新天力財(cái)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽附有答案

新天力財(cái)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽[復(fù)制]基本信息：[矩陣文本題]*姓名：________________________部門(mén)：________________________一、判斷題：每題2分共30分1.

實(shí)際控制人去世導(dǎo)致股權(quán)變動(dòng)，股份受讓人為繼承人的，通常視為公司控制權(quán)發(fā)生變更[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)2.應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，如為有追索權(quán)債權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)l(fā)行人應(yīng)仍根據(jù)原有賬齡計(jì)提壞賬準(zhǔn)備[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)3.資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，只要有一項(xiàng)低于了資產(chǎn)的賬面價(jià)值，就表明資產(chǎn)有發(fā)生減值[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)4.應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)計(jì)提壞賬，但欠款方為關(guān)聯(lián)方客戶、優(yōu)質(zhì)客戶、政府工程客戶或歷史上未發(fā)生實(shí)際損失等可以不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)5.參與員工持股計(jì)劃時(shí)為公司員工，離職后按照員工持股計(jì)劃章程或協(xié)議約定等仍持有員工持股計(jì)劃?rùn)?quán)益的人員，可不視為外部人員[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)6.最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為的起算時(shí)點(diǎn)從刑罰處罰決定作出之日或行政處罰做出之日起計(jì)算[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)7、明確了認(rèn)定重大違法行為應(yīng)考慮的因素，發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)的各級(jí)子公司，若對(duì)發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或凈利潤(rùn)不具有重大影響（占比不超過(guò)10%），其違法行為可不視為發(fā)行人本身存在相關(guān)情形[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)8、發(fā)行人來(lái)自單一大客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或毛利貢獻(xiàn)占比超過(guò)60%以上的，表明發(fā)行人對(duì)該單一大客戶存在重大依賴(lài)性。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)9、發(fā)行人全部在有效期內(nèi)的期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所對(duì)應(yīng)股票數(shù)量占上市前總股本的比例原則上不得超過(guò)30%，且不得設(shè)置預(yù)留權(quán)益。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)10、定期安排:控股股東和實(shí)際控制人所持股份上市之日起48個(gè)月不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)H屬比照?qǐng)?zhí)行。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)11.根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，從定性定量?jī)蓚€(gè)方面考慮:其中最近3年內(nèi)的變動(dòng)人數(shù)及比例，在計(jì)算人數(shù)比例時(shí)，以董事和高級(jí)管理人員合計(jì)總數(shù)作為基數(shù)[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)12、董事、高級(jí)管理人員未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)同意，不得利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，但可以自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類(lèi)的業(yè)務(wù)[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)13、發(fā)行人實(shí)施員工持股計(jì)劃可以以攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制實(shí)施;[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)14、期權(quán)的行權(quán)價(jià)格由股東自行商定確定，但原則上不應(yīng)低于最近一年經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)或評(píng)估值[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)15、首發(fā)企業(yè)股份支付成因復(fù)雜，應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)——股份支付》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理其中非同比例增資，應(yīng)認(rèn)定為股份支付[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)二、不定項(xiàng)選擇題：每題2分共30分1.研發(fā)投入通常包括如下：（）*A.研發(fā)人員工資費(fèi)用(正確答案)B.折舊費(fèi)用與長(zhǎng)期待攤費(fèi)(正確答案)C.裝備調(diào)試費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)用(正確答案)D.研發(fā)部門(mén)發(fā)生的招待費(fèi)2.發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露研發(fā)相關(guān)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況，包括但不限于（）*A.并披露研發(fā)投入的確認(rèn)依據(jù),核算方法(正確答案)B.最近三年研發(fā)投入的金額,明細(xì)構(gòu)成(正確答案)C.最近三年累計(jì)研發(fā)投入占最近三年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入的比例(正確答案)D.與同行業(yè)可比上市公司的對(duì)比情況(正確答案)3.針對(duì)部分申請(qǐng)科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的情形在信息披露方面有什么特別要求?（）*A,原因分析(正確答案)B.影響分析(正確答案)C,趨勢(shì)分析(正確答案)D,投資者保護(hù)措施及承諾(正確答案)4.（）是擁有公司控制權(quán)的主體[單選題]*A.實(shí)際控制人(正確答案)B、總經(jīng)理C、董事長(zhǎng)D股東5.對(duì)發(fā)行條件發(fā)行人”與控股股東實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在對(duì)發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的重大影響可視為競(jìng)爭(zhēng)方的同類(lèi)收入或毛利占發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或毛利的比例達(dá)（）如無(wú)充分相反證據(jù)，原則上應(yīng)認(rèn)定為構(gòu)成重大不利影響[單選題]*A.25%B,30%(正確答案)C,35%D;60%6.發(fā)行條件規(guī)定發(fā)行人”發(fā)行條件規(guī)定發(fā)行人的能力”影響發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的重要情形有哪些（）*A.發(fā)行人所處行業(yè)受?chē)?guó)家政策限制或國(guó)際貿(mào)易條件影響存在重大不利變化風(fēng)險(xiǎn)(正確答案)B.發(fā)行人所處行業(yè)出現(xiàn)周期性衰退,產(chǎn)能過(guò)剩,市場(chǎng)容量驟減.增長(zhǎng)停滯等情況(正確答案)C.發(fā)行人所處行業(yè)上下游供求關(guān)系發(fā)生重大變化,原材料采購(gòu)價(jià)格或產(chǎn)品售價(jià)出現(xiàn)重大不利變化(正確答案)D.發(fā)行人因業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的負(fù)面影響導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)收入、毛利率、成本費(fèi)用及盈利水平出現(xiàn)重大不利變化且最近一期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)尚未出現(xiàn)明顯好轉(zhuǎn)趨勢(shì)(正確答案)7.發(fā)行人股權(quán)較為分散但存在單一股東控制比例達(dá)到（）情形的,若無(wú)相反的證據(jù)原則上應(yīng)將該股東認(rèn)定為控股股東或?qū)嶋H控制人.[單選題]*A,51%B,66.6%C.35%D、30%(正確答案)8上市公司的董監(jiān)高中的高級(jí)管理人員指（）*A,經(jīng)理副經(jīng)理(正確答案)B,董秘(正確答案)C財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(正確答案)D、生產(chǎn)總監(jiān)9上市問(wèn)答中的三類(lèi)股東主要指哪三類(lèi)（）*A、私募基金B(yǎng)、資產(chǎn)管理度劃(正確答案)C、信托計(jì)劃(正確答案)D、契約性基金(正確答案)10.董監(jiān)高及其近親屬中下列屬于近親屬的是（）*A.姐姐(正確答案)B、祖父(正確答案)C、侄子D舅舅11、以下情況可不作為最近一期第三方回款限制比例的統(tǒng)計(jì)范[單選題]*圍(ABCD)(正確答案)A.客戶為個(gè)體工商戶或自然人，其通過(guò)家庭約定由直系親屬代為支付貨款，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)核查無(wú)異常的；B.客戶為自然人控制的企業(yè)，該企業(yè)的法定代表人、實(shí)際控制人代為支付貨款，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)核查無(wú)異常的C.客戶所屬集團(tuán)通過(guò)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司或指定相關(guān)公司代客戶統(tǒng)一對(duì)外付款，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)核查無(wú)異常的；D.通過(guò)應(yīng)收賬款保理、供應(yīng)鏈物流等合規(guī)方式或渠道完成付款，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)核查無(wú)異常的12、發(fā)行人客戶集中度較高，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)綜合分析考量下列哪些因素？（）*A.發(fā)行人客戶集中的原因(正確答案)B.發(fā)行人客戶在其行業(yè)中的地位、透明度與經(jīng)營(yíng)狀況(正確答案)C.發(fā)行人與客戶合作的歷史、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性及可持續(xù)性，相關(guān)交易的定價(jià)原則及公允性(正確答案)D.發(fā)行人與重大客戶是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系(正確答案)13.激勵(lì)對(duì)象在發(fā)行人上市后行權(quán)認(rèn)購(gòu)的股票，應(yīng)承諾自行權(quán)日起（）內(nèi)不減持，同時(shí)承諾上述期限屆滿后比照董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的相關(guān)減持規(guī)定執(zhí)行[單選題]*A、一年B、二年C、三年(正確答案)D、五年14.《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》要求發(fā)行人最近（）主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)生