企業(yè)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度

企業(yè)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度制度名稱11 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條目的為了明確固定資產(chǎn)相關(guān)部門和崗位的耿責(zé)與權(quán)限，確保辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位能相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。第2條不相容崗位固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括以下幾點(diǎn)。.固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批。.固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行。.固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付。.固定資產(chǎn)投保的申請與審批。.固定資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行。.固定資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄。第2章崗位責(zé)任3條董事會(huì)的主要職責(zé).審批固定資產(chǎn)投資預(yù)算。.審批預(yù)算外固定資產(chǎn)投資申請。.審批預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資申請。.審批維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請。4條總經(jīng)理的主要職責(zé).審批固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度。.審核固定資產(chǎn)投資預(yù)算。.組織進(jìn)行重大固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。.審核和審批預(yù)算外固定資產(chǎn)投資申請。.審核和審批預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資申請。.審核和審批固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請。.審批固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告。第5條財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé).審核固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度。.組織編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算。.參與重大固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告工作。.審核和審批預(yù)算外固定資產(chǎn)購置申請。.審核和審批預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)購置申請。.審核和審批維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請。.審核固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告°.審批有關(guān)固定資產(chǎn)的各類會(huì)計(jì)報(bào)表。.確定計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策。.核準(zhǔn)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策的更改。.審批固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥和外借等各類手續(xù)。第6條財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé).審核固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度。.參與編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算。.參與重大固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告工作。.審核預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外的固定資產(chǎn)購置申請。.審核固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請。.審核固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告。.參與固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損的技術(shù)鑒定工作，提出處理意見。.核準(zhǔn)固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。.審核有關(guān)固定資產(chǎn)的各類會(huì)計(jì)報(bào)表。.核準(zhǔn)固定資產(chǎn)付款的原始憑證。.擬定計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策并上報(bào)。.調(diào)整計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策并上報(bào)。.負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)購建、出售、清理、報(bào)廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等活動(dòng)引起的價(jià)值增減變動(dòng)進(jìn)行控制與管理。.審核固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥和外借等各類手續(xù)。第7條資產(chǎn)管理部經(jīng)理的主要職責(zé).審核固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度。.匯總各部門固定資產(chǎn)投資預(yù)算，編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算。.參與重大固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告工作。.審核預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外的固定資產(chǎn)購置申請。.擬定固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請。.定期組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，編制盤盈盤虧報(bào)告。.參與固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損的技術(shù)鑒定工作。.對固定資產(chǎn)購建、出售、清理、報(bào)廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等活動(dòng)引起價(jià)值增減變動(dòng)情況進(jìn)行記錄與控制。.負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)登記卡和臺(tái)賬。.定期檢查各類固定資產(chǎn)的損耗情況。.辦理固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥和外借等各類手續(xù)。.審核固定資產(chǎn)付款的原始憑證。第8條固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)的主要職責(zé).根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)付款原始憑證填制付款憑證。.登記固定資產(chǎn)總分類賬和明細(xì)賬。3.參與固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作。第9條出納的主要職責(zé)出納的主要職責(zé)包括根據(jù)購置合同以及付款憑證支付固定資產(chǎn)相關(guān)款項(xiàng)。第10條工程部的主要職責(zé).負(fù)責(zé)設(shè)備等固定資產(chǎn)的驗(yàn)收工作。.負(fù)責(zé)設(shè)備等固定資產(chǎn)的安裝調(diào)試工作。.負(fù)責(zé)設(shè)備等固定資產(chǎn)的維護(hù)、大修和報(bào)廢工作。第11條采購部的主要職責(zé)采購部的主要職責(zé)包括組織實(shí)施固定資產(chǎn)的詢價(jià)和采購。第12條投資部的主要職責(zé)投資部的主要職責(zé)包括大型固定資產(chǎn)、基建項(xiàng)目、廠房新建、改擴(kuò)建和維修類建設(shè)項(xiàng)目投資預(yù)算的編制。第13條固定資產(chǎn)使用部門的主要職責(zé).編制本部門固定資產(chǎn)投資預(yù)算。.提出本部門固定資產(chǎn)購置、維修、轉(zhuǎn)移和處置等申請。.參與固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保的執(zhí)行。.參與本部門計(jì)劃購置固定資產(chǎn)的可行性論證、招標(biāo)和采購等工作。.設(shè)置所使用固定資產(chǎn)的臺(tái)賬。.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)日常維護(hù)和管理。.組織相關(guān)人員參與固定資產(chǎn)驗(yàn)收。.檢查、報(bào)告固定資產(chǎn)日常使用情況。9.辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部借用和調(diào)撥手續(xù)。第3章附則第14條本制度由資產(chǎn)