結(jié)算方式和其他支付工具

結(jié)算方式和其他支付工具一、匯兌（一）分類信匯、電匯。（二）適用范圍單位、個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算均可使用。（三）匯兌的記載事項(xiàng)——九項(xiàng)表明“信匯”或“電匯”的字樣；無(wú)條件支付的委托；確定的金額；收款人名稱；匯款人名稱；匯入地點(diǎn)、匯入行名稱；匯出地點(diǎn)、匯出行名稱；委托日期；匯款人簽章?！咀⒁狻繀R兌憑證記載的匯款人、收款人在銀行“開(kāi)立存款賬戶”的，必須記載其“賬號(hào)”。（四）“匯款回單”VS“收賬通知”1.匯款回單匯款回單只能作為匯出銀行“受理”匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明；2.收賬通知收賬通知是銀行將款項(xiàng)“確已收入”收款人賬戶的憑據(jù)。（五）撤匯匯款人對(duì)匯出銀行“尚未匯出”的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷。多選題根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列事項(xiàng)中，簽發(fā)匯兌憑證必須記載的有（）。A.確定的金額B.收款人名稱C.委托日期D.匯款人簽章ABCD單選題根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于匯兌業(yè)務(wù)辦理的表述中,正確的是（）。A.匯兌憑證記載的匯款人、收款人在銀行開(kāi)立存款賬戶的,必須記載其賬號(hào)B.匯入銀行向收款人發(fā)出的收賬通知不能作為銀行將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶的憑證C.匯出銀行簽發(fā)的匯款回單,不能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)D.匯出銀行簽發(fā)的匯款回單,可以作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明A單選題5月20日，甲報(bào)社以匯兌方式向李某支付稿費(fèi)2000元。下列情形中，甲報(bào)社可以申請(qǐng)撤銷匯款的是（）。A.銀行已經(jīng)匯出但李某尚未領(lǐng)取B.銀行尚未匯出C.銀行已向李某發(fā)出收賬通知D.拒絕領(lǐng)取B二、委托收款（一）適用范圍單位和個(gè)人憑“已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明”辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。同城異地均可使用。（二）程序1.簽發(fā)托收憑證（1）委托收款以“銀行以外的單位為付款人”的，委托收款憑證必須記載“付款人開(kāi)戶銀行”名稱；（2）以“銀行以外的單位”或在“銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人”為“收款人”的，委托收款憑證必須記載“收款人開(kāi)戶銀行”名稱；（3）“未在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人為收款人”，委托收款憑證必須記載“被委托銀行”名稱。2.委托收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明。3.付款（1）以銀行為付款人的，銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人。（2）以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人，付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書(shū)面通知銀行付款，如果付款人未在接到通知的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款。多選題根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列債務(wù)證明中，辦理款項(xiàng)結(jié)算可以使用委托收款結(jié)算方式的有（）。A.已承兌的商業(yè)匯票B.支票C.到期的債券D.到期的存單ABCD多選題根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于委托收款結(jié)算方式的下列表述中，正確的有（）。A.銀行在為單位辦理劃款時(shí)，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通知付款人交足存款B.單位憑已承兌的商業(yè)匯票辦理款項(xiàng)結(jié)算，可以使用委托收款結(jié)算方式C.以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載付款人開(kāi)戶銀行名稱D.委托收款僅限于異地使用BC判斷題委托收款以單位為付款人的，銀行收到委托收款憑證及債務(wù)說(shuō)明，審查無(wú)誤后應(yīng)于當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人。（）×判斷題未在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人，不能辦理委托收款業(yè)務(wù)。（）×三、國(guó)內(nèi)信用證（一）概念國(guó)內(nèi)信用證，是指銀行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開(kāi)立的、對(duì)相符交單予以付款的承諾。使用流程開(kāi)證行申請(qǐng)人

(購(gòu)貨方)通知行受益人

(銷貨方)②申請(qǐng)+擔(dān)保⑤發(fā)貨④交受益人⑥委托或自行交單⑦寄單索款③信用證交通知行①簽訂購(gòu)銷合同⑧付款交單行保兌行轉(zhuǎn)讓行議付行⑧付款⑧付款（二）特點(diǎn)1.以“人民幣”計(jì)價(jià)2.“不可撤銷”的跟單信用證3.適用于“國(guó)內(nèi)企、事業(yè)單位之間”的結(jié)算4.只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，“不得支取現(xiàn)金”（三）分類1.即期信用證：開(kāi)證行應(yīng)在收到相符單據(jù)“次日起5個(gè)營(yíng)業(yè)日”內(nèi)付款。2.遠(yuǎn)期信用證：開(kāi)證行應(yīng)在收到相符單據(jù)“次日起5個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)確認(rèn)”到期付款，并在“到期日”付款?！咀⒁狻浚ㄟh(yuǎn)期）信用證付款期限最長(zhǎng)不超過(guò)“1年”。（四）當(dāng)事人信用證業(yè)務(wù)當(dāng)事人：申請(qǐng)人、受益人、開(kāi)證行、通知行、交單行、轉(zhuǎn)讓行、保兌行、議付行。（五）程序1.開(kāi)證（1）開(kāi)證行“可要求”申請(qǐng)人交存一定數(shù)額的“保證金”，并可根據(jù)申請(qǐng)人資信情況要求其提供“抵押、質(zhì)押、保證”等合法有效的擔(dān)保。（2）可以采用“信開(kāi)”和“電開(kāi)”兩種方式。2.保兌——類似于票據(jù)的“保證”3.修改4.通知通知行可由開(kāi)證申請(qǐng)人指定，如開(kāi)證申請(qǐng)人沒(méi)有指定，開(kāi)證行有權(quán)指定。5.轉(zhuǎn)讓——類似于票據(jù)的背書(shū)但有區(qū)別轉(zhuǎn)讓行應(yīng)第一受益人的要求，將可轉(zhuǎn)讓信用證的“部分或者全部”轉(zhuǎn)為可由第二受益人兌用?！咀⒁狻靠赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓“一次”。6.議付——類似于“貼現(xiàn)”（1）信用證未明示可議付，任何銀行不得辦理議付；（2）信用證明示可議付，如開(kāi)證行僅指定一家議付行，未被指定為議付行的銀行不得辦理議付，被指定的議付行可自行決定是否辦理議付。7.索償（1）議付行議付時(shí)，必須與受益人書(shū)面約定是否有追索權(quán)。（2）約定有追索權(quán)，到期不獲付款議付行可向受益人追索；約定無(wú)追索權(quán)，到期不獲付款議付行不得向受益人追索。8.寄單索款9.付款若受益人提交了相符單據(jù)或開(kāi)證行已發(fā)出付款承諾，即使申請(qǐng)人交存的保證金及其存款賬戶余額不足支付，開(kāi)證行仍應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)付款。10.注銷開(kāi)證行、保兌行、議付行未在信用證有效期內(nèi)收到單據(jù)的，開(kāi)證行可在信用證“逾有效期1個(gè)月后”予以注銷。真題示例·單選題（2013年改）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于國(guó)內(nèi)信用證的下列表述中，正確的是（）。A.可用于支取現(xiàn)金B(yǎng).開(kāi)證申請(qǐng)人可以是個(gè)人C.付款期限最長(zhǎng)不超過(guò)9個(gè)月D.國(guó)內(nèi)信用證為不可撤銷的跟單信用證【答案】D四、預(yù)付卡（一）單用途預(yù)付卡與多用途預(yù)付卡1.單用途預(yù)付卡商業(yè)企業(yè)發(fā)行，只在本企業(yè)或同一品牌連鎖商業(yè)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)商品、服務(wù)。2.多用途預(yù)付卡專營(yíng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行，可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用。記名預(yù)付卡與不記名預(yù)付卡

記名預(yù)付卡不記名預(yù)付卡區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)記載持卡人身份信息不記載持卡人身份信息單張限額5000元1000元掛失可掛失不可掛失贖回購(gòu)卡后3個(gè)月可贖回不可贖回有效期無(wú)不得低于3年超期可延期、激活、換卡提供身份證需要一次性購(gòu)買(mǎi)1萬(wàn)元以上需要使用信用卡購(gòu)買(mǎi)及充值××實(shí)名購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡的登記信息登記對(duì)象具體內(nèi)容購(gòu)卡人姓名或單位名稱單位經(jīng)辦人姓名、有效身份證件名稱和號(hào)碼、聯(lián)系方式其他相關(guān)內(nèi)容購(gòu)卡數(shù)量、購(gòu)卡日期、購(gòu)卡總金額、預(yù)付卡卡號(hào)及金額（四）轉(zhuǎn)賬購(gòu)買(mǎi)與充值1.轉(zhuǎn)賬購(gòu)買(mǎi)（1）“單位”一次性購(gòu)買(mǎi)“5000元”以上；（2）“個(gè)人”一次性購(gòu)買(mǎi)“5萬(wàn)元”以上。2.轉(zhuǎn)賬充值一次性充值“5000元”以上。（五）使用規(guī)定1.人民幣計(jì)價(jià)2.無(wú)透支功能3.特約商戶中使用4.不得用于或變相用于提現(xiàn)5.不得用于購(gòu)買(mǎi)非本機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡6.卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶或非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)開(kāi)立的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移贖回記名卡時(shí)應(yīng)提供的資料辦理人提供資料持卡人辦理預(yù)付卡、持卡人和購(gòu)卡人的有效身份證件他人代理贖回持卡人辦理時(shí)應(yīng)提供的資料、代理人和被代理人的有效身份證件【注意】單位購(gòu)買(mǎi)的記名預(yù)付卡，只能由單位辦理贖回。（七）發(fā)卡機(jī)構(gòu)的資金管理發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)客戶備付金需100%集中交存中國(guó)人民銀行。單選題根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于記名預(yù)付卡的表述中，正確的是（）。A.可以掛失B.有效期最長(zhǎng)為3年C.單張限額1萬(wàn)元D.不可以贖回A多選題鄭某個(gè)人一次性購(gòu)買(mǎi)不記名預(yù)付卡2000元，一次性充值記名預(yù)付卡3000元，下列表述中，符合法律規(guī)定的有（）。A.鄭某可以使用信用卡購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡B.鄭某可以使用現(xiàn)金3000元為預(yù)付卡充值C.鄭某購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡時(shí)應(yīng)提供有效身份證件D.鄭某可以使用現(xiàn)金2000元購(gòu)買(mǎi)不記名預(yù)付卡BD判斷題預(yù)付卡不具有透支功能。（）√單選題根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于預(yù)付卡使用的下列表述中，正確的是（）。A.可在發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽約的特約商戶中使用B.可向銀行賬戶轉(zhuǎn)移卡內(nèi)資金C.可用于提取現(xiàn)金D.可用于購(gòu)買(mǎi)非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡A三票一卡和結(jié)算方式的適用范圍結(jié)算方式單位個(gè)人同城異地銀行匯票√√————商業(yè)匯票√×————銀行本票√√√×支票√√√√銀行卡√√√