企業(yè)年金業(yè)務(wù)交流

親和專業(yè)穩(wěn)健恒久——泰康養(yǎng)老·江西省企業(yè)年金中心企業(yè)年金業(yè)務(wù)交流第一頁，共三十九頁。企業(yè)年金基本政策我們的競爭優(yōu)勢企業(yè)年金銷售流程目錄第二頁，共三十九頁。企業(yè)年金基本政策1.第三頁，共三十九頁。1、資產(chǎn)獨(dú)立,第三方資產(chǎn)托管2、“錢”“權(quán)”分離的制度安排3、專業(yè)化的商業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營管理基金給付期間轉(zhuǎn)換可以選擇多種給付方式企業(yè)年金基金投資收益給付個(gè)人賬戶完全積累什么是企業(yè)年金?企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。企業(yè)年金的定義第四頁，共三十九頁。中國企業(yè)年金政策

2000年，《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)方案的通知》將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)正式更名為“企業(yè)年金”。

2004年5月1日，《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》正式實(shí)施，企業(yè)年金開始進(jìn)入規(guī)范發(fā)展階段。

2006年9月1日，勞動(dòng)保障部下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理監(jiān)督工作的通知》，進(jìn)一步明確了規(guī)范企業(yè)年金管理和基金投資運(yùn)營的要求。2007年11月19日，勞動(dòng)保障部公布第二批獲得企業(yè)年金基金管理資格的機(jī)構(gòu)名單，截止目前共有38家機(jī)構(gòu)獲得59項(xiàng)資格。中國企業(yè)年金政策第五頁，共三十九頁。

勞動(dòng)保障部企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程企業(yè)年金賬戶管理信息系統(tǒng)規(guī)范企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定專家評(píng)審規(guī)則關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問題的通知

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理監(jiān)督工作的通知

關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見勞動(dòng)保障部證監(jiān)會(huì)人民銀行關(guān)于企業(yè)年金基金證券投資有關(guān)問題的通知關(guān)于企業(yè)年金基金銀行賬戶管理等有關(guān)問題的通知關(guān)于企業(yè)年金基金進(jìn)入全國銀行間債券市場有關(guān)事項(xiàng)的通知

財(cái)政部企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)準(zhǔn)則/企業(yè)財(cái)務(wù)通則/金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則關(guān)于國有金融企業(yè)試行企業(yè)年金制度有關(guān)問題的通知

國資委

關(guān)于中央企業(yè)試行企業(yè)年金制度的指導(dǎo)意見[2005]135號(hào)關(guān)于中央企業(yè)試行企業(yè)年金制度有關(guān)問題的通知[2007]152號(hào)

全國總工會(huì)關(guān)于在建立企業(yè)年金制度工作中充分發(fā)揮工會(huì)作用的通知

國家稅務(wù)總局高度重視企業(yè)年金稅收政策，組織進(jìn)行了大量調(diào)研，積極研究解決辦法。中國企業(yè)年金政策第六頁，共三十九頁。《企業(yè)年金試行辦法》（2004年5月1日起實(shí)施）20號(hào)令《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（2004年5月1日起實(shí)施）23號(hào)令對(duì)建立企業(yè)年金制度做出規(guī)定對(duì)企業(yè)年金基金運(yùn)營管理做出規(guī)定規(guī)定了建立條件明確了市場化管理參與主體確立了制度模式細(xì)化了企業(yè)年金基金管理要求界定了適用范圍規(guī)定了管理機(jī)構(gòu)任職資格和職責(zé)明確了監(jiān)管機(jī)構(gòu)限定了企業(yè)年金基金投資范圍和比例確定了建立程序確立了市場化管理運(yùn)作的監(jiān)督機(jī)制20號(hào)令與23號(hào)令第七頁，共三十九頁。《企業(yè)年金試行辦法》（20號(hào)令）基本規(guī)定：基金管理完全積累制、市場化運(yùn)作法律定位信托資產(chǎn)繳費(fèi)主體企業(yè)、個(gè)人積累模式繳費(fèi)確定型或混合型資金來源勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)或自有資產(chǎn)賬戶管理完全個(gè)人賬戶第八頁，共三十九頁?！髽I(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納?！髽I(yè)繳費(fèi)的列支渠道按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；職工個(gè)人繳費(fèi)可以由企業(yè)從職工個(gè)人工資中代扣。繳費(fèi)來源繳費(fèi)額度※企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一?！髽I(yè)繳費(fèi)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一?！镀髽I(yè)年金試行辦法》（20號(hào)令）基本規(guī)定：賬戶管理方式※企業(yè)年金基金采用個(gè)人賬戶管理方式，包括企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)和企業(yè)年金基金投資收益?！髽I(yè)繳費(fèi)按照企業(yè)年金方案規(guī)定比例計(jì)算的數(shù)額計(jì)入職工企業(yè)年金賬戶；職工個(gè)人繳費(fèi)額計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶。第九頁，共三十九頁?！髽I(yè)年金基金實(shí)行完全積累制，按照國家規(guī)定進(jìn)行投資運(yùn)營?！墒芡腥诉x擇具有資格的賬戶管理人、投資管理人和托管人。※由賬戶管理人負(fù)責(zé)管理企業(yè)年金賬戶；投資管理人負(fù)責(zé)投資運(yùn)營；托管人負(fù)責(zé)托管企業(yè)年金基金?；鸸芾矸绞健淮涡越o付※定期給付支付方式※達(dá)到國家規(guī)定法定退休年齡?！?jì)劃參與職工身故※出境定居支付條件《企業(yè)年金試行辦法》（20號(hào)令）基本規(guī)定：第十頁，共三十九頁?！镀髽I(yè)年金基金管理試行辦法》（23號(hào)令）基本規(guī)定：投資及收益

分配投資范圍及收益分配法律定位信托財(cái)產(chǎn)受托管理人主要職責(zé)帳戶管理人主要職責(zé)托管人主要職責(zé)投資管理人主要職責(zé)第十一頁，共三十九頁。受托管理人委托人托管人賬戶管理人投資管理人合同法信托法《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（23號(hào)令）基本規(guī)定：第十二頁，共三十九頁。（一）選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；（二）制定企業(yè)年金基金投資策略；（三）編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（四）根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；（五）根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇；（六）接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；（七）按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年；（八）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。受托管理人的職責(zé)第十三頁，共三十九頁。(一)建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；(二)記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；(三)及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況；(四)計(jì)算企業(yè)年金待遇；(五)提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；(六)定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；(七)按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年；(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。賬戶管理人的職責(zé)第十四頁，共三十九頁。（一）安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（二）以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；（三）對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；（四）根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（五）根據(jù)投資管理人投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；（六）負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；（七）及時(shí)與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作；（八）定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（九）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告；（十）按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料至少15年；托管人的職責(zé)第十五頁，共三十九頁。（一）對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；（二）及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；（三）建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；（四）定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告；（五）根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄至少15年；（六）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。投資管理人的職責(zé)第十六頁，共三十九頁?，F(xiàn)金及貨幣類：投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的20%。固定收益類：投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中，投資國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%。權(quán)益類：

投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%

。基金投資范圍《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（23號(hào)令）基本規(guī)定：基金投資范圍第十七頁，共三十九頁。受托人資產(chǎn)管理人資產(chǎn)托管人資產(chǎn)賬戶管理人資產(chǎn)企業(yè)年金基金所有權(quán)使用權(quán)監(jiān)督權(quán)管理權(quán)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)特殊性企業(yè)資產(chǎn)第十八頁，共三十九頁。企業(yè)年金銷售流程2.第十九頁，共三十九頁。企業(yè)已建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，并足額繳費(fèi)；企業(yè)有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力；企業(yè)已建立集體協(xié)商制度。企業(yè)建立企業(yè)年金需滿足的基本條件：建立企業(yè)年金的條件第二十頁，共三十九頁。企業(yè)研究決定是否建立企業(yè)年金制度集體協(xié)商制訂企業(yè)年金方案并提交職代會(huì)通過確定受托管理模式選擇并與其他管理人簽訂委托合同法人受托管理模式國資委和勞動(dòng)部門備案勞動(dòng)部門備案取得備案號(hào)理事會(huì)受托管理模式計(jì)劃正式運(yùn)營建立企業(yè)年金的流程第二十一頁，共三十九頁。

年金方案設(shè)計(jì)的內(nèi)容1.參加的人員范圍2.資金籌集方式和繳費(fèi)辦法

3.個(gè)人賬戶管理方式

4.待遇計(jì)發(fā)和支付方式

5.中止繳費(fèi)的條件6.組織管理和監(jiān)督方式

建立企業(yè)年金的流程第二十二頁，共三十九頁。年金方案備案的所需材料1.《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案備案的函》2.企業(yè)年金方案。報(bào)送文本一式六份，其中一份為原件3.集體協(xié)商雙方通過企業(yè)年金方案草案的決議4.企業(yè)年金方案重要條款的說明5.企業(yè)本年度和上一年度依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按時(shí)足額繳費(fèi)的證明建立企業(yè)年金的流程第二十三頁，共三十九頁。

四方合同的簽署1.填寫《企業(yè)年金基金管理合同信息收集表》后，由總公司統(tǒng)一制定受托管理合同；2.客戶簽署受托管理合同和《××年金計(jì)劃加入申請(qǐng)表》（集合計(jì)劃）3.材料收集：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證4.受托合同發(fā)往總公司簽署蓋章，并制定其它三方管理合同建立企業(yè)年金的流程第二十四頁，共三十九頁。四方合同備案的所需材料1.《關(guān)于××公司企業(yè)年金基金管理合同備案的函》2.××公司企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同和委托管理合同3.勞動(dòng)保障行政部門出具的《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案備案的復(fù)函》4.法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人和投資管理人資格證書復(fù)印件；理事會(huì)章程，理事會(huì)組成人員名單及其簡歷等建立企業(yè)年金的流程第二十五頁，共三十九頁。我們的競爭優(yōu)勢3.第二十六頁，共三十九頁。優(yōu)勢一管理模式的最優(yōu)配置優(yōu)勢三領(lǐng)先行業(yè)的投資業(yè)績優(yōu)勢四我們的競爭優(yōu)勢優(yōu)勢二豐富的養(yǎng)老金管理經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢五與其他管理人的廣泛合作豐富全面的投資組合第二十七頁，共三十九頁。優(yōu)勢1：秉承穩(wěn)健厚積薄發(fā)2008成功中標(biāo)多家受托管理取得多個(gè)省市社保移交項(xiàng)目受托管理資產(chǎn)近3億管理受托客戶3000多家2004成立養(yǎng)老金管理中心20號(hào)令23號(hào)令出臺(tái)引進(jìn)CPAS系統(tǒng)2005獲得賬戶管理人資格積累企業(yè)年金業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)2007泰康養(yǎng)老成立，獲得受托、賬管資格秉承穩(wěn)健，專業(yè)規(guī)范1996母公司泰康人壽成立開始經(jīng)營團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)積累了豐富的養(yǎng)老金管理經(jīng)驗(yàn)第二十八頁，共三十九頁。29優(yōu)勢1：豐富的養(yǎng)老金管理經(jīng)驗(yàn)第二十九頁，共三十九頁。我們?yōu)楸姸嗫蛻籼峁┝似髽I(yè)年金受托、賬戶管理和投資服務(wù)：優(yōu)勢1：豐富的養(yǎng)老金管理經(jīng)驗(yàn)第三十頁，共三十九頁。優(yōu)勢1：豐富的養(yǎng)老金管理經(jīng)驗(yàn)2008年6月13日北京金融理財(cái)“金貝獎(jiǎng)”頒獎(jiǎng)在全國12家有受托管理資格的機(jī)構(gòu)中不負(fù)眾望“年度最佳企業(yè)年金受托管理機(jī)構(gòu)”第三十一頁，共三十九頁。優(yōu)勢2：管理模式的最優(yōu)配置受托管理與投資管理由不同的法人主體承擔(dān)，天然保證了受托人對(duì)投資管理人監(jiān)督的客觀與公正，有利于降低企業(yè)年金基金的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)年金基金的安全與保值增值！受托人投資管理人監(jiān)督管理受托與投資相分離－－計(jì)劃管理模式的最優(yōu)配置！第三十二頁，共三十九頁。優(yōu)勢3：與其他管理人的廣泛合作第三十三頁，共三十九頁。優(yōu)勢4：領(lǐng)先行業(yè)的投資業(yè)績中國保監(jiān)會(huì)資金運(yùn)用三家試點(diǎn)公司之一管理30多家保險(xiǎn)公司委托資金，第三方委托超過150億注冊(cè)資本：10億12年無一呆壞賬

資產(chǎn)管理規(guī)模：1500億

第三十四頁，共三十九頁。債券投資收益水平權(quán)益類投資收益水平2004年,在大多數(shù)基金處于虧損狀態(tài)下，泰康資產(chǎn)是當(dāng)年保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)唯一一家基金投資沒有產(chǎn)生虧損的機(jī)構(gòu)。2005年，當(dāng)上海綜合指數(shù)跌破1000點(diǎn)大關(guān)之時(shí)，泰康資產(chǎn)的股票投資收益率達(dá)到23%，在同行業(yè)中位居榜首。2006年，股票投資收益率達(dá)到269%，同期滬、深綜合指數(shù)僅上漲130%和98%。2007年，綜合投資收益率達(dá)到33.6%，股票投資取得了316.3%的年化投資收益率，明顯領(lǐng)先行業(yè)并大幅超越股票型基金的平均增長率。優(yōu)勢4：領(lǐng)先行業(yè)的投資業(yè)績第三十五頁，共三十九頁。穩(wěn)健增長超越基金大幅戰(zhàn)勝市場！泰康資產(chǎn)企業(yè)年金投資組合——穩(wěn)健增值投資組合業(yè)績表現(xiàn)優(yōu)勢4：泰康資產(chǎn)強(qiáng)大的投資實(shí)力第三十六頁，共三十九頁。積極進(jìn)取投資組合優(yōu)勢5：豐富全面的投資組合資產(chǎn)配置品種資產(chǎn)配置比例比較基準(zhǔn)銀行存款，中央銀行票據(jù)，債券回購，貨幣市場基金及現(xiàn)金20%-80%25%滬深300指數(shù)+75%一年定期存款利率國債、金融債、AAA級(jí)以上企業(yè)債，可轉(zhuǎn)換債券、債券基金等20%-50%（國債不低于20%）股票、股票基金0-30%