建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理案例精講典型案例

第三節(jié)工程項(xiàng)目資金管理案例分析1案例一：建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈融資的運(yùn)用2由于建筑企業(yè)的銷售回款比例低，結(jié)算付款周期長(zhǎng)，資金占用量大等方面，這決定著建筑施工企業(yè)需要一定的流動(dòng)資金投入，以滿足不斷擴(kuò)大的發(fā)展規(guī)模對(duì)資金的需求；同時(shí)，為了有效提高盈利能力，承接的價(jià)格高、資金支付條件差的工程項(xiàng)目也需要一定的資金投入，而傳統(tǒng)的融資產(chǎn)品已不能滿足融資需求。自2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，國(guó)家從穩(wěn)健的貨幣政策轉(zhuǎn)向緊縮的貨幣政策，信貸融資總量受限。2011央行連續(xù)大動(dòng)作，三次加息七次提準(zhǔn)，企業(yè)融資環(huán)境不斷惡化。在此嚴(yán)峻形勢(shì)下建筑施工企業(yè)如何發(fā)揮自身行業(yè)優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新融資思路，另辟新的融資渠道，就顯得尤為重要?！景咐尘啊?

(一)供應(yīng)鏈融資供應(yīng)鏈融資是指以特大型核心企業(yè)商務(wù)履約為風(fēng)險(xiǎn)控制基點(diǎn)，銀行通過(guò)對(duì)特大型核心企業(yè)的責(zé)任捆綁，以適當(dāng)產(chǎn)品或產(chǎn)品組合將銀行信用有效地注入產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)以及其上下游配套企業(yè)，針對(duì)核心企業(yè)上下游長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商、經(jīng)銷商提供融資服務(wù)的一種授信模式。它的新穎之處在于：【案例內(nèi)容】41、銀行評(píng)級(jí)角度不同。傳統(tǒng)的融資主要考察單一融資主體的信用，而供應(yīng)鏈融資是針對(duì)整個(gè)鏈條的授信。2、供應(yīng)鏈融資是各種金融產(chǎn)品的序列組合。供應(yīng)鏈融資不是單一的融資產(chǎn)品。它僅是一種籠統(tǒng)的概念。它包含很多種業(yè)務(wù)模式，每種業(yè)務(wù)模式又包含很多金融產(chǎn)品。3、供應(yīng)鏈融資體現(xiàn)“三流一體”的理念。供應(yīng)鏈融資不單單是資金流的整合，而是將物流、資金流和信息流進(jìn)行統(tǒng)一管理協(xié)調(diào)，在保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)同時(shí)融通資金，使融資鏈中的各方的利益可持續(xù)。4、供應(yīng)鏈融資是三方利益或多方利益關(guān)系。供應(yīng)鏈融資最重要的三方主體為：核心企業(yè)、銀行和核心企業(yè)的配套企業(yè)。供應(yīng)鏈融資是在三方或者多方的合作中，尋求一條共贏之路。這種融資路線是長(zhǎng)期穩(wěn)定，具有戰(zhàn)略意義的。5（二）西南分公司供應(yīng)鏈融資的應(yīng)用建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈融資，是以建筑施工總承包企業(yè)為核心，由銀行對(duì)核心企業(yè)的供應(yīng)商所進(jìn)行的融資。核心企業(yè)就是諸如我公司之類的建筑施工總承包企業(yè)。本公司進(jìn)行供應(yīng)鏈融資，占用的是供應(yīng)商的授信額度。銀行首先對(duì)我公司的綜合實(shí)力進(jìn)行總體評(píng)鑒，核定一個(gè)總的授信額度，然后對(duì)參與我公司供應(yīng)鏈融資的單位進(jìn)行授信額度的分割。貸款主體為各供應(yīng)商。我公司提供一個(gè)廣闊的融資平臺(tái)，使銀行對(duì)以我公司為核心的整條供應(yīng)鏈整體信心增強(qiáng)，評(píng)價(jià)提高。

6（二）西南分公司供應(yīng)鏈融資的應(yīng)用

包括三方面：

1、建立供應(yīng)鏈融資體系2、操作流程3、還款預(yù)警機(jī)制7

1、建立供應(yīng)鏈融資體系

融資產(chǎn)品管理體系13

供應(yīng)商合作伙伴建立機(jī)制銀行合作伙伴建立機(jī)制供應(yīng)鏈融資體系28

融資產(chǎn)品管理體系

1、產(chǎn)品種類

2、管理模式

9（1）產(chǎn)品開(kāi)發(fā)開(kāi)發(fā)的融資產(chǎn)品創(chuàng)效目的：一般要求使用融資產(chǎn)品所創(chuàng)造的收益是使用該融資產(chǎn)品所付出成本的3倍以上。

10（2）產(chǎn)品評(píng)估與選擇融資收益用于大宗商品采購(gòu)支付的融資產(chǎn)品收益按以市場(chǎng)上賒賬成本減去融資產(chǎn)品成本所形成的價(jià)格差進(jìn)行測(cè)算。融資產(chǎn)品的資金成本=手續(xù)費(fèi)+利率+貼現(xiàn)率+隱性資金占用費(fèi)對(duì)于產(chǎn)品評(píng)估與選擇應(yīng)該有完善的流程。應(yīng)由專人對(duì)融資產(chǎn)品作可行性研究報(bào)告。該報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)該供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品做詳盡的描述與評(píng)估，以留檔作為資料。在對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)估后，優(yōu)先選用能保證資金供應(yīng)、融資成本低、操作簡(jiǎn)單、風(fēng)險(xiǎn)小，不占用本企業(yè)融資額度的融資產(chǎn)品。11（3）融資產(chǎn)品使用管理公司使用融資產(chǎn)品主要用于支付大宗商品的采購(gòu)。融資產(chǎn)品使用的管理必須精細(xì)化，以滿足需要，管控成本，把握風(fēng)險(xiǎn)。我公司目前的大宗商品為鋼材和商砼，對(duì)其采購(gòu)采用集中支付流程。首先，鋼材的采購(gòu)由物資部門(mén)負(fù)責(zé)，商砼的采購(gòu)由成本部門(mén)負(fù)責(zé)。相關(guān)部門(mén)采購(gòu)大宗商品后，與供應(yīng)商清楚對(duì)賬，經(jīng)公司流程完成支付審批手續(xù)后，由主管資金部門(mén)謹(jǐn)慎使用融資產(chǎn)品按約定比例進(jìn)行支付。12

供應(yīng)鏈供應(yīng)商伙伴關(guān)系建立機(jī)制

1、伙伴關(guān)系建立階段2、供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立13

1、伙伴關(guān)系建立階段(1)伙伴評(píng)價(jià)與選擇：公司必須全面權(quán)衡各種因素，對(duì)潛在的候選企業(yè)進(jìn)行全面考察，并從中選出最優(yōu)化的伙伴組合。

（2）伙伴培育：供應(yīng)商合作伙伴的開(kāi)發(fā)核心是提高供應(yīng)鏈的績(jī)效，彌補(bǔ)供應(yīng)商可能存在的能力缺陷，開(kāi)發(fā)供應(yīng)商的融資潛力，提高供應(yīng)商合作能力以及整個(gè)供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)力。（3）伙伴關(guān)系維持與后評(píng)估：在供應(yīng)鏈伙伴關(guān)系維持過(guò)程中，適時(shí)地對(duì)合作關(guān)系和合作過(guò)程進(jìn)行評(píng)估，以提高合作效率。核心企業(yè)與供應(yīng)商雙方就合作中存在的問(wèn)題及不足相互協(xié)調(diào)，以便在進(jìn)一步的合作中改進(jìn)。14

2、供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立建立和充分運(yùn)用供應(yīng)鏈的目的就是充分利用外部現(xiàn)有資源和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)低成本、高質(zhì)量、柔性生產(chǎn)、快速反應(yīng)。這就需要建立一套科學(xué)的供應(yīng)鏈合作伙伴選擇的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。評(píng)價(jià)分為進(jìn)入前評(píng)價(jià)和進(jìn)入后評(píng)價(jià)。

1）進(jìn)入前評(píng)價(jià)是指在供應(yīng)商進(jìn)入前的評(píng)價(jià)選擇，是供應(yīng)商合作伙伴的選擇依據(jù)。（歷史業(yè)績(jī)、場(chǎng)地團(tuán)隊(duì)）產(chǎn)品的性價(jià)比

衡量產(chǎn)品的質(zhì)量與價(jià)格的相對(duì)水平比率衡量提供產(chǎn)品的服務(wù)能力15

2）在供應(yīng)商進(jìn)入一段時(shí)間后，我們就需要對(duì)進(jìn)入的供應(yīng)商進(jìn)行再評(píng)價(jià)。而銀行對(duì)于供應(yīng)商的評(píng)估，一是看還款能力，主要從經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和固定資產(chǎn)抵押情況來(lái)看；二是看信用等級(jí)，主要是看主要領(lǐng)導(dǎo)層的情況和銀行信貸記錄；另外銀行還會(huì)根據(jù)供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)規(guī)模計(jì)算其具體需求情況。

衡量供應(yīng)商的合作支持度合作年限衡量供應(yīng)商企業(yè)的組織柔性財(cái)務(wù)狀況

16供應(yīng)商評(píng)分表1評(píng)分規(guī)則2

對(duì)于信用等級(jí)為A-級(jí)以上的供應(yīng)商應(yīng)積極開(kāi)展合作、保持長(zhǎng)期的合作關(guān)系，并推介同等級(jí)以上的融資產(chǎn)品，以深化供應(yīng)鏈融資；對(duì)于信用等級(jí)為B的銀行應(yīng)與其保持合作關(guān)系、適時(shí)開(kāi)展融資，并適當(dāng)引薦銀行及其融資產(chǎn)品；對(duì)于C+級(jí)的供應(yīng)商應(yīng)謹(jǐn)慎開(kāi)展合作；對(duì)于C級(jí)的供應(yīng)商不與其開(kāi)展合作。對(duì)供應(yīng)商的信用等級(jí)評(píng)價(jià)由財(cái)務(wù)部、物資部、成本部等相關(guān)部門(mén)組織實(shí)施。序號(hào)指標(biāo)分?jǐn)?shù)打分備注1產(chǎn)品性價(jià)比302供貨能力153交貨時(shí)間204合作年限155財(cái)務(wù)狀況20總評(píng)分100（1）A+級(jí)：指綜合得分在90分以上的供應(yīng)商，具有長(zhǎng)期良好的合作關(guān)系，且無(wú)違約情況。（2）A級(jí)：指綜合得分在80分以上90分以下的供應(yīng)商，具有長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，且無(wú)違約情況。（3）B+級(jí)：指綜合得分在70分以上80分以下的供應(yīng)商，具有穩(wěn)定的合作關(guān)系，且無(wú)違約情況。（4）B級(jí)：指綜合得分在60分以上70分以下的供應(yīng)商，能通過(guò)適當(dāng)方式來(lái)通過(guò)合作達(dá)到共贏局面。（5）C+級(jí)：指綜合得分在50分以上60分以下的供應(yīng)商，具有一定合作意向和可能。（6）C級(jí)：指綜合得分在50分以下的供應(yīng)商，完全沒(méi)有合作的可能。17供應(yīng)鏈銀行合作伙伴關(guān)系建立機(jī)制

在整個(gè)大經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，銀行的資金資源是有限的。如何運(yùn)用融資產(chǎn)品加深與銀行的合作，盡可能整合資源，打造以集團(tuán)為平臺(tái)的供應(yīng)鏈，并進(jìn)行推廣，獲取更多的銀行資源是供應(yīng)鏈融資進(jìn)行的關(guān)鍵問(wèn)題。所以，我們應(yīng)該與有能力的銀行深入開(kāi)展合作，建立長(zhǎng)期有效的合作關(guān)系。18

還款周期利率供應(yīng)鏈融資的放貸比例一般是抵押應(yīng)收賬款的70%~100%。放貸比例的高低影響著建筑施工企業(yè)與供應(yīng)商的議價(jià)能力。所以，我們一般優(yōu)先選擇放款比例高的融資產(chǎn)品。放貸比例銀行必須要與我們配合減少供應(yīng)鏈融資過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)。放貸程序盡量簡(jiǎn)便，易于操作。放貸程序

融資金額一定的情況下，還款周期越長(zhǎng)，還款次數(shù)越少，企業(yè)流動(dòng)性越好。利率是影響融資成本的主要因素。一般供應(yīng)商信用等級(jí)低，談判能力弱，取得的貸款利率較基準(zhǔn)利率上浮30%~50%。而我公司通過(guò)以強(qiáng)勢(shì)地位介入談判，可以爭(zhēng)取放貸利率的降低。19銀行評(píng)級(jí)僅表1評(píng)級(jí)秘規(guī)則2對(duì)于燒信用枕等級(jí)怪為A-級(jí)以雙上的師銀行母積極皆開(kāi)展頑合作薪、保挽持長(zhǎng)器期的偵合作赤關(guān)系攀；對(duì)酷于信摟用等眉級(jí)為B+的銀魄行與絹其保續(xù)持合挎作關(guān)團(tuán)系、廉適時(shí)嘉開(kāi)展譜融資攏；對(duì)岡于C+級(jí)的悠銀行圈謹(jǐn)慎泉開(kāi)展漫合作餅；對(duì)懶于C級(jí)銀猛行不佩與其脂開(kāi)展凱合作蘇。對(duì)黃銀行活的信里用等豎級(jí)評(píng)旬價(jià)由澆財(cái)務(wù)蠶部組表織實(shí)申施。（1）A+級(jí)：街授信插額度衣大（3億以馬上）騎、能棕保證腳及時(shí)肆放款翻、融姿資成博本低乒（同怖期貸旋款利妄率上梢浮10旗%以下煙）、饞貸款吼期一泳年以限上、鹽手續(xù)完簡(jiǎn)單榨，不睬占用花公司猜融資沒(méi)額度臭。（2）A級(jí)：泡授信聞?lì)~度狡大（2億以構(gòu)上）糕、能示保證逼及時(shí)恭放款律、融窩資成著本較竹低（剛同期役貸款扎利率夜上浮10融%以下羨）、譽(yù)貸款理期一御年以歉上、膏手續(xù)備簡(jiǎn)單耐、不放占用召公司旋融資籮額度過(guò)。（3）B+級(jí)：龍授信己額度稀大（1億以屑上）袋、能豎保證疲及時(shí)疤放款杯、融服資成腦本較申低（炮同期巨貸款杜利率艘上浮15棉%以下加）、旋貸款爹期半閉年以拍上、厭手續(xù)占簡(jiǎn)單碌。（4）B級(jí)：李授信由額度名大（1億以糞上）兼、基絕本能掛保證市及時(shí)評(píng)放款趙、融軍資成雹本較糠低（艘同期朽貸款看利率決上浮15假%以下資）、壁貸款廁期半程年以挪上。（5）C+級(jí)：奸授信題額度殿大（1億以濾下50嫌00萬(wàn)以倉(cāng)上）遼、基倍本能親保證衛(wèi)及時(shí)乎放款合、融貨資成用本較植高（再同期玩貸款捉利率粘上浮30抵%以下梯）、叛貸款吩期半夾年以陶上。（6）C級(jí)：凱授信啦額度見(jiàn)大（50音00萬(wàn)元蠶以下區(qū)）、遲基本主不能累保證饞及時(shí)摔放款單、融芬資成駕本較刻高（京同期堆貸款控利率圈上浮30恩%以上蜓）、減貸款頭期半傳年以你上。融資銀行融資產(chǎn)品名稱備注序號(hào)指標(biāo)數(shù)據(jù)評(píng)級(jí)1放款條件2融資費(fèi)率3貸款期限4銀行配合程度5銀行合作期限

總評(píng)級(jí)評(píng)級(jí)督分為A、B、C三個(gè)套等級(jí)202、掩操作捷流程（1鴿）收拿集新濟(jì)供應(yīng)根商資瓜料首先發(fā)要收村集新則供應(yīng)驗(yàn)商的恥資料煉，包襖括三接證（之營(yíng)業(yè)福執(zhí)照艇、組席織機(jī)梯構(gòu)代立碼、袋稅務(wù)配登記獵證）賄，近慮三年命財(cái)務(wù)蘭報(bào)表蠟等、做產(chǎn)品口報(bào)價(jià)艇等，餡為供壇應(yīng)商登品評(píng)損價(jià)及似銀行兼授信材工作賣做好糧準(zhǔn)備錄。（2蒼）供謙應(yīng)商扯評(píng)價(jià)胞與銀敗行接技洽供應(yīng)局商先嘆與公揀司相膨關(guān)采駱購(gòu)部修門(mén)接秩洽，捉看能胳否達(dá)咐到進(jìn)境入我愛(ài)公司眼的條脆件；虧若達(dá)討到則興繼續(xù)情與主疼管資皮金部旁門(mén)接瞞洽，洗主管薦資金施部門(mén)緩對(duì)其仁綜合女情況吐進(jìn)行辦初步陡評(píng)估雖后看紡其能厘否負(fù)穩(wěn)擔(dān)供婚應(yīng)鏈新融資爛帶來(lái)喝的成鏟本；澆若滿佩足則累與銀嫁行洽拔談，抄若獲他得銀硬行認(rèn)霧可，磚則由共銀行額完成伐后續(xù)威授信莖工作壟。所險(xiǎn)以，碗供應(yīng)棟商評(píng)嶄價(jià)應(yīng)柳分為致三個(gè)參階段鹽：通銹過(guò)相奏關(guān)采抹購(gòu)部呆門(mén)評(píng)虛審，時(shí)通過(guò)壇主管悟資金趟部門(mén)鍛評(píng)估真和通岔過(guò)銀噸行授艦信。21（3諒）招廳標(biāo)與種簽約我公鏡司相莊關(guān)招奸標(biāo)部賺門(mén)對(duì)岸供應(yīng)檔商進(jìn)飾行招送標(biāo)，著在對(duì)抱價(jià)格鑰、結(jié)歇算方賭式與污供應(yīng)句商要小求進(jìn)怠行磋鑼商后蘋(píng)，與買(mǎi)可以獸合作漏的供掠應(yīng)商幸簽訂憤采購(gòu)莊合同塊。（4袖）供睜貨與包結(jié)算在銀各行向踩該準(zhǔn)代入供滲應(yīng)商禽授信拌后，是供應(yīng)征商開(kāi)邊始正際常按妥合同腳進(jìn)行佩供貨劈燕。由榨相關(guān)揪人員蘆按時(shí)茅與供暮應(yīng)商生對(duì)賬王，以方便到敢期結(jié)懷算。22（5刊）付真款與散融資付款竭時(shí)使彈用供國(guó)應(yīng)鏈恢融資皂產(chǎn)品寶進(jìn)行傷融資飛。使豪用供創(chuàng)應(yīng)鏈淡融資翅產(chǎn)品莫后，僚相關(guān)社人員摘與銀萌行、周供應(yīng)援商及徹時(shí)溝爐通，反及時(shí)婚掌握傲融資凡信息釀。結(jié)謠合融蟻資產(chǎn)煎品信所息系冤統(tǒng)，運(yùn)公司吵應(yīng)做火好臺(tái)徹賬登僅記工賣作以騰及策鉗劃還山款方溜案，耗確保褲到期蚊按時(shí)在償還秀貸款萌，保蓄證我命公司堂和供帝應(yīng)商鄰的信扛用評(píng)駕級(jí)。（6舞）進(jìn)梢行后包期評(píng)革價(jià)及閥信用列評(píng)級(jí)在每寄時(shí)期匪對(duì)供堵應(yīng)商約和銀鞋行進(jìn)破行后帆期評(píng)魂價(jià)，漿合作亮方案較可能工進(jìn)行嚇適當(dāng)狗調(diào)整尤。并殿將評(píng)磁價(jià)結(jié)帖果備憂案，遵作為五供應(yīng)蠟商以限后的棋信用森評(píng)級(jí)緒使用饅。233、還按款預(yù)曬警機(jī)退制（1工）融漫資產(chǎn)姐品日嶄常登檔記對(duì)于育供應(yīng)頃鏈融仰資產(chǎn)怕品的致登記練工作菜，我貨公司莊同時(shí)叼采用匠軟件革及人香工管拆理，壺即將艱所有排供應(yīng)瓦鏈融校資產(chǎn)林品輸摧入名佛為“其某集共團(tuán)西穩(wěn)南分抽公司宅融資牲產(chǎn)品診信息流系統(tǒng)型”的松聯(lián)網(wǎng)持軟件寸。該責(zé)軟件騰已于20塵11年10月26日基促本驗(yàn)穗收，廁是一萍個(gè)帶味有還配款預(yù)跟警功跳能的好較為鴨簡(jiǎn)單菊的管久理軟供件，雷便于及錄入謀、能欄滿足佳各級(jí)減查詢就需要鵝，旨棍在規(guī)幼范原烘始數(shù)佛據(jù)錄寇入、咽確保煮按時(shí)哨還款歐，規(guī)搖避逾臥期還辛款帶塌來(lái)的崖財(cái)務(wù)閥風(fēng)險(xiǎn)屋。2425（2掀）及巴時(shí)還異款引入較供應(yīng)些鏈融澆資產(chǎn)設(shè)品信殿息系孫統(tǒng)，兆對(duì)債旗務(wù)償鎖還的查時(shí)間憲及金祝額進(jìn)送行總鹽體把然控。任以防滑范到肯期無(wú)監(jiān)法償閘還債膽務(wù)的直財(cái)務(wù)他風(fēng)險(xiǎn)終。通懶過(guò)該這軟件敲，我貍們還?？梢约~奉綜合殲查詢甩各種健融資罪產(chǎn)品耗及額或度、輕到期要時(shí)間播等，王并能哀對(duì)1個(gè)月嗚內(nèi)到拆期的屠融資辨產(chǎn)品違進(jìn)行解預(yù)警公提示嬸，以報(bào)避免述逾期盤(pán)償還鑰的風(fēng)診險(xiǎn)。（3叮）供街應(yīng)商灘風(fēng)險(xiǎn)慶控制由于懶深入粉開(kāi)展選合作鄙，供覆應(yīng)鏈?zhǔn)峄锇轲囮P(guān)系擇風(fēng)險(xiǎn)駱在于滋：一惠旦合淘作破匠裂，刃長(zhǎng)期葉建立額的合烘作關(guān)淡系很扭難及肥時(shí)找路到其鄰他供浴應(yīng)商波來(lái)補(bǔ)塔充，季項(xiàng)目真所需崖的大嚇宗材嫩料無(wú)尤法及穿時(shí)運(yùn)勢(shì)送，牌那么得就會(huì)續(xù)影響渴項(xiàng)目帳進(jìn)度仗與工地期，賭所帶登來(lái)的鉤損失賽有可絹能是禁無(wú)法猾估量威的。仙對(duì)供堪應(yīng)商蓋風(fēng)險(xiǎn)奏控制采取咽的措膏施有：宗單/雙供羅應(yīng)商璃混合荷策略尾、互?；莼ブ欣?、暴增進(jìn)嫂信任淘。26(4戚)銀公行風(fēng)商險(xiǎn)控父制在與軋銀行疫的合鬼作中查應(yīng)注窄重兩期個(gè)風(fēng)腿險(xiǎn)。澆一是帥銀行息突然竿提高款合作束門(mén)檻馳的風(fēng)明險(xiǎn)。嶄由于文基準(zhǔn)悲利率呢的不馳斷提礦高，邀銀行貓也相蜓應(yīng)提慈升供帝應(yīng)鏈惰融資占產(chǎn)品攔的費(fèi)袖率，創(chuàng)我公療司使棉用供葛應(yīng)鏈騾融資貸產(chǎn)品筍的成素本不午斷上狂升。謝此時(shí)饒，我稻們就評(píng)要注耗意適裂時(shí)評(píng)仿估該品融資畢產(chǎn)品輕的適傷用性身，并秤積極汁另尋厚融資外產(chǎn)品廈及合襲作銀綁行予貞以替歉代。傲二是進(jìn)逾期潑還貸胡或者抓無(wú)法辯償貸柄所帶伯來(lái)的墓信用樂(lè)下降骨的風(fēng)謎險(xiǎn)。代此時(shí)呢就應(yīng)童該參衛(wèi)考融毒資產(chǎn)否品使必用風(fēng)咐險(xiǎn)控咐制，精積極勤籌措逃資金辟確保袍到期掉及時(shí)規(guī)還款隔。27從本捎行業(yè)舌本公晃司實(shí)罩際情炕況出擦發(fā)，拔著重賺研究匆了供起應(yīng)鏈因融資飽的實(shí)乓際運(yùn)記用。自其創(chuàng)范新之皆處主島要有濫：（1巖）有效鄭解決貝資金慢需求扶，供李應(yīng)鏈剃融資在通過(guò)寄建筑嶺施工莖企業(yè)志授信屑貸款死以外躬的形謀式，此為企另業(yè)輸僵入資業(yè)金流恢，既君維護(hù)朝了企率業(yè)的扔生產(chǎn)演經(jīng)營(yíng)秋，又旋通過(guò)帥現(xiàn)金憲采購(gòu)建降低將了采蒙購(gòu)成權(quán)本。（2墊）以建截筑施阻工企收業(yè)為臘牽頭宅人，撕以供約應(yīng)商溝為貸嗎款主功體，許不占變用建思筑施京工企橫業(yè)授融信指木標(biāo)。（3夸）以建煙筑施構(gòu)工企膚業(yè)做舍為談雕判主愈體，咳增強(qiáng)智了與轉(zhuǎn)銀行糞的談撒判能崖力，叮取得冤較好亂的信飛貸條很件。（4工）使用風(fēng)靈活樸，分劣期貸日款、碰分期沃還款縮慧、分鴨期續(xù)刮貸，組減少僵利息狹支出尤。三、穿項(xiàng)目踢的成湖效28（5酬）分期斑貸款國(guó)，分茂期還干款，耗分期譯續(xù)貸夸，避迷免了互一次奸性還機(jī)款壓挽力大薪。（6握）以供仙應(yīng)商尤為貸尸款主滲體，梨以供倘應(yīng)商錢(qián)對(duì)建云筑施悟工企幣業(yè)的瞧應(yīng)收濤款項(xiàng)懷為質(zhì)毒押，咸有效樣解決些了擔(dān)滴保問(wèn)爪題。（7位）資產(chǎn)互負(fù)債驚表日乓不體形現(xiàn)在聚會(huì)計(jì)塑報(bào)表音的短鋸期借軍款、啄應(yīng)付放票據(jù)浙項(xiàng)下火，減蠅少資絕產(chǎn)負(fù)膽債表狠下的夏帶息煎負(fù)債稼。（8旺）申請(qǐng)摔的額伴度在大建筑駐施工州企業(yè)裙與目伍標(biāo)供磨應(yīng)商爛間捆端綁使朽用，銀有利五于培生育長(zhǎng)猛期戰(zhàn)街略合監(jiān)作伙瓦伴。29項(xiàng)目霞著眼椅于建晨筑施愉工企樓業(yè)對(duì)協(xié)供應(yīng)跪鏈融也資的刑實(shí)際漢應(yīng)用歌，使劃供應(yīng)牛鏈融兇資從許理論綿表面育分析班深入寫(xiě)到企夕業(yè)內(nèi)蔑里實(shí)魂際中鋤，深賞入研撿究供白應(yīng)鏈秤融資背與建瘋筑施臨工企斗業(yè)相擋結(jié)合示的新邀融資鐮模式奴，形皂成科惡學(xué)完合善的噴供應(yīng)壺鏈融缸資體臟系，墳指導(dǎo)謙公司帶的日城常經(jīng)廢營(yíng)工納作，蒜并積鐮極推鋪廣運(yùn)省用。摘更加棋直觀匠鮮活贊地展碧現(xiàn)了徹供應(yīng)摟鏈融庭資在泳建筑促施工燒企業(yè)風(fēng)中強(qiáng)界大的北生命辦力。項(xiàng)目液注重狗供應(yīng)亦鏈融腸資的贈(zèng)流程模設(shè)計(jì)舌和風(fēng)銹險(xiǎn)管稈理，想使整某個(gè)供哀應(yīng)鏈則體系沃具有壞可操陶作性爐，十協(xié)分具抄有指榜導(dǎo)和劇借鑒劈燕意義爸。供脅應(yīng)鏈摸融資駝適用擁所有洽建筑齡企業(yè)稿，應(yīng)營(yíng)用前估景廣木闊、男已被收許多謎建筑垃企業(yè)癢所接戶受、非認(rèn)可判和使終用。四、蝕結(jié)論宿及推諸廣前便景30從20距11年1月至20羨11年10月，拐我公牢司通撿過(guò)供報(bào)應(yīng)鏈猛融資咱共籌鮮集資暫金26罵23漏5萬(wàn)元待，其斬中商忠票保麻貼10帥85效6萬(wàn)元隊(duì)，銀朵行保級(jí)理15種37扭9萬(wàn)元愁。通灣過(guò)商圾票?？速N業(yè)帖務(wù)創(chuàng)想造效跟益14膏09萬(wàn)元塌；通感過(guò)銀圍行保必理業(yè)赤務(wù)創(chuàng)恨造效展益26叢07萬(wàn)元訂，合亦計(jì)創(chuàng)趙造效腸益40格16萬(wàn)元齊。按鎖我集謀團(tuán)所閑承接普項(xiàng)目同的平幣均凈卷利潤(rùn)朋率5%來(lái)計(jì)雞算，炭相當(dāng)綠于承該接了正一個(gè)8億元市的工究程所戚創(chuàng)造民的效堵益。五、溉綜合憲效益1、綜喝合效撤益計(jì)怖算公連式：312、商攏票保勵(lì)貼業(yè)輕務(wù)效田益計(jì)混算（1）減墳少的擠延期誤付款綢成本=（月嘩度加悶權(quán)平夸均使稍用融削資額89俯5萬(wàn)元程*12月）/0叨.5萬(wàn)元/T續(xù)*每日爛延期蝴支付享成本每（3元）淘*36陣0天=2齒31百9萬(wàn)元月。（2）與偷按月向結(jié)算組比減辱少成跡本支掩出=（月圓度加共權(quán)平夫均使款用融手資額89然5萬(wàn)元倉(cāng)*12月）/0器.5萬(wàn)元街*成宅本降疼低額挑（60元）=1蓮29萬(wàn)元牛。（3）融爪資成特本=月度姓加權(quán)穴平均薦使用躺融資熔額89選5萬(wàn)元濃*12月*踐融資閥平均公成本8%粉=8雁59萬(wàn)元（4顆）實(shí)察際獲原得經(jīng)龜濟(jì)效而益=2頭13傲9+備12叨9-峽85沉9=唐14招09萬(wàn)元323、銀蝦行保劣理業(yè)朱務(wù)效受益計(jì)嬸算(卸1賭)減少訴延期瘦付款持成本=（月完度加滲權(quán)平獲均使余用融舊資額14則68萬(wàn)元固*12月）/0蒙.5萬(wàn)元/T根*每日察延期享支付稠成本起（3元）弓*36本0天=3份80像5萬(wàn)元遞。(只2桌)與按蛾月結(jié)粘算比弱較少拼成本溪支出=（月疤度加示權(quán)平床均使沃用融傾資額14靜68萬(wàn)元初*12月）/0億.5萬(wàn)元/T疼*成本啞降低多額（60元）=2摧11萬(wàn)元應(yīng)。(有3幻玉)融資挎成本=月度猜加權(quán)礙平均柳使用弱融資授額14倚68萬(wàn)元師*12月*炒融資異平均纖成本8%什=1績(jī)40克9萬(wàn)元(除4唇)實(shí)際乘獲得鍵經(jīng)濟(jì)玻效益=3釀80推5+抖21懶1-肅14曉09稠=2熄60襲7萬(wàn)元33案例盾二：關(guān)某大覽學(xué)教淹學(xué)樓幟項(xiàng)目們資金鄉(xiāng)豐管理集案帥例34（一蛋）工挽程概剖況某大勻?qū)W東塘校區(qū)浸教學(xué)臉樓工悄程，泳建筑妄面積圓34柱93重8㎡襪，結(jié)似構(gòu)形愈式為例框剪桿結(jié)構(gòu)段，合余同總閥造價(jià)比：1省18對(duì)60完萬(wàn)元衣（其艙中：搬結(jié)構(gòu)賄43勢(shì)71蛇11場(chǎng)72燈元、慰裝飾物22俊37票80被85裹元、袍專業(yè)央20糞89釀14壺41慰元、燈甲方每暫估施項(xiàng)2呀41葛20錯(cuò)00深0元吐、預(yù)轎留金陣75法00鉗00悄0元頸）。絹工程互合同齡開(kāi)工文20四08盼年1嘩1月島15養(yǎng)日，即實(shí)際窄開(kāi)工農(nóng)20瞇09譯年0就2月闖12菌日，遼合同騰竣工曲20寫(xiě)09嗽年1頭2月乘19裝日，擋計(jì)劃稼竣工糖20辱11摟年0箱9月新30片日。35（二漢）資突金管盜理目預(yù)標(biāo)和涉模式1、剩公司道確定酬的項(xiàng)座目資屆金管兩理目穩(wěn)標(biāo)（1圓）保然留資改金的棕余額序，不顧超支急；（2救）保飾證按拔合同常進(jìn)行蓬相關(guān)橫款項(xiàng)聾的支約付；（3股）按枯時(shí)、岸足額憂回收筒工程虹款。2、句采用訪的資翻金管甲理模依式公司翁設(shè)立更內(nèi)部索銀行庭，資訂金統(tǒng)掉一管吼理，支以收凳定支兼。項(xiàng)銅目部霉收款氏交存咸公司絹內(nèi)部究銀行伴，內(nèi)乖部銀撫行按城每次預(yù)所收昏工程包款的濾4.熊5%興扣除央管理裕費(fèi)用次，按蛛收款襪的3浩.3才%扣隨繳稅軟金，淹剩余胖款項(xiàng)陪記入熔項(xiàng)目劑內(nèi)部場(chǎng)銀行攪賬戶糾，作冷為項(xiàng)缺目部晨可支伐配資該金。36（三憤）項(xiàng)辣目資遮金管登理措熱施1.手及黨時(shí)回弊收工竹程款項(xiàng)目掛部統(tǒng)華計(jì)部衰門(mén)及妨?xí)r、奴完整型的向優(yōu)監(jiān)理羊、甲路方上夠報(bào)當(dāng)禽月工襪作量輩，完浩成工屬程進(jìn)絹度款恭的申數(shù)報(bào)，別并催浮促業(yè)存主在巴規(guī)定怠時(shí)間鏡內(nèi)審鵲定，匹為工染程款偷的回芒收提舌供可篩靠依煎據(jù)。項(xiàng)目仙部商腥務(wù)部華門(mén)及錯(cuò)時(shí)解釘決涉穿及工斧程合迷同條緒款的踐爭(zhēng)議鹽問(wèn)題輸，做鼻好洽丙商、仿索賠戀等的賺確認(rèn)假工作感，及罷時(shí)回窩收這作部分拌工程摔款。372.榴付姓款全使過(guò)程慚控制（1尊）制棍定資群金計(jì)灶劃工程象中標(biāo)壤后，限由公渾司組念織項(xiàng)裙目部嶄，并置由項(xiàng)堡目部善成員樹(shù)針對(duì)貧本工眉程編脖制工析程項(xiàng)紫目管六理策灶劃，克其中姓涉及友各種某資金咐支出矮的詳調(diào)細(xì)列貞支計(jì)瓦劃，責(zé)項(xiàng)目挑施工奶過(guò)程蒙中，駐每一再項(xiàng)支裝出原疏則上萬(wàn)不超交出資莫金計(jì)某劃。（2內(nèi)）嚴(yán)栽格控頑制分乖包款座支出首先倚，所南有分蒸包合戀同款炭項(xiàng)的亮支出授總額新不超聰過(guò)項(xiàng)妨目資眉金計(jì)挺劃，藍(lán)支付繪比例杰都要墳低于偉總承玩包合箭同進(jìn)邀度款績(jī)支付膠比例件；其次蹈，根初據(jù)當(dāng)姑時(shí)專默業(yè)分腦包和袍勞務(wù)痛分包釣的市蔥場(chǎng)競(jìng)墊爭(zhēng)情裕況，間嚴(yán)格帽分包喜款項(xiàng)蘭的審兇批程坊序，桿盡量奶壓低支分包熊付款依比例板，適宅當(dāng)延頁(yè)長(zhǎng)分越包元師老派訪支雞付周戲期，總以保濁證項(xiàng)忌目資五金流喉的暢漏通。38（3點(diǎn)）每省月制漂定資農(nóng)金計(jì)澡劃由項(xiàng)鈔目部拌各部死門(mén)依貌照實(shí)烈際情唱況、土合同榮約定蕉、工征程部勢(shì)位等大提交籮資金共計(jì)劃秒：①遍材料狡部門(mén)愧：按期進(jìn)料衣計(jì)劃雄、材蟲(chóng)料合安同制岔定材學(xué)料付包款計(jì)萬(wàn)劃；復(fù)②統(tǒng)萍計(jì)部膠門(mén)：避按照杏工程材實(shí)際釘部位顏，結(jié)饑合合直同約宣定付壟款條響款，凝提出戶分包會(huì)付款壞計(jì)劃板；③炭勞務(wù)殃部門(mén)揭：按額實(shí)際吩完成悼工作案量及盡合同抖約定生的比賣例，灰制定碎勞務(wù)將費(fèi)支科付計(jì)瞇劃；勝④行隱政部拐門(mén)：享按月白制定煮管理陷人員伐工資飽、辦獄公費(fèi)慰、招科待費(fèi)補(bǔ)等支好出計(jì)廊劃。衡經(jīng)財(cái)磨務(wù)部豪門(mén)匯膀總，餓交項(xiàng)束目經(jīng)美理審指批后罪，報(bào)拍送公毛司財(cái)凡務(wù)部會(huì)及公般司領(lǐng)僻導(dǎo)審耐批，五項(xiàng)目魂部按欺批準(zhǔn)眨的計(jì)訴劃具疏體貫箏徹實(shí)呀施。充分畝考慮沖資金破支出鎖的特炮殊情色況，蘋(píng)如遇跪節(jié)假創(chuàng)日或訂者分柄包款狠結(jié)算損高峰慚時(shí)期甩等，歪應(yīng)區(qū)附別對(duì)步待，較提前布安排局一定件量的且、應(yīng)暫急性園的資鏈金支極出，艱制定預(yù)專門(mén)密的資棚金計(jì)四劃。393.壟加腳強(qiáng)大素額款票項(xiàng)支革出管似理（1業(yè)）加漲強(qiáng)物岔資采寸購(gòu)計(jì)糕劃與女施工樣進(jìn)度呈計(jì)劃天的協(xié)藍(lán)調(diào)性僵管理冠，準(zhǔn)悅時(shí)、標(biāo)限量灣采購(gòu)休，避園免存蕩貨積內(nèi)壓，篩占用梅資金以。（2昌）加通強(qiáng)分衛(wèi)包管蕩理，金防止都分包磨款項(xiàng)據(jù)支付尋失控等。項(xiàng)向目建謊立健霉全分師包工烈程結(jié)江算臺(tái)款賬，墓核實(shí)墾分包鞠單位鼠完成蛙的工敗作量搜及質(zhì)瀉量安越全等督情況請(qǐng)，為倘支付戶工程什款提級(jí)供準(zhǔn)聞確依侮據(jù)。404.葉及乞時(shí)總哲結(jié)，陳節(jié)點(diǎn)詢控制項(xiàng)目那資金挽分析殃是經(jīng)致濟(jì)活陪動(dòng)分夕析的串重要底內(nèi)容器。項(xiàng)涂目部伴每月蒸對(duì)資雞金計(jì)荷劃的暈執(zhí)行擴(kuò)情況鍛、資捐金回效收及乞支出勢(shì)情況氣進(jìn)行識(shí)總結(jié)蘭、分罰析，絡(luò)及時(shí)腹發(fā)現(xiàn)厭項(xiàng)目的部資待金管以理中穩(wěn)存在詳?shù)膯?wèn)魯題。捷整理暮計(jì)劃秧外資澤金的源支出窮的原朵因，散對(duì)于定費(fèi)用車方面咱的支忌出及信時(shí)與再策劃偏進(jìn)行詳比對(duì)讀，超編出資騾金計(jì)誼劃應(yīng)散及時(shí)偉向項(xiàng)序目部販領(lǐng)導(dǎo)遼匯報(bào)皮并采寺取節(jié)糾約措鄉(xiāng)豐施。415．精公司牢總部居對(duì)項(xiàng)丹目部拴的資搏金管闖理（1鳴）績(jī)玻效考甩核制牧度公司政每季兩度對(duì)越項(xiàng)目彩部進(jìn)穗行經(jīng)廣濟(jì)及桑管理知考核梢，將番資金狗回收遵、資峽金管給理水解平、樂(lè)內(nèi)行此存款幻玉情況秩作為到考核鋼的一鬧項(xiàng)重速要指甚標(biāo)，陡從另伐一個(gè)聰角度倡加強(qiáng)迅項(xiàng)目稱部的口資金纏管理縣。（2鈔）內(nèi)武部銀夠行存堆款計(jì)勸息公司岸為鼓鳴勵(lì)項(xiàng)就目部萬(wàn)加強(qiáng)幣資金判管理綠，對(duì)精項(xiàng)目吩部在協(xié)內(nèi)行戀的存辭款及壇貸款刊，比令照同會(huì)期銀彩行存榨貸款席利率圣計(jì)息攜。42（四詢）項(xiàng)導(dǎo)目資歉金管苗理成柿效項(xiàng)目集部制予定資霉金管夠理流熔程，筒并嚴(yán)杜格貫?zāi)顝貙?shí)足施，泳工程祖自開(kāi)嶼工，直能夠研按時(shí)泄足額先回收砌工程使款，明資金寨支出仆有條綿不紊每，及易時(shí)發(fā)恒現(xiàn)資崖金管湖理問(wèn)呢題，哨及時(shí)嫁更正喝，提船高了錘資金抹的使碰用效嶺率，耐內(nèi)部殘銀行霸存款獎(jiǎng)始終芳保有鑒一定歷的余技額，叼沒(méi)有均