第四章企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人征稅對象稅率及應(yīng)所得額題目答案分離

簽訂協(xié)議時(shí)針對企業(yè)為支持狀的防控工作的捐贈(zèng)，下列可以作為稅前扣除憑證的是（）下列屬于我國企業(yè)所得稅的是（）下列屬于企業(yè)所得稅免入的是（）C.性基 的應(yīng)納稅所得額為（）萬元。某化妝品制造企業(yè)年主營業(yè)務(wù)收入萬元，其他業(yè)務(wù)收入1000萬元，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入50業(yè)實(shí)際發(fā)生費(fèi)1800萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)萬元。年該企業(yè)可稅前扣除的費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)為（）某高新技術(shù)生產(chǎn)企業(yè)（居民企業(yè)）為一般，年銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額萬元，發(fā)生理費(fèi)用800萬元，其務(wù)招待費(fèi)80萬元，銷售費(fèi)用萬元。該企業(yè)年度所得稅稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用為（）萬元。按照企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于企業(yè)銷售商品的說法中，正確的是（） 下列企業(yè)適用企業(yè)所得稅25%稅率的是（） 業(yè)當(dāng)年新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是（）。A.調(diào)減應(yīng)納稅所得額45萬元B.調(diào)減應(yīng)納稅所得額67.5萬元C.調(diào)減應(yīng)納稅所得額135萬元D.正確的有（）。 19.下列不屬于企業(yè)所得稅稅前扣除原則的有（）。A. 下列關(guān)于費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)的表述，正確的有（）下列各項(xiàng)中，符合公益性捐贈(zèng)支出稅前扣除規(guī)定的有（）自至，企業(yè)通過縣級（含縣級）以上，用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的捐贈(zèng)支 企業(yè)發(fā)生的下列費(fèi)支出，準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前列支的有（）企業(yè)發(fā)生的下列各項(xiàng)支出中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予直接扣除的有（） 企業(yè)發(fā)生的下列支出，可以在企業(yè)所得稅稅前據(jù)實(shí)扣除的有（） 按照規(guī)定繳納的財(cái)產(chǎn)費(fèi)支出C. 下列各項(xiàng)中，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除的有（） 企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的D.答案部分 （一）接受的（二）接受的非貨幣性資產(chǎn)捐贈(zèng)，以其公允價(jià)值確認(rèn)捐贈(zèng)額?！敬鸢附馕觥筷P(guān)于可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股權(quán)投資的稅務(wù)處理問題：（一）方企業(yè)的稅務(wù)處理1.方企業(yè)購買可轉(zhuǎn)換債券，在其持有期間按照約定利率取得的利息收入，應(yīng)當(dāng)依法申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。2.方企業(yè)可轉(zhuǎn)（二）方企業(yè)的稅務(wù)處理1.方企業(yè)發(fā)生的可轉(zhuǎn)換債券的利息，按照規(guī)定在稅前扣除。2.方企業(yè)按所得稅處理，但同時(shí)符合以下兩種情形的除外：（一）該投資者與境內(nèi)被投資企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系；【答案解析】選項(xiàng)A，權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照被投資企業(yè)所在地確定。例如A投資于B，取得B30％，則A是