2023-2024年大學(xué)試題(財(cái)經(jīng)商貿(mào))-會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)考試題庫(kù)（含答案）

2023-2024年大學(xué)試題(財(cái)經(jīng)商貿(mào))-會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)考試題庫(kù)（含答案）（圖片大小可任意調(diào)節(jié)）第I卷一.全考點(diǎn)試題庫(kù)(共15題)1.在錄入數(shù)量時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制：庫(kù)存數(shù)量不能低于最低儲(chǔ)量，否則發(fā)出提示信息。

正確答案:正確2.每個(gè)月的記賬憑證必須一次性執(zhí)行記賬，不能分批記賬。

正確答案:錯(cuò)誤3.管理型會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的應(yīng)用環(huán)境大多采用（）組織框架。

A、集中管理的信息中心

B、集中管理下的分散組織模式

C、分散組織模式

D、客戶/服務(wù)器模式

正確答案:D4.電算化會(huì)計(jì)要遵循一系列的制度法規(guī)，其中不正確的說法是要遵循（）

A、手工情況下的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

B、手工情況下的會(huì)計(jì)制度

C、手工情況下的賬簿形式

D、電算化下的電算化制度

正確答案:C5.初始化功能，應(yīng)包括輸入操作人員分工情況，但不包括（）

A、操作人員姓名

B、操作權(quán)限

C、操作密碼

D、操作人員職務(wù)

正確答案:D6.在工資匯總模塊中，考慮到實(shí)際使用情況，可按哪些項(xiàng)目進(jìn)行匯總？

正確答案:工資匯總模塊是按財(cái)務(wù)要求和工資管理設(shè)立的，是財(cái)會(huì)部門向銀行提取現(xiàn)金以發(fā)放工資的重要依據(jù)，將對(duì)各級(jí)組織（班組或小組、車間或科室、全廠）逐級(jí)進(jìn)行工資匯總。工資匯總數(shù)據(jù)由工資計(jì)算文件中的工資數(shù)據(jù)計(jì)算、匯總?cè)〉?。按部門對(duì)工資計(jì)算文件中的工資項(xiàng)目進(jìn)行匯總是工資匯總的基本要求?？紤]到實(shí)際使用情況，還可增加以下功能設(shè)計(jì)：對(duì)指定部門進(jìn)行工資項(xiàng)目匯總，以便對(duì)該部門的工資額進(jìn)行核算與核對(duì)；對(duì)工資計(jì)算文件中指定工資項(xiàng)目進(jìn)行匯總，以便核對(duì)該工資項(xiàng)目的發(fā)放總額；對(duì)全體職工的工資總額和各工資項(xiàng)目的總額進(jìn)行核對(duì)，以便進(jìn)一步檢查數(shù)據(jù)是否有錯(cuò)誤；按部門和工作類別匯總；按指定條件進(jìn)行匯總，如指定范圍內(nèi)的工資匯總。7.簡(jiǎn)述輸入設(shè)計(jì)的原則。

正確答案:

①最少量原則。保證在滿足處理要求的前提下，使輸入量最小。輸入量越小，出錯(cuò)機(jī)會(huì)越少。在輸入時(shí)，只需輸入基本的信息，其他可通過計(jì)算、統(tǒng)計(jì)、檢索得到的信息應(yīng)由系統(tǒng)自動(dòng)生成。

②簡(jiǎn)單性原則。輸入的準(zhǔn)備盡量容易，輸入過程應(yīng)盡可能簡(jiǎn)化，以減少錯(cuò)誤發(fā)生。

③早檢驗(yàn)原則。對(duì)輸入數(shù)據(jù)的檢驗(yàn)盡量接近原數(shù)據(jù)發(fā)生點(diǎn)，使錯(cuò)誤能及時(shí)得到改正。

④少轉(zhuǎn)換原則。輸入數(shù)據(jù)盡量用其處理所需形式記錄，以免數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化介質(zhì)時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤。8.簡(jiǎn)要敘述銷售與收款業(yè)務(wù)核算和管理的基本內(nèi)容。

正確答案:完成對(duì)銷售與收款管理業(yè)務(wù)流程的全面管理工作，就是從客戶資料、報(bào)價(jià)單、銷售合同及銷售發(fā)票的輸入到實(shí)現(xiàn)銷售、收到貨款的全過程進(jìn)行管理。其中經(jīng)過銷售報(bào)價(jià)、銷售合同簽訂、銷售開票、銷售收款、銷售退貨等活動(dòng)。同時(shí)銷售價(jià)格管理和客戶信用管理將貫穿于整個(gè)銷售與收款的日常單據(jù)處理流程之中。9.進(jìn)行操作人員分工的主要依據(jù)是（）。

A、會(huì)計(jì)軟件的需要

B、會(huì)計(jì)崗位分工的規(guī)定

C、無要求

D、會(huì)計(jì)崗位分工和會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制的規(guī)定

正確答案:D10.應(yīng)用需求多元化是會(huì)計(jì)電算化發(fā)展階段的特征。

正確答案:正確11.企業(yè)在實(shí)際采購(gòu)過程中可能采用不同的采購(gòu)類型，如生產(chǎn)采購(gòu)、產(chǎn)品開發(fā)采購(gòu)、委托加工采購(gòu)、定量采購(gòu)、零星采購(gòu)、進(jìn)口采購(gòu)等，企業(yè)所處的行業(yè)不同，其采購(gòu)類型也不盡相同。因此，必須采用定點(diǎn)開發(fā)的方式，將企業(yè)的采購(gòu)類型固化到采購(gòu)與付款子系統(tǒng)中。

正確答案:錯(cuò)誤12.期初建帳設(shè)置會(huì)計(jì)科目時(shí)，需定義（）。

A、科目編碼

B、科目名稱

C、科目類型

D、帳頁(yè)格式

正確答案:A,B,C13.當(dāng)存在未記帳憑證時(shí)，不能執(zhí)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。

正確答案:正確14.簡(jiǎn)述手工環(huán)境下銷售和收款業(yè)務(wù)流程步驟。

正確答案:

銷售和收款業(yè)務(wù)流程步驟如下：

（1）客戶通過電話、郵件或上門洽談購(gòu)貨意向，銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)商品價(jià)格政策給客戶提供銷售報(bào)價(jià)，雙方進(jìn)行協(xié)商，洽談銷售合同。銷售部門據(jù)以填制銷貨通知單，引發(fā)其他銷售作業(yè)步驟。

（2）銷售部門請(qǐng)求信用審核部審核客戶信用狀況（如果客戶不在已有客戶名單內(nèi)，需考慮將客戶信息添加至客戶名單中），批準(zhǔn)是否可以進(jìn)行賒銷，以及對(duì)每個(gè)客戶的已授權(quán)的信用額度進(jìn)行賒銷審批，通過審核后正式簽訂銷售合同。企業(yè)根據(jù)銷售合同安排生產(chǎn)。

（3）銷售部門將經(jīng)過批準(zhǔn)的多聯(lián)式的銷貨通知單及其他銷售交易資料分送倉(cāng)儲(chǔ)、發(fā)運(yùn)和開單等部門。

（4）發(fā)運(yùn)部門根據(jù)已批準(zhǔn)的銷貨通知單安排從倉(cāng)儲(chǔ)部提貨、包裝和發(fā)運(yùn)貨物，并把發(fā)運(yùn)匯總資料轉(zhuǎn)送開單部門。

（5）開單部門核對(duì)銷貨通知單與發(fā)運(yùn)匯總單據(jù)，依據(jù)銷售合同、企業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格目錄資料開出銷售發(fā)票和提貨單給客戶（列明銷售物品品種與數(shù)量、價(jià)格、運(yùn)費(fèi)、稅金項(xiàng)目、銷售折扣和付款方式等），然后把發(fā)票的副聯(lián)轉(zhuǎn)送財(cái)會(huì)和存貨控制兩部門?？蛻粢凿N售發(fā)票為憑據(jù)辦理銷售結(jié)算；客戶持提貨單也可到倉(cāng)庫(kù)部門提取商品。

（6）財(cái)會(huì)部門編制會(huì)計(jì)憑證。記錄銷售過程，嚴(yán)格區(qū)分賒銷和現(xiàn)銷業(yè)務(wù)并按銷售發(fā)票編制轉(zhuǎn)賬憑證或現(xiàn)金、銀行存款收款憑證，再據(jù)以登記銷售明細(xì)賬、應(yīng)收賬款明細(xì)賬及現(xiàn)金、銀行存款日記賬，反映現(xiàn)金、應(yīng)收賬款及銷售情況。

（7）財(cái)會(huì)部門確認(rèn)、計(jì)量并記錄銷售成本。根據(jù)存貨計(jì)價(jià)方式和所銷售商品數(shù)量，計(jì)算銷售商品成本，編制轉(zhuǎn)賬憑證，再據(jù)以登記銷售成本明細(xì)賬和庫(kù)存明細(xì)賬。

（8）倉(cāng)儲(chǔ)部門依據(jù)相關(guān)部門轉(zhuǎn)來的銷售資料登記存貨記錄，反映庫(kù)存發(fā)出的數(shù)量情況。

（9）辦理和記錄銷貨退回業(yè)務(wù)。對(duì)于客戶的退貨事件，企業(yè)需要開具紅字銷售發(fā)票沖減原來已經(jīng)確認(rèn)的銷售業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部根據(jù)紅字發(fā)票退還客戶貨款，并沖減已經(jīng)確認(rèn)的銷售收入、銷售稅金及銷售成本。倉(cāng)庫(kù)部門確認(rèn)收回所退商品，并用紅字登記庫(kù)存賬。

（10）壞賬管理。