企業(yè)計(jì)劃管理的編制原則

撫順特殊鋼股份有限公司

計(jì)劃管理與2004年預(yù)算編制培訓(xùn)報(bào)告北大縱橫管理咨詢公司二零零三年九月......第一頁，共三十八頁。為什么要做計(jì)劃計(jì)劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段計(jì)劃是對(duì)未來活動(dòng)所作的事前安排、預(yù)測(cè)和應(yīng)變處理。在一個(gè)組織中，計(jì)劃工作是管理的首要職能，其他工作都只有在確定了目標(biāo)、制訂了計(jì)劃以后才能開展，并圍繞著計(jì)劃的變化而變化。計(jì)劃工作的核心內(nèi)容是目標(biāo)的明確和計(jì)劃的制訂。我們誰也不知道將來會(huì)怎樣，但明天肯定會(huì)與今天不同。計(jì)劃是一種生存策略，它可以讓你獲得更多的成功機(jī)會(huì)。計(jì)劃并不能保證你成功，但能讓你為將來作好準(zhǔn)備。......第二頁，共三十八頁。有效地計(jì)劃是一切成功的首要條件通過清楚地確定目標(biāo)和如何實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，可為我們的行動(dòng)提供一幅路線圖或行動(dòng)圖，從而減少不確定性和模糊性，并對(duì)有限資源作出合理的分配；通過清楚地說明任務(wù)與目標(biāo)之間的關(guān)系，可以制訂出指導(dǎo)日常決策的原則，并培養(yǎng)計(jì)劃執(zhí)行者的主人翁精神和責(zé)任心；由于目標(biāo)、任務(wù)和責(zé)任的明確，可使計(jì)劃得以較快和較順利地實(shí)施，并提高經(jīng)營(yíng)效率；借助計(jì)劃可克服由于資源的短缺和未來情況的不確定性所帶來的困難，使一些本來無法或難以有效實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。......第三頁，共三十八頁。功能作用管理者必須明確計(jì)劃對(duì)于其管理的功能和作用明確方向明確目標(biāo)明確路徑明確執(zhí)行方法明確責(zé)任明確衡量方法集中資源行動(dòng)指南減少不確定性提高效率提高積極性體會(huì)成就和價(jià)值......第四頁，共三十八頁。撫順特鋼2004年公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃基本編制原則計(jì)劃編制的一般性原則－－－SMART原則計(jì)劃編制的原則

S

——具體的（Specific）

M

——可衡量的（Measurable）

A

——可達(dá)到的（Attainable）

R

——相關(guān)的（Relevant）

T

——基于時(shí)間的（Time-based）以市場(chǎng)為導(dǎo)向以產(chǎn)品為主線綜合平衡以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷溝通協(xié)調(diào)預(yù)算控制評(píng)估考核......第五頁，共三十八頁。計(jì)劃目標(biāo)各類計(jì)劃編制要點(diǎn)部門年度工作計(jì)劃公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司發(fā)展計(jì)劃完成部門年度目標(biāo)－－人、財(cái)、物、信息流高效、有序運(yùn)行完成公司年度目標(biāo)－－實(shí)現(xiàn)管理模式變革－－形成戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)能力－－實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo)完成長(zhǎng)期目標(biāo)－－企業(yè)戰(zhàn)略位勢(shì)根本轉(zhuǎn)變－－企業(yè)戰(zhàn)略思考能力增強(qiáng)計(jì)劃內(nèi)容具體活動(dòng)具體工作崗位職責(zé)預(yù)算相關(guān)活動(dòng)群具體關(guān)鍵或者重大活動(dòng)關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算成功關(guān)鍵因素/戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)相關(guān)活動(dòng)群關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算責(zé)任單位生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門職能部門相關(guān)活動(dòng)群具體活動(dòng)公司生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門職能部門相關(guān)活動(dòng)群公司業(yè)務(wù)活動(dòng)群職能活動(dòng)群責(zé)任者中層、基層職能管理者相關(guān)活動(dòng)負(fù)責(zé)人具體活動(dòng)負(fù)責(zé)人高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)活動(dòng)群負(fù)責(zé)人高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)活動(dòng)群負(fù)責(zé)人參與者基層執(zhí)行人員基層管理者內(nèi)外有關(guān)專家內(nèi)外有關(guān)專家......第六頁，共三十八頁。撫順特鋼公司及部門主要計(jì)劃分類撫順特鋼發(fā)展規(guī)劃撫順特鋼2004年年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃新產(chǎn)品計(jì)劃大中修計(jì)劃技改計(jì)劃零修計(jì)劃能源需求計(jì)劃部門費(fèi)用計(jì)劃資金收支計(jì)劃公司層面部門層面（2004年年度工作計(jì)劃）運(yùn)輸計(jì)劃......第七頁，共三十八頁。部門年度主要工作目標(biāo)（舉例）部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（一）實(shí)現(xiàn)銷售收入××億元，實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn)×.×億元合理制定排產(chǎn)計(jì)劃，設(shè)備運(yùn)作率達(dá)到90％部門辦公費(fèi)用控制在××元部門能力與資源分析部門設(shè)備能力分析部門人員能力分析部門業(yè)務(wù)管理水平分析部門內(nèi)部資源分析完成部門年度目標(biāo)匹配度分析部門年度計(jì)劃假設(shè)（舉例）外部假設(shè)市場(chǎng)需求假設(shè)：由于。。。，預(yù)計(jì)ΧΧ產(chǎn)品需求增加15％由于。。。，預(yù)計(jì)ΧΧ行業(yè)需求增加30％原材料供應(yīng)假設(shè)由于。。。，預(yù)計(jì)ΧΧ原材料采購費(fèi)用增加5％內(nèi)部假設(shè)銷售訂單在每月25日可以完成98%的排產(chǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門可以按時(shí)提供90％足夠的資金......第八頁，共三十八頁。部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（二）部門年度工作活動(dòng)主要工作活動(dòng)活動(dòng)目的活動(dòng)主要內(nèi)容參與部門及人員執(zhí)行步驟及時(shí)間安排活動(dòng)結(jié)果部門年度資源需求人員需求計(jì)劃資金需求計(jì)劃技術(shù)支持計(jì)劃技能學(xué)習(xí)計(jì)劃部門年度KPI考核指標(biāo)（舉例）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：銷售收入、生產(chǎn)成本、采購費(fèi)用、管理費(fèi)用等非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：市場(chǎng)占有率、能源消耗指標(biāo)等......第九頁，共三十八頁。部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（三）部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）部門年度管理費(fèi)用預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）銷售收入預(yù)算－－2004年市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)－－2004年銷售價(jià)格預(yù)測(cè)生產(chǎn)用材料采購現(xiàn)金流量預(yù)算－－2004年年度生產(chǎn)用材料采購－－2004年采購價(jià)格預(yù)測(cè)－－2004年采購周期預(yù)測(cè)－－2004年采購資金支付政策預(yù)測(cè)部門人員工資及獎(jiǎng)金－－2004年部門人員計(jì)劃－－2004年部門薪酬計(jì)劃－－2004年部門獎(jiǎng)金政策部門辦公費(fèi)用－－2004年部門主要活動(dòng)......第十頁，共三十八頁。計(jì)劃編制的工具之一：魚骨圖營(yíng)銷計(jì)劃編制中魚骨圖方法的應(yīng)用市場(chǎng)分析營(yíng)銷部年度工作目標(biāo)。。。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手?jǐn)?shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)分析行業(yè)政策分析銷售執(zhí)行差旅費(fèi)用控制訂單成功率發(fā)貨管理客戶管理客戶需求發(fā)掘客戶數(shù)據(jù)維護(hù)客戶關(guān)系維護(hù)。。。發(fā)貨管理產(chǎn)成品庫管理......第十一頁，共三十八頁。計(jì)劃編制的工具之二：?jiǎn)栴}樹短期貸款利率費(fèi)用的代價(jià)有多大？我們是否應(yīng)該對(duì)采購支付政策進(jìn)行調(diào)整。。。抹帳所影響的價(jià)格和品位代價(jià)？實(shí)際需要的資金從哪里來？實(shí)際的資金需求量有多大？可以增加的其他支付方式有哪些？每一種方式實(shí)際的成本有多大？當(dāng)期的現(xiàn)金流入、流出有多少？異常需求可能發(fā)生在哪些環(huán)節(jié)？當(dāng)期預(yù)計(jì)的凈現(xiàn)金是否充足？預(yù)計(jì)的資金來源還有哪些？問題一級(jí)子問題三級(jí)子問題是否可以考慮增加10％的其他支付方式？是否可以實(shí)現(xiàn)100％的現(xiàn)款支付？二級(jí)子問題......第十二頁，共三十八頁。部門層面公司層面公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及部門年度工作計(jì)劃編制的邏輯程序與時(shí)間順序1。確定總目標(biāo)3．整合預(yù)測(cè)4．總體計(jì)劃差距6．平衡并確定9．整合各部門年度計(jì)劃11．公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃2．詳盡預(yù)測(cè)5．各部門差距8．部門工作年度計(jì)劃初稿10．部門年度工作計(jì)劃7．部門目標(biāo)計(jì)劃時(shí)間進(jìn)度計(jì)劃空間分布......第十三頁，共三十八頁。銷售預(yù)算編制過程（一）國(guó)內(nèi)客戶一2004年客戶需求預(yù)測(cè)表－營(yíng)銷部國(guó)內(nèi)客戶二。。。國(guó)外客戶一2004年客戶需求預(yù)測(cè)表－出口處2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計(jì)劃－客戶名稱－產(chǎn)品種類－月需求量（產(chǎn)品種類）－分公司月發(fā)貨量匯總產(chǎn)品種類：－鋼號(hào)、－材類別－爐類別－設(shè)備－規(guī)格－加工用途－交貨狀態(tài)2004年客戶需求預(yù)測(cè)表—業(yè)務(wù)員（產(chǎn)品種類）－月需求量匯總（產(chǎn)品種類）－月需求量匯總業(yè)務(wù)員出口處營(yíng)銷部營(yíng)銷部。。。國(guó)外客戶二......第十四頁，共三十八頁。銷售預(yù)算編制過程（二）2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售管理費(fèi)用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售成本預(yù)算表（綜合）－工資及獎(jiǎng)金－職工福利費(fèi)－差旅費(fèi)－電話費(fèi)－廣告費(fèi)－會(huì)務(wù)費(fèi)－辦公費(fèi)－運(yùn)費(fèi)－銷售活動(dòng)費(fèi)－一票制運(yùn)費(fèi)－貨運(yùn)保險(xiǎn)－中標(biāo)簽字費(fèi)－發(fā)運(yùn)費(fèi)用－郵寄費(fèi)營(yíng)銷部（綜合）－價(jià)調(diào)基金－折舊費(fèi)營(yíng)銷部（產(chǎn)品種類）－期初產(chǎn)成品庫存－當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入量－當(dāng)期銷售量－期末產(chǎn)成品庫存－期末產(chǎn)成品庫存（產(chǎn)品種類）－期初產(chǎn)成品余額－當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入－期末產(chǎn)成品余額－當(dāng)期銷售成本（產(chǎn)品種類）－銷售收入（綜合）－綜合銷售退回率－銷售折扣－凈銷售收入（產(chǎn)品種類）－銷售利潤(rùn)率－銷售回款率（綜合）－期初應(yīng)收帳款－期初預(yù)收帳款－本期銷售收入－本期銷售回款－期末應(yīng)收帳款－期末預(yù)收帳款（綜合）－現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出營(yíng)銷部產(chǎn)品種類：－鋼號(hào)、－材類別－爐類別－設(shè)備－規(guī)格－加工用途－交貨狀態(tài)2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售價(jià)格預(yù)測(cè)表（產(chǎn)品種類）－預(yù)計(jì)月銷售價(jià)格遼特集團(tuán)價(jià)格處2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計(jì)劃......第十五頁，共三十八頁。生產(chǎn)預(yù)算編制過程（一）____年度撫順特殊鋼股份有限公司鋼鐵料加工費(fèi)定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司白灰生產(chǎn)成本定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司內(nèi)部核定價(jià)格表____年度撫順特殊鋼股份有限公司計(jì)控部門輔助費(fèi)用定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司運(yùn)輸費(fèi)用定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司____產(chǎn)品成本定額表原料廠財(cái)務(wù)部（計(jì)量）成本費(fèi)用定額____年度撫順特殊鋼股份有限公司質(zhì)量檢驗(yàn)核定價(jià)格表原料廠財(cái)務(wù)部（白灰）成本費(fèi)用定額（動(dòng)力）成本費(fèi)用定額計(jì)控部財(cái)務(wù)部（鋼鐵料加工）成本費(fèi)用定額質(zhì)保部財(cái)務(wù)部（質(zhì)檢）成本費(fèi)用定額采購、銷售、財(cái)務(wù)、遼特集團(tuán)（各種材料）消耗成本定額運(yùn)輸處財(cái)務(wù)部（運(yùn)輸）成本費(fèi)用定額原材料定額____年度撫順特殊鋼股份有限公司技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及能耗指標(biāo)技術(shù)部（產(chǎn)品種類）－鋼鐵料定額－鐵合金定額技術(shù)部、裝備部（產(chǎn)品種類）－能源動(dòng)力定額－輔助材料定額－間接費(fèi)用定額（產(chǎn)品種類）－鋼鐵料成本定額－鐵合金成本定額－能源動(dòng)力成本定額－輔助材料成本定額－間接費(fèi)用成本定額技術(shù)部財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部企劃部____

年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修預(yù)算表____

年度撫順特殊鋼股份有限公司零修預(yù)算表－月備品備件額度－月日常維護(hù)維修額度－月臨時(shí)工程額度－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出裝備部____年度撫順特殊鋼股份有限公司動(dòng)力產(chǎn)品成本定額表動(dòng)力廠財(cái)務(wù)部____年度撫順特殊鋼股份有限公司部門費(fèi)用計(jì)劃生產(chǎn)廠輔助部門（生產(chǎn)廠/輔助部門）各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃......第十六頁，共三十八頁。生產(chǎn)預(yù)算編制過程（二）營(yíng)銷部

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年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計(jì)劃____

年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃____

年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修計(jì)劃____

年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新計(jì)劃____

年度撫順特殊鋼股份有限公司零修計(jì)劃（產(chǎn)品種類）－分公司月發(fā)貨量匯總技術(shù)中心裝備部企劃部裝備部零修費(fèi)用額度____

年度撫順特殊鋼股份有限公司年度生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)部（各分廠）－產(chǎn)品種類－分廠月產(chǎn)量匯總

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年度撫順特殊鋼股份有限公司年度運(yùn)輸計(jì)劃生產(chǎn)部運(yùn)輸處（各分廠）－分廠月運(yùn)輸需求－運(yùn)輸所選車型____

年度撫順特殊鋼股份有限公司年度能源需求計(jì)劃裝備部（各分廠、部門）－水、電、風(fēng)、氣等能源消耗量－項(xiàng)目名稱－項(xiàng)目目的－項(xiàng)目?jī)?nèi)容－項(xiàng)目時(shí)間－項(xiàng)目明細(xì)費(fèi)用（設(shè)備、房屋）－項(xiàng)目名稱－項(xiàng)目目的－項(xiàng)目?jī)?nèi)容－項(xiàng)目時(shí)間－項(xiàng)目費(fèi)用（土建、設(shè)備、安裝、其他）－研發(fā)項(xiàng)目－時(shí)間計(jì)劃－資金投入－人員計(jì)劃－采購明細(xì)計(jì)劃（設(shè)備、工具）......第十七頁，共三十八頁。生產(chǎn)預(yù)算編制過程（三）

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年度撫順特殊鋼股份有限公司年度生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)部（產(chǎn)品種類）－分廠月生產(chǎn)量匯總____年度撫順特殊鋼股份有限公司____產(chǎn)品成本定額表（產(chǎn)品種類）－鋼鐵料成本定額－鐵合金成本定額－能源動(dòng)力成本定額－輔助材料成本定額－間接費(fèi)用成本定額技術(shù)中心財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部企劃部____

年度撫順特殊鋼股份有限公司____廠產(chǎn)品消耗預(yù)算表____

年度撫順特殊鋼股份有限公司____廠生產(chǎn)成本預(yù)算表生產(chǎn)廠（產(chǎn)品種類）產(chǎn)品各種原材料、動(dòng)力、輔助材料、間接費(fèi)用等消耗量、消耗成本（綜合）－現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出生產(chǎn)廠（綜合）分廠各種原材料、動(dòng)力、輔助材料、間接費(fèi)用等成本（綜合）－現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出

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年度撫順特殊鋼股份有限公司年度運(yùn)輸計(jì)劃生產(chǎn)部運(yùn)輸處（各分廠）－分廠月運(yùn)輸需求－運(yùn)輸所選車型......第十八頁，共三十八頁。采購預(yù)算編制過程（一）2004年撫順特殊鋼股份有限公司大中修計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新預(yù)算表2004年撫順特殊鋼股份有限公司專項(xiàng)物質(zhì)需求計(jì)劃－項(xiàng)目名稱－項(xiàng)目目的－項(xiàng)目?jī)?nèi)容－項(xiàng)目時(shí)間－項(xiàng)目明細(xì)費(fèi)用（設(shè)備、房屋）裝備部－項(xiàng)目名稱－月土建額度－月設(shè)備額度－月安裝額度－月其他費(fèi)用額度－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出企劃部－項(xiàng)目名稱－機(jī)器設(shè)備大中修月采購額度－－工具、材料－建筑物大中修月采購額度－－工具、材料－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出裝備部－項(xiàng)目名稱－項(xiàng)目目的－項(xiàng)目?jī)?nèi)容－項(xiàng)目時(shí)間－項(xiàng)目費(fèi)用（土建、設(shè)備、安裝、其他）企劃部（大中修)－機(jī)器設(shè)備大中修月采購額度－－工具、材料－建筑物大中修月采購額度－－工具、材料裝備部（技改技措更新）－月土建額度－月設(shè)備額度－月安裝額度－月其他費(fèi)用額度......第十九頁，共三十八頁。采購預(yù)算編制過程（二）2004年撫順特殊鋼股份有限公司專項(xiàng)物質(zhì)需求計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)物質(zhì)需求計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計(jì)劃（生產(chǎn)物資）－原材料月采購量－輔助材料月采購量－低值易耗品月采購量－機(jī)物料月采購量物供部－原材料月采購量－輔助材料月采購量－低值易耗品月采購量－機(jī)物料月采購量生產(chǎn)部、裝備部2004年度撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)成本預(yù)算表2004年撫順特殊鋼股份有限公司年度能源需求計(jì)劃－月風(fēng)水電汽需求量－月動(dòng)力廠提供量－月需外購的動(dòng)力需求量裝備部（專項(xiàng)物資）－機(jī)器設(shè)備大中修工具、材料月采購量－建筑物大中修工具、材料月采購量（能源動(dòng)力）－月風(fēng)水電汽需求量－動(dòng)力廠提供量－需外購的動(dòng)力需求量......第二十頁，共三十八頁。采購預(yù)算編制過程（三）2004年度撫順特殊鋼股份有限公司采購價(jià)格預(yù)測(cè)表－材料種類－－生產(chǎn)物資－－專項(xiàng)物資－－能源動(dòng)力－預(yù)計(jì)月采購價(jià)格遼特集團(tuán)價(jià)格處2004年度撫順特殊鋼股份有限公司采購成本匯總預(yù)算表2004年撫順特殊鋼股份有限公司部門費(fèi)用計(jì)劃－工資獎(jiǎng)金－職工福利費(fèi)－辦公費(fèi)－差旅費(fèi)－采購活動(dòng)費(fèi)用－運(yùn)費(fèi)－通訊費(fèi)物供部2004年撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計(jì)劃物供部（生產(chǎn)物資）－原材料月采購量、金額－輔助材料月采購量、金額－低值易耗品月采購量、金額－機(jī)物料月采購量、金額（專項(xiàng)物資）－設(shè)備大中修工具、材料月采購量、金額－房屋大中修工具、材料月采購量、金額（能源動(dòng)力）－月風(fēng)水電汽需求量、金額－月動(dòng)力廠提供量、金額－月需外購的動(dòng)力需求量、金額－月進(jìn)項(xiàng)稅－月采購費(fèi)用－折舊費(fèi)－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出......第二十一頁，共三十八頁。新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算編制過程____

年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃技術(shù)中心－項(xiàng)目名稱－項(xiàng)目目的－項(xiàng)目?jī)?nèi)容－人員計(jì)劃－時(shí)間計(jì)劃－資金投入－采購明細(xì)計(jì)劃（設(shè)備、工具）

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年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算表技術(shù)中心（新產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目）－總體費(fèi)用計(jì)劃（設(shè)備、施工）（綜合）－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出......第二十二頁，共三十八頁。采購部門費(fèi)用計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司采購部門費(fèi)用計(jì)劃采購部－采購費(fèi)用工資及獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)差旅費(fèi)通訊費(fèi)辦公費(fèi)運(yùn)費(fèi)采購活動(dòng)費(fèi)……折舊……現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入采購成本匯總預(yù)算表記入采購費(fèi)用......第二十三頁，共三十八頁。生產(chǎn)部門費(fèi)用計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)廠部門費(fèi)用計(jì)劃生產(chǎn)分廠生產(chǎn)備件工資及獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)大中修檢斤費(fèi)辦公費(fèi)檢驗(yàn)費(fèi)折舊……現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入制造費(fèi)用記入資金收支計(jì)劃通訊費(fèi)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)水電費(fèi)差旅費(fèi)零修……......第二十四頁，共三十八頁。計(jì)控部部門費(fèi)用計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司計(jì)控部部門費(fèi)用計(jì)劃計(jì)控部工資及獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)差旅費(fèi)零修費(fèi)通訊費(fèi)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)……折舊……現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入資金收支計(jì)劃記入計(jì)控部輔助費(fèi)用定額表......第二十五頁，共三十八頁。財(cái)務(wù)部部門費(fèi)用計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司財(cái)務(wù)部部門費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)部工資及獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)差旅費(fèi)通訊費(fèi)現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入管理費(fèi)用預(yù)算表招待費(fèi)會(huì)議費(fèi)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)運(yùn)輸及車輛費(fèi)折舊……計(jì)入管理費(fèi)用......第二十六頁，共三十八頁。公共費(fèi)用計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司公共費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)部工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金高管人員工資高管人員差旅費(fèi)土地使用稅印花稅存貨跌價(jià)準(zhǔn)備現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出上交上級(jí)管理費(fèi)訴訟費(fèi)審計(jì)費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷發(fā)行費(fèi)用壞帳損失存貨盤贏盤虧公眾股利息外賓招待費(fèi)出國(guó)人員經(jīng)費(fèi)……計(jì)入管理費(fèi)用記入管理費(fèi)用預(yù)算表......第二十七頁，共三十八頁。出差次數(shù)、出差人數(shù)、出差時(shí)間……部門費(fèi)用單項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃舉例公司的出差標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)會(huì)議次數(shù)、參加會(huì)議人數(shù)、會(huì)議持續(xù)時(shí)間……公司的會(huì)務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議費(fèi)2004年撫順特殊鋼股份有限公司部門費(fèi)用計(jì)劃表……。。。......第二十八頁，共三十八頁。管理費(fèi)用預(yù)算編制過程2004年撫順特殊鋼股份有限公司企劃部部門費(fèi)用計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司財(cái)務(wù)部部門費(fèi)用計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司安環(huán)部部門費(fèi)用計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司

部門費(fèi)用計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司財(cái)務(wù)部其他費(fèi)用計(jì)劃……2004年度撫順特殊鋼股份有限公司管理費(fèi)用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財(cái)務(wù)部

部門管理費(fèi)用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司企劃部部門管理費(fèi)用預(yù)算表……2004年度撫順特殊鋼股份有限公司安環(huán)部部門管理費(fèi)用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司

部

部門管理費(fèi)用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財(cái)務(wù)部其他費(fèi)用預(yù)算表（綜合）辦公費(fèi)差旅費(fèi)電話費(fèi)運(yùn)輸及車輛費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)工資及獎(jiǎng)金……保險(xiǎn)費(fèi)稅費(fèi)……（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出

財(cái)務(wù)部......第二十九頁，共三十八頁。資金收支計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司輔助部門部門費(fèi)用計(jì)劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)廠部門費(fèi)用計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司資金收支計(jì)劃財(cái)務(wù)部（綜合）－月期初可用現(xiàn)金流量－月本期現(xiàn)金流入－月本期可供使用現(xiàn)金－月本期的現(xiàn)金流出－月現(xiàn)金的多余或不足－月投資計(jì)劃股權(quán)投資債權(quán)投資－月融資計(jì)劃股權(quán)融資債權(quán)融資銀行貸款－月財(cái)務(wù)費(fèi)用……2004年度撫順特殊鋼股份有限公司營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司采購成本匯總預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司管理費(fèi)用預(yù)算表……2004年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新預(yù)算表......第三十頁，共三十八頁。財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制過程2004年撫順特殊鋼股份有限公司資金收支計(jì)劃表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司投融資預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)部（綜合）－股權(quán)投資－債權(quán)投資－股權(quán)融資－債權(quán)融資－銀行貸款－銀行承兌匯票（綜合）－現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出－凈現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)部（綜合）－銀行貸款利息－票據(jù)承兌利息－匯兌損益－調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)－金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)……......第三十一頁，共三十八頁。審核人業(yè)務(wù)計(jì)劃的審核2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度生產(chǎn)計(jì)劃公司主管副總經(jīng)理企劃部財(cái)務(wù)部2004年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司零修計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度運(yùn)輸計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司專項(xiàng)物質(zhì)需求計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)物質(zhì)需求計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財(cái)務(wù)部其他費(fèi)用計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司資金收支計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司部門費(fèi)用計(jì)劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司能源需求計(jì)劃......第三十二頁，共三十八頁。預(yù)算定額的審核____年度撫順特殊鋼股份有限公司鋼鐵料加工費(fèi)定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司白灰生產(chǎn)成本定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司內(nèi)部核定價(jià)格表____年度撫順特殊鋼股份有限公司計(jì)控部門輔助費(fèi)用定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司運(yùn)輸費(fèi)用定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司____產(chǎn)品成本定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司質(zhì)量檢驗(yàn)核定價(jià)格表原材料定額____年度撫順特殊鋼股份有限公司技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及能耗指標(biāo)____年度撫順特殊鋼股份有限公司動(dòng)力產(chǎn)品成本定額表審核人全面預(yù)算管理委員會(huì)全面預(yù)算管理辦公室財(cái)務(wù)部......第三十三頁，共三十八頁。管理財(cái)務(wù)采購生產(chǎn)銷售預(yù)算的審核2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售成本預(yù)算表____

年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修預(yù)算表____

年度撫順特殊鋼股份有限公司零修預(yù)算表____

年度撫順特殊鋼股份有限公司___廠產(chǎn)品消