮項(xiàng)目的直接貨幣效益考慮項(xiàng)目的直接經(jīng)濟(jì)效果和間接效果，項(xiàng)目對全社會的全面費(fèi)用與收益狀況第四章

第十節(jié)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)與財(cái)務(wù)評價(jià)之比較第二十六頁，共七十四頁。第十節(jié)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)與財(cái)務(wù)評價(jià)之比較3費(fèi)用與收益的劃分根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際收支來確定稅金、國內(nèi)借款利息視為國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付，不列入項(xiàng)目的費(fèi)用或收益第二十七頁，共七十四頁。第十節(jié)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)與財(cái)務(wù)評價(jià)之比較4采用價(jià)格采用現(xiàn)行的市場實(shí)際價(jià)格采用根據(jù)機(jī)會成本和供求關(guān)系確定的影子價(jià)格第二十八頁，共七十四頁。第十節(jié)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)與財(cái)務(wù)評價(jià)之比較5采用的貼現(xiàn)率采用因行業(yè)而異的基準(zhǔn)收益率采用國家統(tǒng)一測定的社會貼現(xiàn)率6采用的匯率采用官方匯率采用國家統(tǒng)一測定的社會貼現(xiàn)率7采用的工資采用當(dāng)?shù)赝ǔ５墓べY水平采用影子工資第二十九頁，共七十四頁。第四章

第十二節(jié)不確定性分析之盈虧平衡分析盈虧平衡分析：盈虧平衡點(diǎn)越低，表示項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能力就越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)BEP（產(chǎn)量）=年固定總成本/（單位產(chǎn)品銷售價(jià)格-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金及附加-單位產(chǎn)品增值稅），其他的可以依據(jù)該公式推算.注意：盈虧平衡點(diǎn)應(yīng)按項(xiàng)目投產(chǎn)后的正常年份計(jì)算，而不能按計(jì)算期內(nèi)的平均值計(jì)算第三十頁，共七十四頁。第四章

第十一節(jié)社會評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)分析社會評價(jià)主要是以下三方面的內(nèi)容：1、社會影響分析2、互適應(yīng)性分析3、社會風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析：在市場預(yù)測、技術(shù)方案、工程方案、融資方案和社會評價(jià)論證中已進(jìn)行的初步風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步綜合分析識別擬建項(xiàng)目在建設(shè)和運(yùn)營中潛在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，揭示風(fēng)險(xiǎn)來源，判別風(fēng)險(xiǎn)程度，提出風(fēng)險(xiǎn)對策決策第三十一頁，共七十四頁。第十二節(jié)不確定性分析之敏感性分析和

概率分析定義：通過研究項(xiàng)目主要不確定因素發(fā)生變化時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果指標(biāo)發(fā)生的相應(yīng)變化，找出項(xiàng)目的敏感因素，確定其敏感程度，并分析該因素達(dá)到臨界值時(shí)項(xiàng)目的承受能力目的：1、確定不確定因素在什么范圍內(nèi)變化，方案經(jīng)濟(jì)效果最好；在什么范圍內(nèi)變化效果最差，以便對不確定性因素實(shí)施控制2、區(qū)分敏感性大的方案和敏感性小的方案，以便選出敏感性小的，即風(fēng)險(xiǎn)小的方案3、找出敏感性強(qiáng)的因素，向決策者提出是否需要進(jìn)一步收集資料，進(jìn)行研究，以提高經(jīng)濟(jì)分析的可靠性第三十二頁，共七十四頁。第五章建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段投資控制

第一節(jié)提高設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)合理性的途徑了解設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的作用及要求:作用—6大作用,要求---5大要求了解標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)的特點(diǎn):1、圖形表示為主，對操作要求和使用方法作文字說明2、具有設(shè)計(jì)、施工、經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)要求的綜合性3、設(shè)計(jì)人員選用后可直接用于工程建設(shè)，具有產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的作用4、對地域、環(huán)境的適應(yīng)性要求強(qiáng)，地方性標(biāo)準(zhǔn)較多5、除特殊情況可作少量修改外，一般情況設(shè)計(jì)人員不得自行修改設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)第三十三頁，共七十四頁。第一節(jié)提高設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)合理性的途徑（續(xù)）設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的分類：國家標(biāo)準(zhǔn)、部級標(biāo)準(zhǔn)、省市自治區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)單位自行制定的標(biāo)準(zhǔn)限額設(shè)計(jì)：按照批準(zhǔn)的投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算控制施工圖設(shè)計(jì)。即將上階段審定的投資額和工程量先行分解到各專業(yè)，然后再分解到各單位工程和分部工程。各專業(yè)在保證使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計(jì)，嚴(yán)格控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的不合理變更，以保證總投資限額不被突破第三十四頁，共七十四頁。第五章

第二節(jié)價(jià)值工程價(jià)值工程的含義：通過各相關(guān)領(lǐng)域的協(xié)作，對所研究對象的功能與成本進(jìn)行系統(tǒng)分析，不斷創(chuàng)新，旨在提高所研究對象價(jià)值的思想方法和管理技術(shù)---V=F/CV---價(jià)值F---功能C---成本或費(fèi)用（如何提高價(jià)值呢？）價(jià)值工程的一般工作程序：1、準(zhǔn)備階段2、分析階段3、創(chuàng)新階段4、實(shí)施階段價(jià)值工程的主要工作內(nèi)容：6項(xiàng)第三十五頁，共七十四頁。第五章

第三節(jié)設(shè)計(jì)概算的編制與審查設(shè)計(jì)概算的內(nèi)容：設(shè)計(jì)概算分為—單位工程概算、單項(xiàng)工程綜合概算、建設(shè)工程總概算三級。建設(shè)工程總概算是確定整個建設(shè)工程從立項(xiàng)到竣工驗(yàn)收全過程所需費(fèi)用的文件。它由各單項(xiàng)工程綜合概算以及工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用概算等匯總編制而成（參看教材84—85頁的三幅圖）設(shè)計(jì)概算的作用：1、是國家確定和控制基本建設(shè)投資、編制基本建設(shè)計(jì)劃的依據(jù)2、是設(shè)計(jì)方案經(jīng)濟(jì)評價(jià)與選擇的依據(jù)3、是實(shí)行建設(shè)工程投資包干的依據(jù)4、是基本建設(shè)核算、“三算(估算、概算、預(yù)算）”對比、考核建設(shè)工程成本和投資效果的依據(jù)第三十六頁，共七十四頁。第五章

第三節(jié)設(shè)計(jì)概算的編制與審查（續(xù)）單位工程—1、建筑工程概算編制方法（擴(kuò)大單價(jià)法、概算指標(biāo)法）2、設(shè)備及安裝工程概算的編制方法（設(shè)備由原價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)構(gòu)成，安裝工程有預(yù)算單價(jià)法、擴(kuò)大單價(jià)法、概算指標(biāo)法）單項(xiàng)工程---由該單項(xiàng)工程內(nèi)各單位工程概算書匯總而成建設(shè)工程總概算---將各單項(xiàng)工程綜合概算及其他工程和費(fèi)用概算等匯總即為建設(shè)工程總概算第三十七頁，共七十四頁。第五章

第三節(jié)設(shè)計(jì)概算的編制與審查（續(xù)）設(shè)計(jì)概算審查的內(nèi)容：1、審查設(shè)計(jì)概算的編制依據(jù)（合法性、時(shí)效性、適用范圍）2、單位工程設(shè)計(jì)概算構(gòu)成的審查（建筑工程、安裝工程各有審查重點(diǎn)）3、綜合概算和總概算的審查審查方式：一般采用集中會審的方式進(jìn)行（步驟：審查準(zhǔn)備、概算審查、技術(shù)經(jīng)濟(jì)對比分析、調(diào)查研究、積累資料）第三十八頁，共七十四頁。第五章

第四節(jié)施工圖預(yù)算的編制與審查編制依據(jù)：9項(xiàng)依據(jù)（又稱單位工程預(yù)算）編制方法：1、單價(jià)法---用地區(qū)統(tǒng)一單位計(jì)價(jià)表中的各工料單價(jià)誠意相應(yīng)的各分項(xiàng)工程量，求和得到單位工程直接費(fèi)；據(jù)此計(jì)算其他直接費(fèi)、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)，以及計(jì)劃利潤和稅金，經(jīng)匯總即可得到單位工程的施工圖預(yù)算2、實(shí)物法---先用計(jì)算出的個分項(xiàng)工程的實(shí)物工程量分別套取預(yù)算定額，按類相加求出單位工程所需的各種人工、材料、機(jī)械臺班的實(shí)際單價(jià)，求得人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)并匯總得到單位工程的施工圖預(yù)算第三十九頁，共七十四頁。第五章

第四節(jié)施工圖預(yù)算的編制與審查（續(xù)）審查內(nèi)容：審查工程量、審查定額或者單價(jià)的套用、審查其他有關(guān)費(fèi)用審查方法：逐項(xiàng)審查法、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查法、分組計(jì)算審查法、對比審查法、“篩選”審查法、重點(diǎn)審查法（注意各種審查方法的優(yōu)缺點(diǎn)和適用性）第四十頁，共七十四頁。第六章建設(shè)工程施工招標(biāo)階段的投資控制

第一節(jié)建設(shè)工程承包合同價(jià)格的分類及

適用條件固定價(jià)：固定總價(jià)和固定單價(jià)（估算工程量單價(jià)、純單價(jià)）可調(diào)價(jià)：可調(diào)總價(jià)、可調(diào)單價(jià)成本加酬金:成本加固定百分比酬金合同、成本加固定金額酬金合同、成本加獎罰合同（注意具體方式)、最高限額成本加固定最大酬金合同(注意具體方式）第四十一頁，共七十四頁。第六章

第二節(jié)建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)價(jià)格建設(shè)工程招投標(biāo)計(jì)價(jià)方法：工料單價(jià)法、綜合單價(jià)法（參考教材110頁）標(biāo)底價(jià)格：招標(biāo)人對擬招標(biāo)工程事先確定的預(yù)期價(jià)格，而并非交易價(jià)格（招標(biāo)人發(fā)包工程的期望值、評定的參考價(jià)格）投標(biāo)報(bào)價(jià)：投標(biāo)人按招標(biāo)文件要求估計(jì)，然后根據(jù)投標(biāo)策略確定的投標(biāo)價(jià)格評標(biāo)定價(jià)：中標(biāo)價(jià)必須是經(jīng)評審的最低報(bào)價(jià)，但不得低于成本（中標(biāo)者的報(bào)價(jià)，即為決標(biāo)價(jià)格，即簽訂合同的價(jià)格依據(jù)）第四十二頁，共七十四頁。第六章

第三節(jié)工程投標(biāo)價(jià)格計(jì)算的主要內(nèi)容復(fù)核或計(jì)算工程量確定單價(jià)，計(jì)算合價(jià)確定分包工程費(fèi)確定利潤確定風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)確定投標(biāo)價(jià)格第四十三頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之綜合決策1、高價(jià)贏利策略這是在報(bào)價(jià)過程中以較大利潤為投標(biāo)目標(biāo)的策略。這種策略的使用通?；谝韵虑闆r：1）施工條件差2）專業(yè)要求高、技術(shù)密集型工程，而本公司在此方面有特長以及良好的聲譽(yù)；3）總價(jià)較低的小工程，本公司不是特別想干，報(bào)價(jià)較高，不中標(biāo)也無所謂；4）特殊工程，如港口海洋工程等，需要特別設(shè)備；5）業(yè)主要求很多的、且工期緊急的工程，可增收加急費(fèi)；6）競爭對手少7）支付條件不理想。第四十四頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之綜合決策（續(xù)）2、微利保本策略指在報(bào)價(jià)過程中降低甚至不考慮利潤。這種策略的使用通?；谝韵虑闆r：1）工作較為簡單，工作量大，但一般公司都可以做，比如大量的土方工程；2）本公司在此地區(qū)干了很多年，現(xiàn)在面臨斷檔，有大量的設(shè)備處置費(fèi)用；3）該項(xiàng)目本身前景看好，為本公司創(chuàng)建業(yè)績；4）該項(xiàng)目分期執(zhí)行或該公司保證能以上乘質(zhì)量贏得信譽(yù)，續(xù)簽其他項(xiàng)目；5）競爭對手多；6）有可能在中標(biāo)后，將工程的一部分以更低價(jià)格分包給某些專業(yè)承包商；7）長時(shí)間未中標(biāo)，希望拿下一個項(xiàng)目維持日常費(fèi)用，可以支付開支，夠本就行。第四十五頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之綜合決策（續(xù)）3、低價(jià)虧損策略指在報(bào)價(jià)中不僅不考慮企業(yè)利潤，相反考慮一定的虧損后提出的報(bào)價(jià)策略。這種策略在報(bào)價(jià)中不考慮風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，這是一種冒險(xiǎn)行為。如果風(fēng)險(xiǎn)不發(fā)生，即意味著承包商的報(bào)價(jià)成功；如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，則意味著承包商要承擔(dān)極大的風(fēng)險(xiǎn)和損失。使用該投標(biāo)策略時(shí)應(yīng)注意：第一，業(yè)主肯定是按最低價(jià)確定中標(biāo)單位；第二，這種報(bào)價(jià)方法屬于正當(dāng)?shù)纳虡I(yè)競爭行為。這種報(bào)價(jià)策略通常只用于：1)市場競爭激烈，承包商又急于打入該市場創(chuàng)建業(yè)績；2)某些分期建設(shè)工程，對第一期工程以低價(jià)中標(biāo)，工程完成的好，則能獲得業(yè)主信任，希望后期工程繼續(xù)承包，補(bǔ)償?shù)谝黄诘蛢r(jià)損失。第四十六頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之綜合決策（續(xù)）投標(biāo)技巧：通常，投標(biāo)技巧被簡單地理解為報(bào)價(jià)時(shí)所采用的方法和技巧，而投標(biāo)報(bào)價(jià)工作是一個十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其具體工作分為若干個階段，每一個具體階段所面臨的情況都不盡相同甚至有較大的區(qū)別，每一階段需要解決的實(shí)際問題也各有側(cè)重。不能用同樣的標(biāo)準(zhǔn)看待投標(biāo)報(bào)價(jià)工作的不同階段，當(dāng)然，也就不能用相同的技巧來解決每個階段的具體問題。所以，投標(biāo)技巧所包含的內(nèi)容必須涉及投標(biāo)報(bào)價(jià)過程的每一個具體階段。針對每個階段的不同情況和工作目標(biāo)確定適當(dāng)?shù)慕鉀Q方法和技巧。能否科學(xué)、合理地運(yùn)用投標(biāo)技巧，使其在投標(biāo)報(bào)價(jià)工作中發(fā)揮應(yīng)有的作用，關(guān)系到最終能否中標(biāo)，是整個投標(biāo)報(bào)價(jià)工作的關(guān)鍵所在。第四十七頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之開標(biāo)前投標(biāo)技巧

1）不平衡報(bào)價(jià)法，是相對通常的平衡報(bào)價(jià)（正常報(bào)價(jià)）而言的，指在總價(jià)基本確定以后，通過調(diào)整內(nèi)部子項(xiàng)目的報(bào)價(jià)，以期既不提高總價(jià)影響中標(biāo)，又能在結(jié)算時(shí)得到理想的經(jīng)濟(jì)效益。可以提高單價(jià)的子項(xiàng)目包括：能夠早日結(jié)帳收款的項(xiàng)目；預(yù)計(jì)今后工程量會增加的項(xiàng)目；暫定項(xiàng)目中肯定要做的項(xiàng)目等。第四十八頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之開標(biāo)前投標(biāo)技巧（續(xù)）2）零星用工（記日工）單價(jià)一般可稍高于工程中的工資單價(jià)，因?yàn)橛浫展げ粚儆诔邪們r(jià)的范圍，發(fā)生時(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷。但如果招標(biāo)文件中已經(jīng)假定了記日工的“名義工程量”，則需要具體分析是否報(bào)高價(jià)，以免提高總報(bào)價(jià)。第四十九頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之開標(biāo)前投標(biāo)技巧（續(xù)）3）突然襲擊法：由于投標(biāo)競爭激烈，為迷惑對方，可在整個報(bào)價(jià)過程中，仍然按照一般情況進(jìn)行，甚至有意泄露一些虛假情況，如宣揚(yáng)自己對該工程興趣不大，不打算參加投標(biāo)（或準(zhǔn)備投高標(biāo)），表現(xiàn)出無利可圖不干等假象，到投標(biāo)截止前幾小時(shí)，突然前往投標(biāo)，并壓低投標(biāo)價(jià)（或加價(jià)），從而使對手措手不及而敗北。第五十頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之開標(biāo)前投標(biāo)技巧（續(xù)）4）低價(jià)投標(biāo)奪標(biāo)法：低價(jià)投標(biāo)奪標(biāo)法有的時(shí)候被形象的稱為“拼命法”。采用這種方法必須有十分雄厚的實(shí)力或有國家或大財(cái)團(tuán)作后盾，即為了想占領(lǐng)某一市場或?yàn)榱藸幦∥磥淼膬?yōu)勢，寧可目前少盈利或不盈利，或采用先虧后贏法，先報(bào)低價(jià)，然后利用索賠扭虧為盈。采用這種方法應(yīng)首先確認(rèn)業(yè)主是按照最低價(jià)確定中標(biāo)單位，同時(shí)要求承包商擁有很強(qiáng)的索賠管理能力第五十一頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之開標(biāo)前投標(biāo)技巧5）聯(lián)保法和捆綁法：聯(lián)保法指在競爭對手眾多的情況下，由幾家實(shí)力雄厚的承包商聯(lián)合起來控制標(biāo)價(jià)。大家保一家先中標(biāo)，隨后在第二次、第三次招標(biāo)中，再用同樣辦法保第二家、第三家中標(biāo)。這種聯(lián)保方法在實(shí)際的招投標(biāo)工作中很少使用。而捆綁法比較常用，即兩、三家公司，其主營業(yè)務(wù)類似或相近，單獨(dú)投標(biāo)會出現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)、業(yè)績不足或工作負(fù)荷過大而造成高報(bào)價(jià)，失去競爭優(yōu)勢。而以捆綁形式聯(lián)合投標(biāo)，可以做到優(yōu)勢互補(bǔ)、規(guī)避劣勢、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，相對提高了競爭力和中標(biāo)幾率。這種方式目前在國內(nèi)許多大項(xiàng)目中使用。第五十二頁，共七十四頁。如殼牌南海項(xiàng)目，總投資額達(dá)三、四十億美金，其中一個裝置苯乙烯和聚乙烯就達(dá)2.8億美金。由于項(xiàng)目規(guī)模大，業(yè)主采取分裝置單獨(dú)招標(biāo)及總裝置由一家咨詢公司管理的形式，競爭非常激烈，投標(biāo)商就采取了捆綁形式，該裝置最后由TECHNIP和CHIYODA的捆綁中標(biāo)第五十三頁，共七十四頁。第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之開標(biāo)前投標(biāo)技巧6）多方案報(bào)價(jià)法：對于一些報(bào)價(jià)文件，當(dāng)工程說明書或合同條款有些不夠明確之處、條款不很清楚或很不公正或技術(shù)規(guī)范要求過于苛刻時(shí)，承包商將會承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)，為了減少風(fēng)險(xiǎn)就必須擴(kuò)大工程單價(jià)，增加“不可預(yù)見費(fèi)”，但這樣做又會因?yàn)閳?bào)價(jià)過高增加了被淘汰的可能性，多方案報(bào)價(jià)法就是為應(yīng)付這種兩難局面的。其具體做法是在標(biāo)書上報(bào)兩個價(jià)格，既按照原招標(biāo)文件報(bào)一個價(jià)，然后再提出：“如果技術(shù)說明書或招標(biāo)文件某條款做某些改動時(shí)，則本報(bào)價(jià)人的報(bào)價(jià)可降低多少……”，從而給出一個較低價(jià)，吸引業(yè)主第五十四頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之開標(biāo)前投標(biāo)技巧推薦方案報(bào)價(jià)法：有的工程，諸如化工、石化項(xiàng)目等，由于工藝路線、施工方案不同等因素，會給工期、工程造價(jià)等帶來重要影響。招標(biāo)文件中，業(yè)主通常要求承包商按照指定工藝方案報(bào)價(jià)。承包商在報(bào)價(jià)時(shí)，經(jīng)過對各種因素的綜合分析，特別為戰(zhàn)勝業(yè)績相似的競爭對手，在按要求作出報(bào)價(jià)后，可以根據(jù)本公司的工程經(jīng)驗(yàn)，提出推薦方案，重點(diǎn)突出新方案在改善質(zhì)量、工期和節(jié)省投資等方面的優(yōu)勢，并列出總價(jià)和分項(xiàng)價(jià)，以吸引業(yè)主，使自己區(qū)別于其他投標(biāo)商。第五十五頁，共七十四頁。但是推薦方案的技術(shù)方案不能描述的太具體，應(yīng)該保留技術(shù)關(guān)鍵，防止業(yè)主將此方案交給其他承包商，同時(shí)所推薦的方案一定要比較成熟，或過去有成功的業(yè)績，否則易造成后患第五十六頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之開標(biāo)后投標(biāo)技巧1）降低投標(biāo)價(jià)格：投標(biāo)價(jià)格不是中標(biāo)的唯一因素，但卻是中標(biāo)的關(guān)鍵因素。在議標(biāo)中投標(biāo)者適時(shí)提出降價(jià)要求是議標(biāo)的主要手段。通常投標(biāo)人準(zhǔn)備兩個或三個價(jià)格。即準(zhǔn)備了應(yīng)付一般情況的適中價(jià)格，同時(shí)又準(zhǔn)備了應(yīng)付特殊競爭環(huán)境所需要的替代價(jià)格，即通常所說的降價(jià)準(zhǔn)備。降低投標(biāo)價(jià)格可從三方面考慮：降低利潤、降低經(jīng)營管理費(fèi)、降低預(yù)備系數(shù)第五十七頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之開標(biāo)后投標(biāo)技巧（續(xù)）2）補(bǔ)充投標(biāo)優(yōu)惠條件：除中標(biāo)的關(guān)鍵因素---價(jià)格外，在議標(biāo)談判的過程中，還可以考慮其他許多重要因素，如縮短工期，提高工程質(zhì)量，降低支付條件要求，提出新條件、新工藝、新施工方案、新材料和新設(shè)備等，以此優(yōu)惠條件爭取到招標(biāo)人的贊許，爭取中標(biāo)第五十八頁，共七十四頁。第六章

第四節(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略之開標(biāo)后投標(biāo)技巧（續(xù)）3）有效宣傳法：注重向業(yè)主、當(dāng)?shù)卣麄鞅竟荆埰淇疾毂竟疽宰C實(shí)本公司的實(shí)力和潛質(zhì)，并考察與招標(biāo)項(xiàng)目類似的本公司的業(yè)績、已完成或在建的工程，以企業(yè)的實(shí)力和信譽(yù)求得理解和支持第五十九頁，共七十四頁。第七章建設(shè)工程施工階段

投資控制

第一節(jié)施工階段投資目標(biāo)控制了解施工階段投資控制的工作流程（參考教材122-123頁圖表）熟悉資金使用計(jì)劃的編制：投資目標(biāo)的分解（按投資構(gòu)成、子項(xiàng)目、時(shí)間進(jìn)度分解）、資金使用計(jì)劃的形式（按子項(xiàng)目分解得到的資金使用計(jì)劃表、時(shí)間—投資累計(jì)曲線、綜合分解資金使用計(jì)劃表）施工階段投資控制的措施：組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施、合同措施第六十頁，共七十四頁。第七章

第二節(jié)工程計(jì)量計(jì)量的重要性：控制投資的關(guān)鍵、約束承包商履行合同義務(wù)的手段計(jì)量的程序：施工合同范本約定的程序、建設(shè)監(jiān)理規(guī)范規(guī)定的程序、FIDIC施工合同約定的程序（注意時(shí)間及其他相關(guān)規(guī)定）計(jì)量的依據(jù)：質(zhì)量合格證書、工程量清單前言和技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)圖紙計(jì)量方法：均攤法、憑據(jù)法、估價(jià)法、斷面法、圖紙法、分解計(jì)量法第六十一頁，共七十四頁。工程師只對以下三方面的工程進(jìn)行計(jì)量：1、工程量清單中的全部內(nèi)容2、合同文件中規(guī)定的項(xiàng)目3、工程變更項(xiàng)目第六十二頁，共七十四頁。第七章

第三節(jié)工程變更價(jià)款的確定項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)對工程變更的管理：參考教材130-131頁我國現(xiàn)行工程變更價(jià)款的確定方法：施工合同范本約定了三種：按合同已有價(jià)格、參照類似價(jià)格、承包人提出之后由工程師確認(rèn)的變更價(jià)格熟悉FIDIC合同條件下工程變更與估價(jià)第六十三頁，共七十四頁。第七章

第四節(jié)索賠控制常見的索賠內(nèi)容：承包商向業(yè)主的索賠（10類）、業(yè)主向承包商的索賠（6項(xiàng)）索賠費(fèi)用的計(jì)算：費(fèi)用組成、計(jì)算方法（實(shí)際費(fèi)用法、總費(fèi)用法、修正的總費(fèi)用法）（參考教材140例題7-1）第六十四頁，共七十四頁。第七章

第五節(jié)工程結(jié)算工程價(jià)款的主要結(jié)算方式：按月結(jié)算、竣工后一次結(jié)算、分段結(jié)算、雙方約定的其他結(jié)算方式工程預(yù)付款：合同約定百分比、公式計(jì)算法（工程備料款數(shù)額=工程總價(jià)*材料比重*材料儲備額定天數(shù)/年度施工天數(shù)工程預(yù)付款的扣回：合同約定方式、程序式(從未施工工程尚需的主要材料及構(gòu)件的價(jià)值相當(dāng)于工程預(yù)付款數(shù)額時(shí)扣起，從每次中間結(jié)算工程價(jià)款中，按材料及構(gòu)件比重扣抵工程款，至竣工之前全部扣清第六十五頁，共七十四頁。工程進(jìn)度款：工程進(jìn)度款的計(jì)算（工程量的計(jì)量、單價(jià)的計(jì)算方法）、工程進(jìn)度款的支付、竣工決算、保修金的返還教材例題７－３、７－５第六十六頁，共七十四頁。第五節(jié)工程結(jié)算（續(xù)）FIDIC合同條件下的工程費(fèi)用的支付范圍和條件：１、支付范圍（工程量清單內(nèi)---一般項(xiàng)目/暫列金額/計(jì)日工作、外---動員預(yù)付款/材料設(shè)備預(yù)付款/保留金/工程變更費(fèi)用/索賠費(fèi)用/價(jià)格調(diào)整費(fèi)用/遲付款利息/業(yè)主索賠）２、工程支付的條件（質(zhì)量合格、符合合同條件、變更項(xiàng)目必須有工程師的變更通知、支付金額必須大于中期支付證書規(guī)定的最小限額、承包商的工作使工程師滿意