2022-2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力能力檢測(cè)試卷A卷附答案

2022-2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力能力檢測(cè)試卷A卷附答案

單選題（共50題）1、根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行辦法》，可以發(fā)行專項(xiàng)債券的政府有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B2、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書》，招股說(shuō)明書全文文本扉頁(yè)應(yīng)載有的內(nèi)容包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B3、甲公司2016年1月1日以1800萬(wàn)元的價(jià)格收購(gòu)了乙公司60％的股權(quán)，收購(gòu)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為2000萬(wàn)元，沒(méi)有負(fù)債和或有負(fù)債。假定乙企業(yè)的所有資產(chǎn)被認(rèn)定為一個(gè)資產(chǎn)組，2016年12月31日，甲企業(yè)確定該資產(chǎn)組的可收回金額為1500萬(wàn)元，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為1600萬(wàn)元。則以下說(shuō)法正確的是（）。A.甲公司合并報(bào)表中確認(rèn)商譽(yù)減值準(zhǔn)備1000萬(wàn)元B.甲公司合并報(bào)表中確認(rèn)商譽(yù)減值準(zhǔn)備600萬(wàn)元C.甲公司合并報(bào)表中確認(rèn)資產(chǎn)減值損失600萬(wàn)元D.甲公司合并報(bào)表中列示資產(chǎn)減值損失100萬(wàn)元【答案】B4、下列情形中，可能會(huì)影響留存收益的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A5、對(duì)于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A6、以下情形中，符合主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C7、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.I11、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A8、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C9、對(duì)于在經(jīng)營(yíng)租賃中發(fā)生的初始直接費(fèi)用，承租人應(yīng)借記()科目。A.銷售費(fèi)用B.財(cái)務(wù)費(fèi)用C.管理費(fèi)用D.營(yíng)業(yè)外支出【答案】C10、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年（）月份向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送年度執(zhí)業(yè)報(bào)告。A.4B.6C.5D.7【答案】A11、關(guān)于投資項(xiàng)目評(píng)估使用的凈現(xiàn)值法，以下說(shuō)法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D12、下列關(guān)于上市公司利潤(rùn)分配的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C13、下列與會(huì)計(jì)估計(jì)審計(jì)相關(guān)的程序中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段實(shí)施的是（）。A.確定管理層是否恰當(dāng)運(yùn)用與會(huì)計(jì)估計(jì)相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)B.復(fù)核上期財(cái)務(wù)報(bào)表中會(huì)計(jì)估計(jì)的結(jié)果C.評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性D.確定管理層做出會(huì)計(jì)估計(jì)的方法是否恰當(dāng)【答案】B14、2014年3月，原股本2．5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤(rùn)為4億元，則2014年的年基本每股收益為（）元／股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】C15、下列交易事項(xiàng)中，不適用租賃準(zhǔn)則的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D16、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生開辦費(fèi)900萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企業(yè)開始運(yùn)營(yíng)，當(dāng)年抵扣了300萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)該項(xiàng)費(fèi)用在2013年年末的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】B17、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（2017年修訂），以下關(guān)于上市公司年度報(bào)告內(nèi)容的說(shuō)法不正確的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅴ【答案】C18、甲公司擬以要約收購(gòu)方式收購(gòu)乙上市公司，收購(gòu)報(bào)告書部分內(nèi)容如下：（1）預(yù)定收購(gòu)10000萬(wàn)股，比例為30％；（2）收購(gòu)期限為2016年7月1日～2016年8月26日（8月22日～8月26日均為交易日）；（3）要約收購(gòu)價(jià)格為10元／股。則下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C19、某公司某產(chǎn)品的單位變動(dòng)成本因耗用的原材料漲價(jià)而提高了1元，該公司為抵銷該變動(dòng)的不利影響，決定將其單價(jià)提高1元，假定其他不變，以下各項(xiàng)說(shuō)法中，正確的是（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A20、根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)——上市公司現(xiàn)金分紅》，下列關(guān)于上市公司現(xiàn)金分紅的做法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C21、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤(rùn)為800萬(wàn)元，投資收益為80萬(wàn)元，與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為45萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加60萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少30萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊為35萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷為15萬(wàn)元。假設(shè)沒(méi)有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬(wàn)元。A.415B.725C.450D.500【答案】B22、下列屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A23、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》，公眾投資者可以認(rèn)購(gòu)在上交所上市或掛牌的債券有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A24、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D25、如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)，獨(dú)立董事在委員會(huì)成員中應(yīng)占有（）以上的比例。A.1／4B.1／3C.1／5D.1／2【答案】D26、甲公司2012年12月20日自證券市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，共支付價(jià)款860萬(wàn)元，其中包括交易費(fèi)用4萬(wàn)元，甲公司將購(gòu)入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2012年12月31日，每股收盤價(jià)為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，收到價(jià)款950萬(wàn)元。A.150B.94C.194D.50【答案】D27、以下政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)在取得時(shí)確認(rèn)遞延收益的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B28、集團(tuán)公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團(tuán)公司股份支付的處理正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】D29、下列關(guān)于金融期貨和金融期權(quán)的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C30、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】D31、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購(gòu)方的一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D32、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C33、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A34、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）。A.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)上調(diào)B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或者受到重大行政處罰C.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)下調(diào)D.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10%E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】D35、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C36、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板戰(zhàn)略投資者的說(shuō)法正確的是（）。A.戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應(yīng)當(dāng)使用自有資金，可以接受他人委托或者委托他人參與。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)戰(zhàn)略投資者配售資格進(jìn)行核查B.在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售，首次公開發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過(guò)本次公開發(fā)行股票數(shù)量的30%C.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等D.戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算E.發(fā)行人的高級(jí)管理人員與核心員工不得參與戰(zhàn)略配售的【答案】C37、甲公司授予員工股票期權(quán)，確定股票期權(quán)公允價(jià)值時(shí)，需要考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，以下情形中需要證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B39、根據(jù)個(gè)人所得稅法規(guī)定，區(qū)分居民納稅人和非居民納稅人的判斷標(biāo)準(zhǔn)包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A40、創(chuàng)新層掛牌公司申請(qǐng)?jiān)诒本┳C券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票的條件不包括（）。A.最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載，未被出具否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告B.依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)C.具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力D.財(cái)務(wù)狀況良好E.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)【答案】A41、下列不符合非上市公眾公司申請(qǐng)股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌條件的情形有（A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】D42、保薦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以視情節(jié)輕重，暫停保薦業(yè)務(wù)資格3個(gè)月到36個(gè)月。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C43、某項(xiàng)內(nèi)部開發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到資本化條件后發(fā)生的支出是100萬(wàn)元，另發(fā)生無(wú)形資產(chǎn)注冊(cè)費(fèi)發(fā)生支出20萬(wàn)元，因該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)操作復(fù)雜，專門組織對(duì)員工培訓(xùn)費(fèi)12萬(wàn)元。該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)于2014年11月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，該無(wú)形資產(chǎn)法律保護(hù)期間為15年，企業(yè)預(yù)計(jì)運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)在未來(lái)15年內(nèi)會(huì)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，乙公司承諾5年后以80價(jià)格購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)，企業(yè)管理層準(zhǔn)備在5年后將其出售給第三方。則上述事項(xiàng)影響2014年利潤(rùn)的金額為()萬(wàn)元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】A44、經(jīng)營(yíng)者集中經(jīng)營(yíng)者應(yīng)事先向（）申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中。A.發(fā)改委B.證監(jiān)會(huì)C.國(guó)務(wù)院商務(wù)部D.工商總局【答案】C45、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定》，屬于職工范圍的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D46、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A47、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)應(yīng)符合的基本要求包括()。A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,ⅦB.Ⅰ,Ⅱ,V,ⅦC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅶ【答案】D48、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述，正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C49、甲公司屬于增值稅一般納稅人，購(gòu)買商品適用增值稅稅率為13%，外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，采用人民幣作為記賬本位幣，按月計(jì)算匯兌損益。2019年7月1日，甲公司進(jìn)口一批價(jià)款為500萬(wàn)美元的乙產(chǎn)品，進(jìn)口關(guān)稅稅率為10%。貨款尚未支付，進(jìn)口關(guān)稅及增值稅已用銀行存款（人民幣賬戶）支付。2019年7月1日和7月31日的即期匯率分別為1美元＝6.85元人民幣和1美元＝6.80元人民幣。2019年8月15日，甲公司以人民幣支付上述500萬(wàn)美元的貨款，當(dāng)日即期匯率為1美元＝6.78元人民幣。不考慮其他因素，根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，甲公司下列會(huì)計(jì)處理中正確的有（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C50、甲作為某股份有限公司的董事，下列行為違法的是（）。A.向公司申報(bào)所持有的股份以及變動(dòng)情況B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20％C.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3％【答案】D多選題（共20題）1、集團(tuán)公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團(tuán)公司股份支付的處理正確的有（）A.集團(tuán)甲以其持有的乙公司股權(quán)對(duì)乙公司高管股權(quán)激勵(lì)，甲按現(xiàn)金結(jié)算股份支付處理；乙按權(quán)益結(jié)算股份支付處理；B.集團(tuán)甲以自身股權(quán)對(duì)乙高管股權(quán)激勵(lì)；甲按權(quán)益結(jié)算；乙按現(xiàn)金結(jié)算；C.集團(tuán)甲以丙股權(quán)對(duì)乙高管股權(quán)激勵(lì)：甲按現(xiàn)金結(jié)算；乙按現(xiàn)金結(jié)算；D.集團(tuán)甲以股票增值權(quán)(即現(xiàn)金)對(duì)乙高管激勵(lì)；甲按現(xiàn)金結(jié)算，乙按權(quán)益結(jié)算；E.乙公司以丙公司股權(quán)對(duì)乙高管激勵(lì)；乙按現(xiàn)金結(jié)算：【答案】AD2、以下關(guān)于公司債券的發(fā)行說(shuō)法正確的有（）A.公開發(fā)行的公司債券只能向公眾投資者公開發(fā)行，不可向合格投資者公開發(fā)行B.公開發(fā)行的公司債券資信狀況符合一定標(biāo)準(zhǔn)的，既可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行C.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行D.不管是公開發(fā)行還是非公開發(fā)行，資信條件符合一定的標(biāo)準(zhǔn)，都可以既向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行【答案】BC3、下列項(xiàng)目中，應(yīng)計(jì)入存貨成本的有（）。A.商品流通企業(yè)在采購(gòu)商品過(guò)程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費(fèi)用C.在生產(chǎn)過(guò)程中為達(dá)到下一個(gè)生產(chǎn)階段所必需的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用D.存貨的加工成本E.企業(yè)采購(gòu)用于廣告營(yíng)銷活動(dòng)的特定商品【答案】ACD4、以下情形中，可以免于以要約收購(gòu)方式增持股份的有（）A.甲公司收購(gòu)乙公司，甲公司與乙公司在收購(gòu)前后均受丙公司控制，收購(gòu)未導(dǎo)致乙公司實(shí)際控制人發(fā)生變化B.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致某投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)已發(fā)行股份的30％C.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益D.經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30％，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會(huì)同意投資者免于發(fā)出要約E.持有上市公司已發(fā)行股份51％的控股股東，繼續(xù)增持1％股份?！敬鸢浮緼C5、規(guī)模較小的一人有限公司可以不設(shè)（）A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.經(jīng)理D.股東會(huì)【答案】ABCD6、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）A.首次公開發(fā)行股票并上市B.上市公司非公開發(fā)行股票C.上市公司發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券D.上市公司公開發(fā)行公司債券【答案】ABC7、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件（）A.上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案B.董事會(huì)決議C.獨(dú)立董事的意見D.財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告E.法律意見書F.重大資產(chǎn)重組報(bào)告書【答案】ABC8、關(guān)于租賃，以下說(shuō)法正確的有（）A.承租人以租賃資產(chǎn)公允價(jià)值為入賬價(jià)值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)偮蕿槭棺畹妥赓U付款額的現(xiàn)值等于租賃公允價(jià)值的折現(xiàn)率B.承租人應(yīng)合理估計(jì)或有租金并確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，或有租金實(shí)際放生時(shí)，沖減預(yù)計(jì)負(fù)債C.未擔(dān)保余值發(fā)生增加時(shí)，出租人應(yīng)重新計(jì)算租賃內(nèi)含率，并將由此引起的租賃投資凈額的變化確認(rèn)為當(dāng)期損益D.承租人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表中，將與融資租賃相關(guān)的長(zhǎng)期應(yīng)付款(減去未確認(rèn)融資費(fèi)用)分為長(zhǎng)期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債列示【答案】AD9、擬上市公司董事會(huì)構(gòu)成符合規(guī)定的有（）A.一名獨(dú)立董事?lián)魏匣锶说穆蓭熓聞?wù)所曾擔(dān)任公司常年法律顧問(wèn)，現(xiàn)已解除服務(wù)合同B.一名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專業(yè)人士，同時(shí)兼任4家上市公司獨(dú)立董事；C.董事會(huì)由9人構(gòu)成，其中獨(dú)立董事4名、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理1名、副董事長(zhǎng)兼副總經(jīng)理1名、另三名董事分別由職工代表、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書兼任：D.董事會(huì)由9人構(gòu)成，其中獨(dú)立董事4名，董事長(zhǎng)1名，副董事長(zhǎng)1名。【答案】ABD10、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）A.擬在下半年分配利潤(rùn)B.擬在下半年實(shí)施資本公積轉(zhuǎn)增股本C.擬在下半年申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股D.擬在下半年進(jìn)行現(xiàn)金分紅【答案】AB11、甲上市公司股本4000萬(wàn)，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8元。以下說(shuō)法正確的有（）A.控股股東認(rèn)購(gòu)了1100萬(wàn)股，但是承諾認(rèn)購(gòu)1200萬(wàn)股，發(fā)行失敗B.原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量70％方配股成功C.只能采取由證券公司代銷形式發(fā)行D.配股價(jià)可以為5.5元／股E.控股股東可以認(rèn)購(gòu)其他股東沒(méi)有認(rèn)購(gòu)的部分【答案】ABCD12、發(fā)行公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決議的事項(xiàng)有（）A.分期發(fā)行事項(xiàng)B.募集資金用途C.發(fā)行數(shù)量D.發(fā)行價(jià)格E.決定托管人【答案】BC13、以下股東大會(huì)表決事項(xiàng)，需要特別決議通過(guò)的有（）A.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃B.公司減少注冊(cè)資本C.公司清算D.公司章程修改E.公司在一年內(nèi)出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30％【答案】ABCD14、關(guān)于發(fā)出存貨的計(jì)量方法正確的有（）A.先進(jìn)先出法B.后進(jìn)先出法C.移動(dòng)加權(quán)平均法D.月末一次加權(quán)平均法E.個(gè)別計(jì)價(jià)法【答案】ACD15、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說(shuō)法正確的有（）A.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機(jī)構(gòu)，2012年10月31日，A公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議聘請(qǐng)乙證券公司作為A公司定向增發(fā)并于2012年12月31日上市交易的保薦機(jī)構(gòu)，則乙對(duì)A公司的持續(xù)督導(dǎo)的期限為2015年12月31日；B.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在中小板上市的保薦機(jī)構(gòu)，2014年4月1日，甲因重大違法違規(guī)行為受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰并被撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格，A公司于2014年4月28日與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，另行聘請(qǐng)乙作為其保薦機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行后續(xù)的持續(xù)督導(dǎo)，則乙對(duì)A公司的持續(xù)督導(dǎo)的期限為2014年12月31日；C.A中所述乙證券公司應(yīng)當(dāng)自其中國(guó)證監(jiān)會(huì)提供保薦文件之日起承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；D.B中所述乙證券公司應(yīng)當(dāng)自2014年4月28日開展保薦工作并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；【答案】AD16、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）A.注冊(cè)資本600萬(wàn)元，實(shí)繳出資400萬(wàn)元的有限責(zé)任公司B.實(shí)繳出資500萬(wàn)的合伙企業(yè)C.某自然人投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值為400萬(wàn)元D.證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃【答案】ABD17、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：A.以上情況，對(duì)企業(yè)綜合收益的影響為0B.以上情況：對(duì)利潤(rùn)總額的影響為100萬(wàn)C.以上情況，對(duì)綜合收益的影響為50萬(wàn)D.以上情況，對(duì)利潤(rùn)總額的影響為150萬(wàn)E.以上情況，對(duì)綜合收益的影響為-100萬(wàn)F.以上情況，對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響為100萬(wàn)元【答案】