醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查

醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第1頁重點(diǎn)檢驗(yàn)范圍年以來取得省部級及以上科技計(jì)劃立項(xiàng)到位經(jīng)費(fèi)。重點(diǎn)檢驗(yàn)單位科研經(jīng)費(fèi)使用管理情況。執(zhí)行國家政策要求情況。科研經(jīng)費(fèi)管理制度建設(shè)和制度執(zhí)行情況。醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第2頁重點(diǎn)檢驗(yàn)內(nèi)容落實(shí)落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理若干意見》（國發(fā)-11號）以及科技部、財(cái)政部、教育部等關(guān)于科研經(jīng)費(fèi)管理文件要求情況?？蒲袉挝唤?jīng)費(fèi)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況單位推行法人責(zé)任情況，科研、財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢檢察等部門推行管理和監(jiān)督責(zé)任情況，課題責(zé)任人推行職責(zé)情況?？蒲薪?jīng)費(fèi)預(yù)算管理、支出管理、績效管理情況，科研項(xiàng)目，尤其是已結(jié)題重大科研項(xiàng)目實(shí)施情況及其經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)性、合理性、真實(shí)性和相關(guān)性情況。醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第3頁檢驗(yàn)方式及階段院校工作時(shí)間安排檢驗(yàn)開啟階段：年11月06日自查階段：

年11月06---30日重點(diǎn)抽查階段：

年12月---年1月藥植所工作時(shí)間安排檢驗(yàn)開啟階段：年11月14日自查階段：

年11月14---20日重點(diǎn)抽查階段：

年11月21---24日上報(bào)時(shí)間:年11月28---29日醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第4頁工作要求

高度重視開展自查工作、不留死角、務(wù)求實(shí)效。結(jié)合本單位實(shí)際情況開展自查自糾工作。以縱向課題為主、規(guī)范橫向課題經(jīng)費(fèi)管理。重視整改工作，邊查邊改、即時(shí)整改。經(jīng)過自查著力加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)管理制度建設(shè)和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，保障科學(xué)事業(yè)健康可連續(xù)發(fā)展。醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第5頁自查匯報(bào)提要方案及組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況（審計(jì)提供）檢驗(yàn)情況：四項(xiàng)重點(diǎn)檢驗(yàn)內(nèi)容，有那些創(chuàng)新做法、工作成效。存在問題及原因整改辦法對深入做好科研經(jīng)費(fèi)管理意見和提議醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第6頁自查完成需提交資料自查資料封面自查匯報(bào)子課題目錄一覽表自查問題匯總一覽表調(diào)賬申請表自查前總賬、明細(xì)賬調(diào)賬后總賬、明細(xì)賬多人參加或多年課題總賬資料需進(jìn)行匯總提交以上資料一式三份，裝訂、簽字交財(cái)務(wù)、審計(jì)科研處各一份醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第7頁需提交資料格式要求自查資料封面自查問題匯總一覽表總賬匯總表調(diào)賬申請表子課題目錄一覽表醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第8頁自查資料封面內(nèi)容科研經(jīng)費(fèi)管理專題檢驗(yàn)（標(biāo)題居中字號小一）課題名稱：字號小二課題編號：課題起止年限:課題是否結(jié)題:（已結(jié)或未結(jié)）課題責(zé)任人：（本人手簽字）課題參加人：（參加人手簽字）科研處：（手簽字）審計(jì)處：（手簽字）財(cái)務(wù)處：（課題會計(jì)手簽字）提交材料時(shí)間：醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第9頁虛假列支套取資金多人參加多年課題總賬匯總表課題名稱：科目總預(yù)算數(shù)(1)預(yù)收賬款2303（2）科研成本500101（3）預(yù)算余額(4)=(1)-（3）期末余額(5)=（2）-（3）設(shè)備費(fèi)

材料費(fèi)

測試化驗(yàn)加工費(fèi)

差旅費(fèi)

會議費(fèi)

出版文件信息費(fèi)

勞務(wù)費(fèi)

教授咨詢費(fèi)

管理費(fèi)

國際合作交流費(fèi)

燃料動力費(fèi)

內(nèi)外拔金費(fèi)

間接費(fèi)用

其它

總計(jì)

課題責(zé)任人:制表人:醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第10頁自查問題匯總一覽表課題名稱：科目問題內(nèi)容數(shù)量違規(guī)金額超預(yù)算調(diào)整金額數(shù)量支出調(diào)入支出調(diào)出設(shè)備費(fèi)

材料費(fèi)

測試化驗(yàn)加工費(fèi)

差旅費(fèi)

會議費(fèi)

出版文件信息費(fèi)

勞務(wù)費(fèi)

教授咨詢費(fèi)

管理費(fèi)

國際合作交流費(fèi)

燃料動力費(fèi)

內(nèi)外拔經(jīng)費(fèi)

間接費(fèi)用

其它

超標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金1000

總計(jì)

課題責(zé)任人:制表人:醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第11頁子課題目錄一覽表子課題責(zé)任人課題編號課題名稱醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第12頁調(diào)賬申請表當(dāng)前使用表格課題經(jīng)費(fèi)調(diào)帳申請調(diào)帳課題：現(xiàn)調(diào)入課題項(xiàng)目及本號

原支出課題項(xiàng)目及本號

調(diào)帳原因：

申請人：經(jīng)辦人：年月日附：調(diào)帳明細(xì)表年/月憑證號數(shù)摘要金額

醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第13頁尤其提醒

已結(jié)題課題只交自查匯報(bào)，不能進(jìn)行任何賬務(wù)調(diào)整。此次自查自糾工作結(jié)束后，不在受理任何調(diào)賬申請工作。醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第14頁15◆設(shè)備費(fèi)：設(shè)備采購應(yīng)有協(xié)議，應(yīng)符合國家相關(guān)要求（政府采購）；設(shè)備購置應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得突破批復(fù)預(yù)算；設(shè)備費(fèi)支出應(yīng)該在研究周期以內(nèi)，不得在結(jié)題前突擊采購無預(yù)算批復(fù)試驗(yàn)室小型基建不在支出范圍；不允許列支辦公室、試驗(yàn)室維修改造費(fèi)。購置單價(jià)5萬元以上設(shè)備要和預(yù)算一致科研成本-直接費(fèi)用支出管理醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第15頁16◆材料費(fèi)：大宗、珍貴材料采購應(yīng)簽有協(xié)議,應(yīng)有完整審批手續(xù)；采購材料應(yīng)有完整材料入庫、出庫手續(xù)；大宗、珍貴材料禁止以購代耗、以支代耗；不得列支大量日常辦公耗材?？蒲谐杀?直接費(fèi)用支出管理醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第16頁17◆測試化驗(yàn)加工費(fèi)：嚴(yán)格按照測試化驗(yàn)加工費(fèi)定義范圍支出經(jīng)費(fèi)；大宗測試化驗(yàn)加工內(nèi)容，應(yīng)簽署委托協(xié)議；測試內(nèi)容、單價(jià)、測試數(shù)量、結(jié)果匯報(bào)、委托協(xié)議、等資料應(yīng)該保留完整；不得以測試化驗(yàn)加工費(fèi)名義分立子任務(wù)，變相轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)?？蒲谐杀?直接費(fèi)用支出管理醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第17頁18◆燃料動力費(fèi)：用于能夠單獨(dú)計(jì)量儀器設(shè)備和?？茖W(xué)裝置相關(guān)支出；試驗(yàn)室日常水、電、氣、暖等支出屬于間接費(fèi)用開支范圍，不能再重復(fù)列支或分?jǐn)??？蒲谐杀?直接費(fèi)用支出管理醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第18頁19◆會議費(fèi)：會議費(fèi)支出手續(xù)要完備，要有預(yù)算單、會議通知、參加人員等；會議開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，禁止鋪張浪費(fèi)；嚴(yán)格控制會議規(guī)模、會議數(shù)量和會期；禁止開支招待費(fèi)、禮品費(fèi)和旅游費(fèi)用等不合理支出?？蒲谐杀?直接費(fèi)用支出管理醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第19頁20◆差旅費(fèi)：出差人員應(yīng)為課題組組員；出差手續(xù)要完備，要有出差審批表和報(bào)銷單;出差目標(biāo)、事由、出差人數(shù)等信息應(yīng)該齊全；嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；禁止列支旅游費(fèi)、景點(diǎn)門票?？蒲谐杀?直接費(fèi)用支出管理醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第20頁21◆國際合作交流費(fèi)：出國人員應(yīng)該為課題組組員；出國任務(wù)應(yīng)該與課題任務(wù)相關(guān)；出國手續(xù)應(yīng)該完備，要有邀請函、出國審批表等;要有國外行程單；嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于出國補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)要求。科研成本-直接費(fèi)用支出管理醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第21頁22◆出版／文件／信息傳輸／知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)：大宗專業(yè)資料和軟件購置費(fèi)支出應(yīng)該有預(yù)算批復(fù)；專業(yè)軟件購置、出版專著等大額支出應(yīng)有協(xié)議；不得列支普通辦公軟件、廣告費(fèi)、普通通信費(fèi)等，如移動電話費(fèi)?？蒲谐杀?直接費(fèi)用支出管理醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第22頁23◆勞務(wù)費(fèi)、教授咨詢費(fèi)：發(fā)放對象應(yīng)該符合相關(guān)要求；只能發(fā)放給個(gè)人，其它方式不認(rèn)可；發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該結(jié)合課題周期和勞務(wù)人員、教授投入工作時(shí)間；發(fā)放憑證應(yīng)該具備人員姓名、工作單位、職稱、身份證號、工作內(nèi)容、工作時(shí)間、領(lǐng)取人簽字等信息?？蒲谐杀?直接費(fèi)用支出管理醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第23頁24◆其它支出: 嚴(yán)格依照預(yù)算批復(fù)內(nèi)容和金額使用。

科研成本-直接費(fèi)用支出管理醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第24頁25間接費(fèi)用以課題為單位進(jìn)行核定；間接費(fèi)用分配：課題負(fù)擔(dān)單位和課題合作單位在核定間接費(fèi)用總額基礎(chǔ)上，依據(jù)各自負(fù)擔(dān)研究任務(wù)和經(jīng)費(fèi)額度進(jìn)行分解，協(xié)商提出分配方案，并在課題預(yù)算（書）中明確；間接費(fèi)用管理：單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。課題負(fù)擔(dān)單位與課題合作單位應(yīng)該按照國家相關(guān)要求制訂詳細(xì)間接費(fèi)用管理制度。科研成本-間接費(fèi)用支出管理醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第25頁26間接費(fèi)用能夠采取提取、列支、提取與列支并用方式，但不得超出核定金額；間接費(fèi)用應(yīng)按照管理方法要求用途支出；不得在直接費(fèi)用中列支屬于間接費(fèi)用支付范圍費(fèi)用?？冃еС鰬?yīng)遵照有利于提升科研人員主動性，以及公開、公平、公正標(biāo)準(zhǔn)，由所在單位合理統(tǒng)籌安排；課題單位應(yīng)該按照國家和經(jīng)費(fèi)管理方法相關(guān)要求，制訂績效支出管理制度；績效支出不超出直接費(fèi)用扣除設(shè)備購置費(fèi)后5%?？蒲谐杀?間接費(fèi)用支出管理醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第26頁27負(fù)擔(dān)單位有權(quán)調(diào)整開支科目：課題總預(yù)算不變情況下，①材料費(fèi)、②測試化驗(yàn)加工費(fèi)、③燃料動力費(fèi)、④出版/文件/信息傳輸/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、⑤其它支出如需調(diào)整，項(xiàng)目（課題）責(zé)任人提出申請，由負(fù)擔(dān)單位審批，科技部或相關(guān)主管部門在中期財(cái)務(wù)檢驗(yàn)或財(cái)務(wù)驗(yàn)收時(shí)給予確認(rèn)；確認(rèn)時(shí)主要審核單位內(nèi)部是否建立嚴(yán)格規(guī)范調(diào)整審批程序并執(zhí)行，是否存在不合規(guī)調(diào)整審批事項(xiàng)。經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第27頁28不予調(diào)增或調(diào)整開支科目：設(shè)備費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、教授咨詢費(fèi)預(yù)算不予調(diào)增。如需調(diào)減，可按上述程序調(diào)劑用于項(xiàng)目（課題）材料費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動力費(fèi)、出版/文件/信息傳輸/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、其它支出。間接費(fèi)用不得調(diào)整（增）。經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第28頁29調(diào)整須按程序報(bào)批預(yù)算內(nèi)容：項(xiàng)目（課題）預(yù)算總額調(diào)整、課題負(fù)擔(dān)單位變更等應(yīng)該按原程序報(bào)科技部審核、財(cái)政部同意；項(xiàng)目（課題）總預(yù)算不變，課題合作單位之間以及增加或降低課題合作單位預(yù)算調(diào)整，應(yīng)該按原程序報(bào)科技部同意。經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第29頁單位制訂相關(guān)規(guī)章制度及其它課題預(yù)算書自驗(yàn)收匯報(bào)（驗(yàn)收申請匯報(bào)）課題結(jié)題審計(jì)匯報(bào)年度財(cái)務(wù)決算匯報(bào)預(yù)算調(diào)整批復(fù)文件中期財(cái)務(wù)檢驗(yàn)意見財(cái)務(wù)會計(jì)資料：外撥經(jīng)費(fèi)證實(shí)、設(shè)備明細(xì)匯總表、地方財(cái)政及其它資金到賬證實(shí)、勞務(wù)費(fèi)和教授咨詢費(fèi)發(fā)放證實(shí)、自籌經(jīng)費(fèi)銀行進(jìn)賬單復(fù)印件并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)審計(jì)日之后課題后續(xù)支出情況說明材料及憑證等課題驗(yàn)收資料醫(yī)科院科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查第30頁（課題）審計(jì)提交材料課題協(xié)議書、預(yù)算書和其它相關(guān)批復(fù)文件；課題結(jié)果指標(biāo)完成情況；課題財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況匯報(bào)；課題結(jié)余資金情況說明；課題財(cái)務(wù)匯報(bào)

；

課題驗(yàn)收文件資料須加蓋項(xiàng)目（課題）負(fù)擔(dān)單位公章；項(xiàng)目（課題）負(fù)擔(dān)單位對提供驗(yàn)收文件資料和相關(guān)數(shù)據(jù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。