中學(xué)會(huì)計(jì)交接制度

中學(xué)會(huì)計(jì)交接制度一、前言中學(xué)會(huì)計(jì)交接制度是指在學(xué)校財(cái)務(wù)工作中，中學(xué)會(huì)計(jì)部門(mén)之間如何在交接時(shí)保證信息準(zhǔn)確、流程規(guī)范的一套管理制度。本制度制定的目的是為了使學(xué)校的財(cái)務(wù)工作更加規(guī)范、有效，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)管理的可靠性和透明度。二、中學(xué)會(huì)計(jì)部門(mén)的職責(zé)中學(xué)會(huì)計(jì)部門(mén)主要職責(zé)是負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，包括財(cái)務(wù)賬戶(hù)的開(kāi)立與管理、每日入支賬的記賬、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與公示、審計(jì)活動(dòng)的配合等。為了更好地開(kāi)展工作，中學(xué)會(huì)計(jì)部門(mén)的職責(zé)劃分如下：1.出納崗出納崗主要職責(zé)是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理，包括：每日財(cái)務(wù)現(xiàn)金的記錄、檢查、入賬；對(duì)外支付的審批、支付、記錄；內(nèi)部人員申請(qǐng)的財(cái)務(wù)支出的審批、支付、記錄等。2.會(huì)計(jì)崗會(huì)計(jì)崗主要職責(zé)是負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)賬務(wù)和會(huì)計(jì)信息的整理，包括：會(huì)計(jì)憑證的填制和記賬；財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和公示；費(fèi)用發(fā)生憑證的復(fù)核；財(cái)務(wù)賬戶(hù)余額的核對(duì)和賬戶(hù)日記賬的填制；學(xué)校資產(chǎn)和負(fù)債的核對(duì)、登記。三、中學(xué)會(huì)計(jì)交接制度中學(xué)會(huì)計(jì)部門(mén)之間的交接操作應(yīng)按照以下流程進(jìn)行：1.維護(hù)好信息溝通渠道中學(xué)會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)建立信息溝通渠道，及時(shí)獲取最新的財(cái)務(wù)信息和部門(mén)最新的工作動(dòng)態(tài)。每個(gè)部門(mén)的崗位應(yīng)該留有崗位交接現(xiàn)場(chǎng)記錄，記錄著部門(mén)工作及交接的一些細(xì)節(jié)問(wèn)題。2.交接時(shí)的注意事項(xiàng)1.在交接前，發(fā)起方應(yīng)收回行銀行存折、印章等財(cái)務(wù)物品。各部門(mén)應(yīng)核對(duì)賬目是否正確，并在交接時(shí)及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤予以糾正。2.接收方做完賬目核對(duì)后，應(yīng)對(duì)該賬目負(fù)責(zé)。如發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，應(yīng)及時(shí)與發(fā)起方溝通。交接完成后，由接收方保管。3.學(xué)校會(huì)計(jì)日記賬應(yīng)由接收方與發(fā)起方協(xié)商決定。并及時(shí)將決定結(jié)果告訴學(xué)校有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人。4.交接時(shí)，雙方應(yīng)認(rèn)真檢查財(cái)務(wù)背景資料、單據(jù)、核算憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料的完整性、真實(shí)性、有效性。5.在交接時(shí)，雙方應(yīng)注意做好會(huì)計(jì)憑證的填制和記賬工作，保持會(huì)計(jì)賬務(wù)的一致和準(zhǔn)確。3.交接時(shí)應(yīng)注意的時(shí)間節(jié)點(diǎn)1.學(xué)校財(cái)政管理中心工作日月底時(shí)分雙方必須完成上月的財(cái)務(wù)交接工作。2.學(xué)校年度末日之前，各部門(mén)必須做好財(cái)務(wù)資料的交接工作并將會(huì)計(jì)檔案移交學(xué)校檔案管理單位。4.如何保障中學(xué)會(huì)計(jì)交接制度的實(shí)施為了保障中學(xué)會(huì)計(jì)交接制度的實(shí)施，學(xué)校應(yīng)履行以下責(zé)任：1.落實(shí)“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，明確各單位財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；2.制定切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度和會(huì)計(jì)檔案管理制度；3.加強(qiáng)協(xié)調(diào)和溝通，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提高工作效率，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范、有效，保證財(cái)務(wù)工作的公正、公平、公開(kāi)；4.堅(jiān)持年度財(cái)務(wù)核算和年終審計(jì)的制度，并建立完整、規(guī)范、真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)管理制度檔案，并定期對(duì)檔案進(jìn)行審查和更新。四、總結(jié)制定中學(xué)會(huì)計(jì)交接制度不僅僅是一個(gè)管理制度，更是一個(gè)貫徹執(zhí)行的過(guò)程。中學(xué)會(huì)計(jì)部門(mén)之間的交接流程應(yīng)該是一個(gè)穩(wěn)定、有效、規(guī)范、透明的過(guò)程。只有合理的流程設(shè)計(jì)并落實(shí)到位，才能夠更好地保障財(cái)務(wù)管理的安全和