采購風(fēng)險控制演示

（優(yōu)選）采購風(fēng)險控制目前一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點2一采購風(fēng)險分析目前二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點3一、采購業(yè)務(wù)面臨的十大問題1、原材料、能源漲價。2、客戶或母公司指定供應(yīng)商或采購渠道。3、關(guān)鍵零部件供應(yīng)商價格壟斷，開發(fā)新供應(yīng)商難度大。4、國內(nèi)供應(yīng)商技術(shù)、質(zhì)量不過硬。5、買賣各方不原犧牲自身利益，缺乏透明度，建立供應(yīng)鏈合作伙伴關(guān)系障礙多。6、內(nèi)部跨部門協(xié)調(diào)不良或采購前期參與不夠。7、質(zhì)量、性能與價格權(quán)衡及價值工程分析不夠。8、多頭采購。9、計劃變動10、技術(shù)更新目前三頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點4二、現(xiàn)代企業(yè)采購團隊素質(zhì)的要求1、才能方面的要求2、專業(yè)方面的要求3、品德方面的要求目前四頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點5傳統(tǒng)采購管理觀念的4大誤區(qū)第一大誤區(qū)：采購部門是花錢的部門第二大誤區(qū)：采購部門每年要按一定比例降低采購價格第三大誤區(qū)：采購部門是執(zhí)行部門第四大誤區(qū)：對待供應(yīng)商的態(tài)度是：把干毛巾水擠出來現(xiàn)代采購管理觀念的4大創(chuàng)新第一大創(chuàng)新：采購是增加利潤的途徑第二大創(chuàng)新：采購部門每年要按一定比例降低采購成本第三大創(chuàng)新：采購部門是參與決策部門第四大創(chuàng)新：對待供應(yīng)商的態(tài)度是：整合供應(yīng)商資源，實現(xiàn)雙贏三、控制采購風(fēng)險需要轉(zhuǎn)變四個觀念目前五頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點6假設(shè)某公司每銷售$100元，材料成本占$50元，而利潤是$10元。采購成本節(jié)省2%，可以增加銷售額10%一樣，能達到增加利潤10%目的。直接材料$55其他費用$44利潤$11—————銷售額$110$降低采購成本對利潤之貢獻直接材料$49其他費用$40利潤

$11—————銷售額$100直接材料$50其他費用$40利潤$10—————銷售額$100降低成本2%成本目前六頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點7銷售采購項目采購計劃設(shè)計跨部門關(guān)系管理要搞好一個部門工作單靠自身力量是不夠的

采購、銷售、技術(shù)設(shè)計、財務(wù)等部門之間的良好協(xié)作是提高運作效率和對客戶需求反應(yīng)的關(guān)鍵質(zhì)量項目實施計劃項目實施質(zhì)量控制同步采購供應(yīng)商早期介入同步開發(fā)與供貨客戶生產(chǎn)客戶關(guān)系管理CRM四、采購業(yè)務(wù)與跨部門協(xié)作目前七頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點8需求申請、計劃審批與庫存控制協(xié)調(diào)不夠。緊急要料多、需求申請人對需求變化規(guī)律把握不準，計劃控制人對庫存控制力度不夠。產(chǎn)品編碼不規(guī)范，質(zhì)量標準描述不明確。采購與質(zhì)保、工程技術(shù)部門溝通不暢，技術(shù)更改與新品開發(fā)，采購處于被動地位供應(yīng)商管理和監(jiān)控力度不夠，供應(yīng)商供貨不夠及時、質(zhì)量有時不穩(wěn)定供應(yīng)商考核有制度但執(zhí)行力不夠。采購部門不能主動事先向倉儲部門提供到貨時間、驗收要求和索賠標準等信息。1、跨部門協(xié)作不良帶來的問題目前八頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點9制造企業(yè)采購典型的跨部門協(xié)作不良的問題PMC不準供貨不及時缺貨設(shè)計與采購溝通不良周期長需求個性化強質(zhì)量標準與檢測手段差異客戶滿意度低技術(shù)更新快物流不暢積壓目前九頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點采購部門工作重心定位不當采購工作很忙，采購部的人手總是不夠采購人員對于采購需求習(xí)慣于被動接

受，缺少主動參與“采購人員千辛萬苦的努力，不如技

術(shù)人員動一動筆，降低成本談何容易?！庇忠芟掠唵?，又要管物料與生產(chǎn)協(xié)調(diào)，就是無力管供應(yīng)商采購人員充當滅火隊員，無力強化供應(yīng)商管理和提升談判能力采購工作缺乏科學(xué)的績效考核102、采購部門定位不當

——采購充當滅火隊目前十頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點11供應(yīng)商開發(fā)、評估與過程管理新品引進與招商旬價、議價與簽約資源市場動態(tài)、預(yù)測與采購決策全球聯(lián)合采購、委托代理采購、招標采購運作提升采購談判能力供應(yīng)鏈建設(shè)和優(yōu)化。：對內(nèi)需求協(xié)調(diào)功能前期參與客戶需求分析推進標準化，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)參與價值工程分析，不斷降低采購成本規(guī)范請購、采購、供應(yīng)、驗收業(yè)務(wù)運作對外商務(wù)功能1、采購（Purchasing)的定義五、采購部門職責(zé)的正確定位Sourcing——資源開發(fā)目前十一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點12Buyer——購買制定采購計劃搞好庫存分析與控制根據(jù)銷售需求下定單與催貨銜接到貨事宜處理退換貨業(yè)務(wù)搞好采購核銷業(yè)務(wù)貨現(xiàn)在哪里？目前十二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點2、采購角色的認知13采購功能(Purchasing)物料需求(MaterialRequisition)供應(yīng)廠商(Vendors)價格第一(Price)官僚架構(gòu)(Bureaucracy)敵對關(guān)系(AdversarialRelationship)壓迫降價(PressureTactics)貨源搜尋(Sourcing)顧客需求(CustomerRequirements)外部資源(ExternalResources)利潤第一(BottomLineContribution)競爭優(yōu)勢(CompetitiveAdvantage)策略聯(lián)盟(StrategicAlliance)聯(lián)合成本管理(JointCostManagement)傳統(tǒng)未來目前十三頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點14二采購業(yè)務(wù)面臨的十大風(fēng)險目前十四頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點15一、供應(yīng)商合作風(fēng)險供應(yīng)商合作風(fēng)險的表現(xiàn)質(zhì)量價格交貨期技術(shù)支持、售后服務(wù)與備件保障知識產(chǎn)權(quán)目前十五頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點16二、經(jīng)濟合同風(fēng)險以虛假的合同主體身份與他人訂立合同，以偽造、假冒、作廢的票據(jù)或其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作為合同擔(dān)保；接受對方當事人給付的貨款、預(yù)付款，擔(dān)保財產(chǎn)后逃之夭夭。簽訂空頭合同，而供貨方本身是“皮包公司”，將騙來的合同轉(zhuǎn)手倒賣，從中謀利，而所需的物資則無法保證。供應(yīng)商設(shè)置的合同陷阱，如供應(yīng)商無故中止合同，違反合同規(guī)定等可能性及造成損失。目前十六頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點17交貨檢驗質(zhì)量與檢測手段現(xiàn)在使用質(zhì)量未來使用質(zhì)量隱形質(zhì)量問題使用壽命質(zhì)量問題帶來的直接損失和間接損失三、采購質(zhì)量風(fēng)險一方面由于供應(yīng)商提供的物資質(zhì)量不符合要求，而導(dǎo)致加工產(chǎn)品未達到質(zhì)量標準，或給用戶造成經(jīng)濟、技術(shù)、人身安全、企業(yè)聲譽等方面造成損害。另一方面因采購的原材料的質(zhì)量有問題，直接影響到企業(yè)產(chǎn)品的整體質(zhì)量、制造加工與交貨期，降低企業(yè)信譽和產(chǎn)品競爭力。目前十七頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點18是企業(yè)的制造產(chǎn)品由于社會技術(shù)進步引起貶值，無形損耗甚至被淘汰，原有已采購原材料的積壓或者因質(zhì)量不符合要求而造成損失。是采購物資由于新項目開發(fā)周期縮短，如計算機新型機不斷出現(xiàn)，更新周期愈來愈短，剛剛購進了大批計算機設(shè)備，但因信息技術(shù)發(fā)展，所采購的設(shè)備已經(jīng)被淘汰或使用效率低下。技術(shù)更改使維修備件庫存成為呆料。四、技術(shù)進步風(fēng)險。目前十八頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點191）計劃風(fēng)險。因市場需求發(fā)生變動，影響到采購計劃的準確性；采購計劃管理技術(shù)不適當或不科學(xué)，與目標發(fā)生較大偏離，導(dǎo)致采購中計劃風(fēng)險。2）合同風(fēng)險：合同條款模糊不清，盲目簽約；違約責(zé)任約束簡化，口頭協(xié)議，君子協(xié)定；鑒證、公證合同比例過低等等。合同行為不正當。賣方為了改變在市場競爭中的不利地位，往往采取一系列不正當手段，如對采購人員行賄，套取企業(yè)采購標底；給予虛假優(yōu)惠，以某以些好處為誘餌公開兜售假冒偽劣產(chǎn)品。而有些采購人員則貪求蠅頭小利，犧牲企業(yè)利益，不能嚴格按規(guī)定簽約。合同日常管理混亂。五、企業(yè)物資采購內(nèi)因型風(fēng)險目前十九頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點203）驗收風(fēng)險在數(shù)量上缺斤少兩；在質(zhì)量上魚目混珠，以次充好；在品種規(guī)格上貨不對路，不合規(guī)定要求；在價格上發(fā)生變形等等。

4）存量風(fēng)險采購量不能及時供應(yīng)生產(chǎn)之需要，生產(chǎn)中斷造成缺貨損失而引發(fā)的風(fēng)險。物資過多，造成積壓，大量資金沉淀于庫存中，失去了資金的機會利潤，形成存儲損耗風(fēng)險。物資采購時對市場行情估計不準，盲目進貨，造成價格風(fēng)險。

5）責(zé)任風(fēng)險許多風(fēng)險歸根至底是一種人為風(fēng)險。主要體現(xiàn)為責(zé)任風(fēng)險。例如，合同簽約過程中，由于工作人員責(zé)任心不強未能把好合同關(guān)，造成合同糾紛。或是采購人員假公濟私、收受回扣、謀取私利。目前二十頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點21六、價格風(fēng)險由于供應(yīng)商操縱投標環(huán)境，在投標前相互串通，有意抬高價格，使企業(yè)采購蒙受損失。當企業(yè)采購認為價格合理情況下，批量采購，但該種物資可能出現(xiàn)跌價而引起采購風(fēng)險。進技術(shù)進步和產(chǎn)品市場壽命周期縮短，出現(xiàn)跌價而引起采購風(fēng)險。非價格因素成本風(fēng)險它是指企業(yè)在經(jīng)營進出口及其他對外經(jīng)濟活動時，因本國與外國匯率變動，使企業(yè)在兌換過程中遭受的損失。特別是在銀行有外幣貸款的企業(yè)更應(yīng)如此。七、匯率風(fēng)險目前二十一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點22八、支付風(fēng)險與擔(dān)保風(fēng)險指為采購物資支付貨款，供方未履行或完全履行合同規(guī)定的義務(wù)而產(chǎn)生的風(fēng)險。支付風(fēng)險指供方收到貨款后，未履行或完全履行合同規(guī)定的交貨義務(wù)，對方委托的擔(dān)保單位也未履行合同義務(wù)，造成貨、款兩空的風(fēng)險擔(dān)保風(fēng)險目前二十二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點23九、采購招標風(fēng)險違法透露有關(guān)招標投標的情況或泄露標底；搞虛假招標；與投標人就投標價格、投標方案等實質(zhì)性內(nèi)容進行談判；以不合理的條件限制或者排斥潛在的投標人；因評標結(jié)果違反評標原則而受到投標商質(zhì)疑；擅自修改已審定的招標文件等。

目前二十三頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點241）虛列采購2）押金抵物3）有單無貨4）涂改發(fā)票單價。常見的企業(yè)采購作弊方式采購回扣的現(xiàn)象1）非法爭取業(yè)務(wù)。2）非法提高利潤率。十、職業(yè)行為風(fēng)險目前二十四頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點25三采購風(fēng)險控制目前二十五頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點261、俏貨引誘。利用緊缺暢銷商品，誘人簽訂購銷合同，騙取預(yù)付款或定金。

2、魚食誘餌。先履行幾份小額合同，制造履約能力強、信譽好的假相，騙取信任后簽訂大額合同，騙取大量貨物或大額貨款，然后銷聲匿跡。

3、移花接木。讓對方看別人貨物，一旦簽約騙取對方貨款或定金后，便再無蹤影。

4、假冒身份。私刻公章，偽造企業(yè)，然后與人簽訂合同，騙取貨款或貨物；通過關(guān)系或采取掛靠等方式，騙得集體企業(yè)、國有企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照，借此行騙；假冒具有一定知名度、信譽度企業(yè)的名稱，騙取信任簽訂合同；騙取單位的空白介紹信、蓋有合同章的空白合同，騙簽合同。

（一）合同欺詐手段一、采購合同風(fēng)險防范目前二十六頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點275、設(shè)置圈套。事先精心設(shè)計并誘人簽訂根本無法履行的加工承攬合同。被騙方落入圈套后，合同不但無法履行，而且事先支付給騙方的定金和原料無法追回。

6、設(shè)托騙賣。即“買方”是“賣方”的“托兒”。

7、傳真詐騙。騙簽合同后，騙方利用匯款時間差，先通過銀行向供方匯去少量貨款，待取得蓋有銀行公章的匯款單后，用涂改液改為大額匯款，再用傳真機發(fā)往供方，誘使供方發(fā)貨，待提貨后溜之大吉。目前二十七頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點28

《刑法》第二百二十四條規(guī)定："有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同的過程中，騙取對方當事人財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)：

1、以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；

2、以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的；

3、沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；

4、收受對方當事人給付的財物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財產(chǎn)后逃匿；

5、以其他方法騙取對方當事人財物的。（二）合同欺詐的刑事責(zé)任的主要內(nèi)容：目前二十八頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點291、簽訂合同前認真審查對方的主體資格、資信情況、履約能力。簽訂合同前做到“三要”：要對方提供法定代表人身份證明、營業(yè)執(zhí)照，委托代理人簽訂合同的，要求對方出具法定代表人授權(quán)委托書、代理人的身份證明等，杜絕憑關(guān)系或熟人的介紹草率簽訂合同的情況；要通過各種方式對對方的資信情況進行調(diào)查；要掌握與了解對方的履約能力。2、簽訂合同時嚴格審查合同條款。應(yīng)嚴格審查合同內(nèi)容，使權(quán)利、義務(wù)對等、條款規(guī)范、約定明確，以利履行。合同主要條款不能含糊不清或易產(chǎn)生歧義，以防止對方利用條款設(shè)置騙局，留下隱患。這項工作，應(yīng)由法律顧問（律師）把關(guān)。（四）如何預(yù)防合同欺詐目前二十九頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點303、建立健全必要的合同管理制度。根據(jù)具體情況，從合同簽訂到履行完畢，企業(yè)應(yīng)制訂一套切實可行的、完善而嚴密的合同管理制度。4、聘請法律顧問，降低經(jīng)營風(fēng)險。不法分子利用合同詐騙屢屢得手，加大了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。事實上，合同相對方提出的，看似公平的條款，實際上很有可能是對方對某些法律問題的規(guī)避；己方提出的，在業(yè)務(wù)上很有利的條款，實際上很有可能存在重大的法律隱患。因此，企業(yè)除了提高人員素質(zhì)，提高經(jīng)營管理水平外，聘請有合同法律知識和業(yè)務(wù)能力的律師做法律顧問，是當務(wù)之急目前三十頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點311、加強對買賣合同的管理。

1）設(shè)置必要的買賣合同管理機構(gòu)，有主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥，有專職的合同管理員。2）制訂科學(xué)完善的買賣合同管理制度。3）其他買賣合同的管理工作還包括買賣合同示范文本的管理，合同專用章的管理等。（五）反欺詐買賣合同的措施目前三十一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點322、簽訂買賣合同前的反欺詐1）從公民和法人兩方面審查對方有無民事行為能力2）審查對方的信譽3）審查對方的履約能力4）對合同承辦人的資格審查。3、簽訂買賣合同時的反欺詐。對合同的形式，合同的主要條款、合同的簽字蓋章、合同的擔(dān)保及有關(guān)手續(xù)的審查。目前三十二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點331）采取托收承付結(jié)算方式的，需方拒付貨款，應(yīng)當按照人民銀行結(jié)算辦法的拒付規(guī)定輸。如果需方無理拒付貨款，供方可申請對方開戶銀行進行說服。經(jīng)銀行說服無效，銀行強制扣款。

2）進口履約風(fēng)險控制，采取銀行保證書（銀行保函）在進口合同中規(guī)定，在出口方開具保證履約的銀行保證履約的保證書后，進口方再開信用證，目的是防止出口方的欺騙。銀行保函必須是不可撤消的，且詳細說明保證的具體內(nèi)容，其有效期應(yīng)晚于賣方履約的期限，否則有可能造成保證函過期，銀行不再承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而造成損失。4、履行買賣合同中的供方反欺詐。目前三十三頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點343）在交貨時，根據(jù)合同約定供方要求需方提供擔(dān)保。需方不提供擔(dān)保的，供方拒絕交付貨物。因為供方一旦交付貨物，就失去了對貨物控制的權(quán)利。

4）申請仲裁或向法院起訴。當事人在買賣合同中約定申請仲裁的，供方不得先向人民法院起訴，而必須先申請仲裁。當事人在買賣合同中約定向人民法院起訴的，供方可在供方所在地法院，需方所在地法院、標的物所在地法院、合同簽訂地法院、合同履行地法院之中選擇一個法院，提起訴訟。目前三十四頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點351）根據(jù)合同規(guī)定，在供方先行交付貨物，需方然后才支付貨款的情況下，如果供方不先行交付貨，需方就不必支付貨款。如果供方遲延交貨，需方可根據(jù)合同規(guī)定，要求供方承擔(dān)違約責(zé)任。如果供方拒絕交付貨物，則根據(jù)不履行規(guī)則要求供方承擔(dān)違約責(zé)任。

2）根據(jù)合同規(guī)定，在需方支付貨物價款之后，供方才履行交貨義務(wù)的情況下，如果供方在簽訂合同后履行合同前，其財產(chǎn)狀況惡化，有可能在將來需方支付貨款之后仍不能交付貨物，需方有權(quán)要求供方先行交貨或提供擔(dān)保，否則，需方拒絕履行自己支付貨款的義務(wù)。如果供方提供擔(dān)保，則需方就須先行支付貨款。供方提供擔(dān)保后在貨物的交付期限屆滿仍不能履行交貨義務(wù)的，需方可就供方提供的擔(dān)保執(zhí)行，要求供方承擔(dān)違約責(zé)任。需方還可以基于情勢變更規(guī)則要求解除雙方的買賣合同。5、履行買賣合同中的需方反欺詐。目前三十五頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點363）根據(jù)合同規(guī)定，在供方先行交付貨物而后需方才支付貨款的情況下，如果供方提供的貨物質(zhì)量有缺陷，需方應(yīng)視不同情況采取相應(yīng)措施，以維護其合法權(quán)益。如：同意利用，降低貨物價格；交付替代貨物；拒收或退貨，并要求承擔(dān)違約責(zé)任，等等。

4）如果供方本無履約能力或根本不準備履約，以欺詐手法誘引需方簽訂買賣合同，從而騙取定金或預(yù)付款的，需方要及時向人民法院起訴，并適時申請財產(chǎn)保全。供方騙款后出逃的，需方要及時向公安機關(guān)報案，收集提供供方進行欺詐的線索和證據(jù)。

5）無論在哪一種情況下，供方不履行或不適當履行，遲延履行或拒絕履行，需方都可以根據(jù)實際情況與供方協(xié)商，要求供方承擔(dān)違約責(zé)任。如協(xié)商不成，需方可以根據(jù)雙方在買賣合同中的約定，或申請仲裁，或向人民法院起訴。目前三十六頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點37二、企業(yè)采購風(fēng)險防范與管理審計全過程的審計：是指從計劃、審批詢價、招標、簽約、驗收、核算、付款和領(lǐng)用等所有環(huán)節(jié)的監(jiān)督。審計重點是對計劃制定、簽訂合同，質(zhì)量驗收和結(jié)賬付款四個關(guān)鍵控制點的審計監(jiān)督，以防止舞弊行為。全方位的審計：是指內(nèi)控審計、財務(wù)審計、制度考核三管齊下，把審計監(jiān)督貫穿于采購活動的全過程，是確保采購規(guī)范和控制質(zhì)量風(fēng)險的第二道防線?？茖W(xué)規(guī)范的采購機制，不僅可以降低企業(yè)的物資采購價格，提高物資采購質(zhì)量，還可以保護采購人員和避免外部矛盾。1、對采購全過程、全方位的監(jiān)督。目前三十七頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點38審查企業(yè)采購部門物料需求物資采購計劃的編制依據(jù)是否科學(xué)調(diào)查預(yù)測是否存在偏離實際的情況計劃目標與實現(xiàn)目標是否一致采購數(shù)量、采購目標、采購時間、運輸計劃、使用計劃、質(zhì)量計劃是否有保證措施。2、對物料需求和物資采購計劃的審計。依法訂立采購合同是避免合同風(fēng)險，防患于未然的前提條件，也是強化合同管理的基礎(chǔ)。3、對物資采購招標與簽約審計監(jiān)督。目前三十八頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點39（1）對于已簽訂合同，檢查是否整理成冊，妥善保管；是否建立合同臺賬、合同匯總以便及時查找合同履行情況。（2）審查合同管理部門是否對交付合同進行分類編號，并建立合同臺賬。合同統(tǒng)一編號是否合規(guī)，每一份合同包括合同正本、副本及附件是否齊全。（3）合同履行完畢是否及時建立合同檔案。合同管理人員是否將所有合同進行分類匯總，及時提出報告和匯總表，報送單位領(lǐng)導(dǎo)和各有關(guān)業(yè)務(wù)部門據(jù)此組織生產(chǎn)，規(guī)劃價位，及時接運和按時承付貨款。是否運用先進管理手段，向相關(guān)部門提供及時準確、真實的反饋信息，提高合同管理水平。4、對物資采購合同臺賬、合同匯總及信息反饋的審計。目前三十九頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點40（1）審查合同的內(nèi)容和交貨期執(zhí)行情況，是否做好物資到貨驗收工作和原始記錄，是否嚴格按合同規(guī)定付款。如有與合同不符的情況，是否及時與供方協(xié)商處理，對不符合合同部分的貨款是否拒付。是否對有關(guān)合同執(zhí)行中的來往函電、文件都進行了妥善保存，以備查詢。（2）審查物資驗收工作執(zhí)行情況，是否對物資進貨、入庫、發(fā)放過程進行驗收控制。（3）對不合格品控制執(zhí)行情況審計，審計物資管理部門是否對發(fā)現(xiàn)的不合格品及時記錄。（4）管理審計還應(yīng)重視對合同履行違約糾紛處理的審計。（5）審查采取“零庫存”策略的企業(yè)，是否保持一定的產(chǎn)成品存貨以規(guī)避缺貨損失；是否保持一定的料件存貨以滿足需求增長引起的生產(chǎn)需要；是否建立牢固的外部契約關(guān)系，保證供貨渠道穩(wěn)定，降低風(fēng)險，規(guī)避成本。

5、對物資采購合同執(zhí)行中的審計。目前四十頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點411）買方企業(yè)員工的奢華生活方式。2）企業(yè)對賣方欺詐沒有設(shè)立良好的防范制度。3）不正當?shù)膯我还?yīng)商渠道。4）需求部門不必要的附加技術(shù)要求或指定供應(yīng)商。5）需求部門對正常采購的物資在技術(shù)、功能幾服務(wù)等方面故意刁難。5）其他賣方企業(yè)的抱怨和申訴。5）與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的人員同賣方不正常的親密關(guān)系。6）經(jīng)常發(fā)生但卻一直得不到解決的對賣方企業(yè)產(chǎn)品的投訴。1、采購舞弊的行為表現(xiàn)三、企業(yè)采購作弊防范措施目前四十一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點42

1）三分一統(tǒng)?！叭帧笔侵溉齻€分開，即市場采購權(quán)、價格控制權(quán)、質(zhì)量驗收權(quán)要做到三權(quán)分離，各負其責(zé)，互不越位。

“一統(tǒng)”，即合同的簽約特別是結(jié)算付款一律統(tǒng)一管理。2）“三統(tǒng)一分”?！叭y(tǒng)”是指所有外購材料要統(tǒng)一采購驗收，統(tǒng)一審核結(jié)算，統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬付款；

“一分’’則是指費用要分開控制2、企業(yè)采購作弊防范的程序措施目前四十二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點434）“五到位、一到底”。所謂“五到位”是指所采購的每一筆商品都必須有五人的簽字，即采購人、驗收人、證明人、批準人、財務(wù)-審查人都在憑證上簽字，才被視為手續(xù)齊全，才能報銷人賬?！耙坏降住本褪秦撠?zé)到底，誰采購誰負責(zé)，并且要一包到底，包括價格、質(zhì)量、使用效果等都要記錄在案，什么時候發(fā)現(xiàn)問題什么時候處罰。3）“三公開兩必須”?！叭_”是指采購品種、數(shù)量和質(zhì)量指標公開，參與供貨的客戶和價格競爭程序公開，采購?fù)瓿珊蟮慕Y(jié)果公開；“兩必須’’是指必須在貨比三家后采購，必須按程序、按法軌規(guī)要求簽訂采購合同。目前四十三頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點44建立采購委員會廉政協(xié)議書與廉政責(zé)任制規(guī)定采購部門作為對外商務(wù)談判的唯一窗口采購部門全程參與技術(shù)談判輪換崗位定期會同供應(yīng)商進行廉政考評同供應(yīng)商簽定廉政協(xié)議采購預(yù)算與資金控制合同的會簽制度3、采購風(fēng)險的防范組織措施目前四十四頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點45理順主管部門之間的關(guān)系，明確具體職責(zé)明確采購機關(guān)、建設(shè)單位、建筑工程招標管理機構(gòu)、監(jiān)察、審計部門的職能采購機構(gòu)確定招標方案、編制招標文件、發(fā)布招標公告、對投標人進行資格預(yù)審；擇優(yōu)選擇中介機構(gòu)編制標底；依法組建評標委員會；組織開標、評標、定標活動，擇優(yōu)確定中標人；依法確定工程勘察、設(shè)計、監(jiān)理隊伍；根據(jù)項目特點，確定主要材料、設(shè)備的采購方式。形成統(tǒng)一工程量、采用多種形式競爭確定工程造價的市場定價模式。確保工程質(zhì)量，防范采購風(fēng)險。避免由于招標方法不科學(xué)、運作程序不嚴謹、監(jiān)管措施不得力，造成了偷工減料、以次充好、暗箱操作、甚至出現(xiàn)“豆腐渣”工程等許多嚴重后果。4、規(guī)避招標風(fēng)險、防止舞弊的措施目前四十五頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點46四采購談判及風(fēng)險規(guī)避

目前四十六頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點47心理學(xué)和行為學(xué)知識智商與情商談判專家首先是業(yè)務(wù)專家善于把握妥協(xié)時機實踐中不斷提升一、成功談判者的特征談判——妥協(xié)的藝術(shù)目前四十七頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點482.采購員往往居于被動接受利地位1.不如對手了解談判的標的3.防守多進攻少4.原則性強，自主性弱5.較注重價格因素二．采購談判的特點目前四十八頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點49三、帶來風(fēng)險的談判十大錯誤爭吵代替說服短期策略對待長期關(guān)系對人不對事進入談判卻沒特定目標和底線逐步讓步到底線卻沾沾自喜讓步卻沒有得到回報讓步太容易太快‘’沒有找出對方的需求接受對方的第一次的開價自以為對方知道你的弱點從最難的問題切入談判目前四十九頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點50成功談判的要素目前五十頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點51哈佛談判態(tài)度第一：主張對事強硬，對人溫和，把事和人區(qū)分；第二：主張開誠布公，在談判中不采用詭計，也不故作姿態(tài)；第三：主張在談判中既要達到目的，又要不失風(fēng)度；第四：主張盡量保持公平、正直、同時又要讓別人無法占你的便宜；目前五十一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點52“紅與藍”的博弈四、游戲：甲乙甲乙紅紅+3+3紅藍-6+6藍紅+6-6藍藍-3-3得分表目前五十二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點53游戲原則最佳滿意不滿意目前五十三頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點54（一）了解你的對手策略1.把信息來源2.非正式溝通渠道的運用3.了解你的對手1）了解供應(yīng)商組織情況2）了解對方需要3）了解談判者情況4）了解對方談判期限5）考查對手的權(quán)跟五、采購談判的策略目前五十四頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點55永遠不要同沒有權(quán)利的人談判導(dǎo)致談判期限無法掌控處于談判被動被迫讓步目前五十五頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點56

就像足球隊需要守門員一樣，談判小組需要一些“典型”角色來使談判順利結(jié)束。這些角色包括談判首席代表、白臉、紅臉、強硬派、清道夫。配合每一個談判特定的場合還需要配備其他角色。理想的談判小組應(yīng)該有3—5人，而且所有關(guān)鍵角色都要有。一般來說，一個人擔(dān)當一個角色，但常常是一個談判者身兼幾個相互補充的角色，這些角色能夠反映談判者自身的性格特點（二）角色策略目前五十六頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點57（三）地點策略1、主場客場2、談判環(huán)境3、談判桌與位置設(shè)置目前五十七頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點58（四）時間策劃80%的妥協(xié)與讓步是在最后20%時間作出保密你作出決定的最后期限嘗試了解對手的期限等待與忍耐有時是必需的------無論對手的表現(xiàn)如何盡量把最后期限彈性化目前五十八頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點59１：主動地位的談判技巧規(guī)定期限策略——對方需要的渴望明顯先苦后甜策略不開先例策略聲東擊西策略（五）不同地位的談判目前五十九頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點60

２：平等地位的談判技巧私人接觸開放策略假設(shè)條件休會策略目前六十頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點61３：被動地位的談判技巧團隊力量策略權(quán)力有限策略寸土必爭策略吹毛求疵策略循環(huán)邏輯策略“聯(lián)合”策略目前六十一頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點62（六）議題與目標策略價格數(shù)量交貨期價格數(shù)量回款賣方買方目前六十二頁\總數(shù)六十九頁\編于十九點63技巧一：會說不如會聽、會看

傾聽是能夠維持雙方談判最有效的手段了。它也是你在談判中不向?qū)Ψ阶龀鲎尣椒炊塬@得大量信息的過程。因為只有你細心去聽對方說，你才能了解那些你無法在準備階段得到的信息，對方的