銀行保函與備用信用證

第六章

銀行保函與

備用信用證第一頁，共二十九頁。本章內(nèi)容第一節(jié)銀行保函第二節(jié)備用信用證第三節(jié)銀行保函與備用信用證的比較第二頁，共二十九頁。第一節(jié)銀行保函一、基本概念保函（LetterofGuarantee，L/G）是銀行、保險公司或其他機構(gòu)或個人以書面形式出具的、憑提交與承諾條件相符的書面索款通知和其它類似單據(jù)即行付款的保證文件。第三頁，共二十九頁。保函(LetterofGuarantee,L/G)又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或個人應(yīng)申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行起責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟賠償責(zé)任。

第四頁，共二十九頁。銀行保函：國際間銀行辦理代客擔(dān)保業(yè)務(wù)時，應(yīng)委托人的要求，向受益人開出的保證文件（L/G）?；井?dāng)事人：申請人、受益人、擔(dān)保人其他當(dāng)事人：通知行、轉(zhuǎn)開行、保兌行、反擔(dān)保人申請人受益人擔(dān)保行第五頁，共二十九頁。1、委托人。是向銀行或保險公司申請開立保函的人。委托人的權(quán)責(zé)是：(1)在擔(dān)保人按照保函規(guī)定向受益人付款后，立即償還擔(dān)保人墊付的款項。(2)負擔(dān)保函項下一切費用及利息。(3)擔(dān)保人如果認為需要時，應(yīng)預(yù)支部分或全部押金。2、受益人。是有權(quán)按保函的規(guī)定出具索款通知或連同其他單據(jù)，向擔(dān)保人索取款項的人。受益人的權(quán)利是：按照保函規(guī)定，在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索款，并取得付款。第六頁，共二十九頁。3、擔(dān)保人。是保函的開立人。擔(dān)保人的權(quán)責(zé)是：(1)接受委托人申請后，依委托人指示開立保函給受益人。開立保函時，有權(quán)決定是否要求申請人預(yù)繳押金。(2)保函一經(jīng)開出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地審核提交的包括索賠書在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。(3)付款后，有權(quán)要求申請人償還其墊款。若委托人不能立即償還墊款，有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。如果處置后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。第七頁，共二十九頁。二、銀行保函辦理手續(xù)1.申請人需填寫開立保函申請書并簽章2.提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門批準文件等3.提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章4.提供企業(yè)近期財務(wù)報表和其它有關(guān)證明文件5.落實銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等6.由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函第八頁，共二十九頁。三、銀行保函的性質(zhì)和作用1.獨立性保函（見索即付保函）（1）保函獨立于基礎(chǔ)合同（2）銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任（3）付款的惟一條件是單據(jù)（4）保函的獨立性是相對的。由于保函對單據(jù)的要求是比較簡單的，所以在保函的情況下更易發(fā)生欺詐行為第九頁，共二十九頁。2.從屬性保函（有條件保函）(1)就保函性質(zhì)而言，保函從屬于基礎(chǔ)合約，基礎(chǔ)合同的存在是保函成立的前提條件，保函隨基礎(chǔ)合約的失效而失效(2)銀行保函的付款責(zé)任是第二性(3)只有在違約情況發(fā)生時才會支付(4)開立保函只是為了提供信用擔(dān)保。委托人申請開立保函后，萬一自己未履約就非支付賠款不可，因此開立保函能促使委托人履行基礎(chǔ)合同。

第十頁，共二十九頁。根據(jù)保函項下支付前提的不同，分為付款類保函和信用類保函付款類保函是指銀行為有關(guān)合同價款的既定的支付義務(wù)提供擔(dān)保所出具的保函，或者說是為保證隨著交易的發(fā)生而必然產(chǎn)生的債務(wù)支付所開立的保函。從理論上來講，付款類保函項下支付行為的發(fā)生與否，是以受益人能否按照保函中所確定的要求去履行自己的職責(zé)和義務(wù)為前提條件的（由于保函源于合同而產(chǎn)生，故保函中所規(guī)定的這些職責(zé)和義務(wù)是與基礎(chǔ)交易合同中所賦予受益人一方的職責(zé)合義務(wù)相吻合的），只要受益人履行了屬于自己應(yīng)盡的合約義務(wù)，從而獲得了求索并享有合同價款的權(quán)利，他就可以在保函項下提出索賠并取得自己應(yīng)得的合同款項。因此，付款類保函的支付前提是受益人是否履約。四、銀行保函的種類

第十一頁，共二十九頁。根據(jù)保函項下支付前提的不同，分為付款類保函和信用類保函信用類保函是指銀行對那些只有在合同的一方有違約行為而使其在合同項下承擔(dān)了賠償責(zé)任時，支付才可能發(fā)生的經(jīng)濟活動所開立的保函。在這種保函所涉及的經(jīng)濟活動中，只要不出現(xiàn)保函申請人作為合同一方的違約事件，這種或有的支付就不會發(fā)生。所以，信用類保函支付的前提是申請人的違約。第十二頁，共二十九頁。根據(jù)保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無條件保函有條件保函是指擔(dān)保人在保函的條文中對索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實發(fā)生、條件落實的單據(jù)提供；只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才會履行其支付義務(wù)。這種保函有利于保護申請人的利益，防止受益人的無理索賠和欺詐。但是，對受益人來說，往往是難以接受的。

第十三頁，共二十九頁。根據(jù)保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無條件保函有條件保函是指擔(dān)保人在保函的條文中對索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實發(fā)生、條件落實的單據(jù)提供；只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才會履行其支付義務(wù)。這種保函有利于保護申請人的利益，防止受益人的無理索賠和欺詐。但是，對受益人來說，往往是難以接受的。

第十四頁，共二十九頁。根據(jù)保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無條件保函無條件保函主要是指“見索即付”保函。在這類保函項下，擔(dān)保行在受益人的簡單書面索賠面前承擔(dān)了無條件的支付義務(wù)，不論基礎(chǔ)交易合同的執(zhí)行情況如何，也不論受益人本身是否履行了合同中規(guī)定的義務(wù)，只要擔(dān)保行在保函的有效期內(nèi)收到了受益人所提交的符合保函條款規(guī)定的書面索賠，就應(yīng)該立即付款。在這種保函項下，申請人及擔(dān)保行所承擔(dān)的風(fēng)險很大，有時可能會在受益人的無理索賠面前陷入極其被動的境地。不過，從目前國際銀行保函業(yè)務(wù)來看，無條件保函占到了較大的比例。第十五頁，共二十九頁。根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同，分為第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白無誤地作出了將其承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的、只要索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無需受益人先行向申請人索要，也無需理會申請人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。第十六頁，共二十九頁。根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同，分為第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函第二性責(zé)任保函是指那些在保函項下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請人拒絕支付時方予付款的保函。在這類保函項下，受益人應(yīng)首先向申請人要求賠付或支付，只有在申請人未付或拒付時才能向擔(dān)保行提出索賠。第十七頁，共二十九頁。根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進口類保函和其他類保函出口類保函是銀行應(yīng)出口方的申請向進口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)的需要而開立的保函。出口類保函適用于國際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。

1、投標保函(TenderGuarantee)2、履約保函(PerformanceGuarantee)3、預(yù)付款保函(AdvancedPaymentGuarantee)4、質(zhì)量保函(QualityGuarantee)和維修保函(MaintenanceGuarantee)5、關(guān)稅保付保函(CustomsGuarantee)6、賬戶透支保函(OverdraftGuarantee)第十八頁，共二十九頁。根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進口類保函和其他類保函進口類保函是銀行應(yīng)進口方的請求向出口方開立的保證文件，適用于貨物進口、技術(shù)進口、補償貿(mào)易及來料加工等業(yè)務(wù)。

1、付款保函(PaymentGuarantee)2、延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee)3、補償貿(mào)易保函(CompensationGuarantee)4、來料加工保函(ProcessingGuarantee)和來件裝配保函(AssmblyGuarantee)5、租賃保函(LeaseGuarantee)第十九頁，共二十九頁。根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進口類保函和其他類保函其他類保函主要有借款保函和保釋金保函，它們的主要內(nèi)容如下。

1、借款保函(LoanGuarantee)2、保釋金保函(BailBond)第二十頁，共二十九頁。第二節(jié)備用信用證一、概念備用信用證（StandbyLetterofCredit）備用信用證是適應(yīng)于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的一種特殊形式的信用證，是開證行對受益人承擔(dān)一項義務(wù)的憑證。在備用信用證中，開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開證行償付。第二十一頁，共二十九頁。二、備用信用證的性質(zhì)1、不可撤銷性。A.備用證在開立后即是一個不可撤銷的、獨立的、跟單的及具有約束力的承諾。B.除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務(wù)。2、跟單性。開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。第二十二頁，共二十九頁。3、獨立性。備用證下開證人義務(wù)的履行并不取決于：Ⅰ.開證人從申請人那里獲得償付的權(quán)利和能力；Ⅱ.受益人從申請人那里獲得付款的權(quán)利；Ⅲ.在備用證中對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引Ⅳ.開證人對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。4、強制性。備用證和修改在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權(quán)開立，開證人是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動，它對開證行都是有強制性的。第二十三頁，共二十九頁。三、備用信用證所適用的國際慣例備用信用證只適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（500號）的部分條款。由于美國的法律不允許使用銀行保函，備用證在美國普遍使用，美國的國際銀行法律與慣例學(xué)會最初起草《國際備用信用證慣例ISP98》，以后國際商會認識到備用證業(yè)務(wù)在國際經(jīng)貿(mào)活動中的日益重要性，最后由國際商會的銀行技術(shù)與慣例委員會于1998年4月6日批準了該慣例，于1999年1月1日生效，并在全世界推廣。

第二十四頁，共二十九頁。四、備用信用證在單據(jù)上的一些特別規(guī)定1、受益人出具的所有單據(jù)的語言應(yīng)是備用證中使用的語言?！秶H備用信用證慣例ISP98》對備用證在單據(jù)語言上的要求是明確的。該慣例甚至在4.08條款中對于“同一的措詞及引號”做出了明確的解釋。2、根據(jù)該慣例4.07條款關(guān)于“默示要求的索款單據(jù)”規(guī)定，如果一份備用證沒有注明任何要求提交的單據(jù)，仍認為需要提交一份做成單據(jù)的索款要求。3、提示的單據(jù)必須是正本。第二十五頁，共二十九頁。第三節(jié)保函與備用信用證的比較相同之處：1、兩者都是備用性質(zhì)的。2、在要求提交的單據(jù)方面，都要求提交索償聲明。第二十六頁，共二十九頁。不同之處：首先，保函與備用證受到不同的國際慣例的約束。保函的國際慣例有《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會458號出版物）。備用證的國際慣例如前所介紹是《國際備用證慣例ISP98》。其次，《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會458號出版物）規(guī)定保函項下受益人索賠的權(quán)利不可轉(zhuǎn)讓；而《國際備用證慣例ISP98》中訂有備用證受益人的提款權(quán)利轉(zhuǎn)讓辦法的有關(guān)條款，意味了備用證是允許轉(zhuǎn)讓的。第三，保函有反擔(dān)保作保證。備用證方式下無此項目。第四，保函有負第一性付款責(zé)任的，也有負第二性付款責(zé)任的，而備用信用證總是負第一性付款責(zé)任的。第二十七頁，共二十九頁。三、備用信用證與商業(yè)信用證的比較商業(yè)信用證備用信用證付款貿(mào)易結(jié)算貨款非貿(mào)易，貨貿(mào)易擔(dān)保融資方面用途每證必須付款每證不一定付款單據(jù)時間全套單據(jù)，裝運期，交單期，有效期匯票和聲明書單據(jù)，有效期，無裝運期，無交單期付款條件UCP500號部分UCP500號適