電力經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算和財(cái)務(wù)流程

機(jī)密經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算管理流程最佳做法及診斷最終階段匯報(bào)會(huì)2003年5月8日內(nèi)容對經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算管理流程評估經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算管理的最佳作法縮短差距的工作計(jì)劃1經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算流程的目的及原則目的將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為公司最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單位經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營運(yùn)作原則經(jīng)營計(jì)劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營計(jì)劃之目標(biāo)公司總部制定業(yè)績的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各專業(yè)公司、業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃提供明確的經(jīng)營及財(cái)務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù)季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問題2戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營計(jì)劃具有區(qū)別戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營計(jì)劃理念時(shí)間層面計(jì)劃目標(biāo)內(nèi)容財(cái)務(wù)觀點(diǎn)“規(guī)劃未來”今后3—5年(在10—20年愿景中)戰(zhàn)略目標(biāo)（長期及規(guī)劃期內(nèi)）3至5年財(cái)務(wù)目標(biāo)確定何處改變、何時(shí)改變以及如何改變的選擇，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)高回報(bào)，創(chuàng)造卓越價(jià)值定義新的增長機(jī)遇定義戰(zhàn)略舉措，將之與運(yùn)營計(jì)劃聯(lián)系起來重點(diǎn)放在價(jià)值創(chuàng)造上（長期及規(guī)劃期以外）財(cái)務(wù)預(yù)測能測試戰(zhàn)略是否具備靈活性及財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性“業(yè)績合同”明年戰(zhàn)略計(jì)劃的第1年目標(biāo)，可以根據(jù)最新獲得的信息加以調(diào)整強(qiáng)調(diào)運(yùn)營參數(shù)從戰(zhàn)略舉措著手確定執(zhí)行這些舉措的詳細(xì)行動(dòng)步驟、所需資源和負(fù)責(zé)人員運(yùn)營計(jì)劃內(nèi)容是實(shí)際實(shí)施的方法和業(yè)績參照物重點(diǎn)在業(yè)績的衡量和管控第1年財(cái)務(wù)預(yù)測作為未來財(cái)年省級輸電企業(yè)管理層和高層管理間“業(yè)績合同”的一項(xiàng)內(nèi)容 資料來源: 3經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算緊密聯(lián)系又有所側(cè)重預(yù)算詳細(xì)預(yù)算資源需求經(jīng)營計(jì)劃行動(dòng)計(jì)劃（負(fù)責(zé)人、時(shí)間表）完成目標(biāo)的重要舉措經(jīng)營目標(biāo)輸入戰(zhàn)略舉措經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)影響業(yè)務(wù)的關(guān)鍵因素+輸出管理合同：明確本部和業(yè)務(wù)單位的業(yè)績指標(biāo)和目標(biāo)設(shè)定管理日程：管理重點(diǎn)的確定資源優(yōu)化：確保經(jīng)營計(jì)劃和資源分配與戰(zhàn)略意向的協(xié)調(diào)統(tǒng)一 資料來源: 4經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算是協(xié)調(diào)公司本部、業(yè)務(wù)單位和個(gè)人目標(biāo)的關(guān)鍵管理流程經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算流程通過以下方法實(shí)施長期戰(zhàn)略應(yīng)對短期和策略問題有效分配資源訂立本年業(yè)績合同公司本部業(yè)務(wù)單位個(gè)人活動(dòng)目的重新審議業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略，按需要進(jìn)行修改對資源分配事項(xiàng)進(jìn)行優(yōu)先排序確保計(jì)劃留出足夠的靈活空間授權(quán)業(yè)務(wù)單位經(jīng)理執(zhí)行計(jì)劃，明確執(zhí)行效果的責(zé)任確定當(dāng)年可以衡量的目標(biāo)確定實(shí)現(xiàn)總體計(jì)劃目標(biāo)所需的主要舉措確保實(shí)現(xiàn)個(gè)別目標(biāo)所需的充足資源按需要修改業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略確定當(dāng)年的主要行動(dòng)和舉措確定當(dāng)年的業(yè)績合同確保足夠的財(cái)務(wù)和人力資源，以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)向個(gè)別經(jīng)理授權(quán)，明確執(zhí)行效果的責(zé)任授權(quán)業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位對于最終經(jīng)營成果負(fù)責(zé)提供執(zhí)行經(jīng)營計(jì)劃的資源對于最終經(jīng)營結(jié)果和資源的高效使用作出承諾將個(gè)人目標(biāo)與執(zhí)行結(jié)果掛鉤 資料來源: 5經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程組織架構(gòu)人員素質(zhì)與技能具備經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算和業(yè)績管理三大主要功能，其職能和角色定義清晰、明確三大功能達(dá)到密切配合，共同配合推動(dòng)流程的順利執(zhí)行對于流程涉及的各個(gè)單位具有明晰的職責(zé)規(guī)劃對于三大不同功能相應(yīng)配備不同技能的人員組織驅(qū)動(dòng)因素經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程的最佳做法67業(yè)績管理8對于個(gè)人的清晰的職責(zé)定位和關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的考核總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算質(zhì)詢/協(xié)商/修正各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算修訂戰(zhàn)略規(guī)劃制訂12345通過系統(tǒng)的期望值指標(biāo)分解和積極目標(biāo)設(shè)定會(huì)的溝通形式，達(dá)成共識(shí)總部期望值根據(jù)不同業(yè)務(wù)和部門的性質(zhì)有區(qū)分地分解成為各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，且設(shè)定目標(biāo)水平具備挑戰(zhàn)性具備清晰的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算政策、流程規(guī)定，在組織上下得到充分的理解清晰設(shè)定戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算之間的聯(lián)系經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的制訂成為整體過程，不但具有詳盡的經(jīng)營舉措，還有充分的經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)分析總部計(jì)劃和財(cái)務(wù)部門成為流程的高效組織者，提供充分的技術(shù)指導(dǎo)和暢通的溝通渠道開展高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁|(zhì)詢會(huì)議，使得自上而下的目標(biāo)設(shè)定和自下而上的可行性分析得到充分的溝通質(zhì)詢建立在正確的、有效的并且假設(shè)共享的分析基礎(chǔ)上關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)成為上下級部門之間的關(guān)鍵溝通語言業(yè)務(wù)單位對于修正過后的計(jì)劃和預(yù)算成為真正的“擁有者”，對于產(chǎn)生的“業(yè)績合同”負(fù)有全面的責(zé)任預(yù)算限額轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，并層層分解，落實(shí)到個(gè)人業(yè)務(wù)單位具有全面、均衡的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系，并且目標(biāo)設(shè)置兼具挑戰(zhàn)性和可行性確保完善的業(yè)績管理體系，使得完成能力與激勵(lì)機(jī)制掛鉤具備定期的正式的考核會(huì)，能及時(shí)跟蹤執(zhí)行情況，并在差異過大進(jìn)行干預(yù) 資料來源: 6經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算流程的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及最終成果流程的階段目標(biāo)從上到下的起草經(jīng)營計(jì)劃業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)制訂其業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃，并提出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的舉措在草擬計(jì)劃的過程中，業(yè)務(wù)單位與職能部門之間進(jìn)行密切地溝通跨業(yè)務(wù)舉措的預(yù)算被納入業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)編訂公司的預(yù)算計(jì)劃綜合草案初步擬定業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算起草總公司整體經(jīng)營計(jì)劃爭取達(dá)到經(jīng)營/預(yù)算的最高質(zhì)量總經(jīng)理通過總經(jīng)理辦公會(huì)對職能部門、業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)提供指導(dǎo)財(cái)務(wù)部門和高層管理人員隨時(shí)提供指導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)通過公司質(zhì)詢會(huì)對下屬業(yè)務(wù)的經(jīng)營計(jì)劃展開質(zhì)詢業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)和職能部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)修訂計(jì)劃，包括對目標(biāo)提出質(zhì)疑、明確指出有待彌補(bǔ)的差距修改后的業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算完成經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算定稿以供業(yè)績評估使用產(chǎn)生總公司與業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)之間的業(yè)績合同業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人落實(shí)行動(dòng)倡議以實(shí)現(xiàn)修訂的預(yù)算分管副總批準(zhǔn)下屬企業(yè)的經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃由財(cái)務(wù)部發(fā)行最終審批后的預(yù)算指標(biāo)，作為業(yè)績評估的基準(zhǔn)財(cái)務(wù)部將數(shù)據(jù)錄入相關(guān)信息技術(shù)系統(tǒng)總經(jīng)理最后審批總體經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃完成業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算的定稿綜合之后的公司總體經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算主要活動(dòng)主要成果總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算質(zhì)詢/協(xié)商/修正各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算修訂9月10月11月12月季度/半年/年度將遠(yuǎn)景、戰(zhàn)略目標(biāo)明確到業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營/預(yù)算指標(biāo)根據(jù)總公司戰(zhàn)略規(guī)劃提出總體經(jīng)營業(yè)績期望指標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)總公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)初步擬定的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，例如收入目標(biāo)、成本目標(biāo)規(guī)劃部門負(fù)責(zé)并發(fā)起經(jīng)營計(jì)劃流程；財(cái)務(wù)部協(xié)助分解、設(shè)定各業(yè)務(wù)的期望經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)財(cái)務(wù)部下達(dá)年度預(yù)算編制綱要和相關(guān)表格業(yè)務(wù)單位明確上層下達(dá)的指標(biāo)目標(biāo)保證經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算的正確實(shí)施修整經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算；每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單位逐一考核在實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)審批各業(yè)務(wù)單位的修整要求評估業(yè)務(wù)成果，在獲得批準(zhǔn)后重新確定預(yù)算投入由財(cái)務(wù)部/規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)修整下一季度的經(jīng)營/預(yù)算目標(biāo)，以反映實(shí)際結(jié)果修整后的經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃實(shí)現(xiàn)經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的滾動(dòng)制定戰(zhàn)略規(guī)劃制訂及經(jīng)營計(jì)劃準(zhǔn)備制訂5年戰(zhàn)略規(guī)劃，形成戰(zhàn)略舉措業(yè)務(wù)單位準(zhǔn)備經(jīng)營計(jì)劃公司經(jīng)過上下反復(fù)過程形成戰(zhàn)略舉措并落實(shí)到各個(gè)業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位收集數(shù)據(jù)、展開高層領(lǐng)導(dǎo)討論為即將來臨的年度計(jì)劃和預(yù)算制訂準(zhǔn)備完成戰(zhàn)略規(guī)劃并落實(shí)到業(yè)務(wù)單位進(jìn)行經(jīng)營計(jì)劃的準(zhǔn)備工作到位12345 資料來源: 7通過協(xié)調(diào)多個(gè)部門的運(yùn)作，完成公司的統(tǒng)一經(jīng)營規(guī)劃總經(jīng)理/決策層公司職能部門規(guī)劃部門財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)單位下級分屬單位資料來源：小組分析根據(jù)總公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定全公司經(jīng)營業(yè)績期望指標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算質(zhì)詢/協(xié)商/修正各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算修訂9月10月11月12月對各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算逐一質(zhì)詢每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單位逐一考核；在實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)；審批各業(yè)務(wù)單位的調(diào)整要求規(guī)劃部門在財(cái)務(wù)部門的協(xié)助下分解、初步設(shè)定各業(yè)務(wù)的期望經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)，財(cái)務(wù)部下達(dá)年度預(yù)算編制綱要和相關(guān)表格各部門提供必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)，各職能部門起草部門的預(yù)算方案初審并匯總業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會(huì)，向總經(jīng)理提供分析及技術(shù)支持；向事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)提供對業(yè)務(wù)單位經(jīng)營/預(yù)算規(guī)劃的分析每月就各業(yè)務(wù)單位完成情況進(jìn)行跟蹤；對明顯的業(yè)績差異提出預(yù)警；審查各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算調(diào)整要求直接領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算制定工作呈報(bào)公司初審本業(yè)務(wù)單位計(jì)劃質(zhì)詢分屬單位的經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃；陳述業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計(jì)劃，接受公司質(zhì)詢參與考核會(huì)匯報(bào)本業(yè)務(wù)單位的業(yè)績表現(xiàn)；審批下屬分屬單位的修改申請；提出業(yè)務(wù)單位的修改申請?jiān)跇I(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)下，起草本分屬單位的經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃，并與公司規(guī)劃部和財(cái)務(wù)部門溝通提交本分屬單位的經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃，參與質(zhì)詢會(huì)為考核會(huì)準(zhǔn)備材料；提出經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算調(diào)整要求如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算匯總修正過的下屬企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算，確保公司預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)修正本分屬單位的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算最后確定成文，下達(dá)各分屬單位業(yè)務(wù)單位，形成考核依據(jù)季度/年度匯總下屬分屬單位經(jīng)營計(jì)劃；呈報(bào)總公司陳述質(zhì)詢下達(dá)分解指標(biāo)支持征求意見意見輸入?yún)R總批準(zhǔn)匯報(bào)提交指導(dǎo)8高層領(lǐng)導(dǎo)、規(guī)劃和預(yù)算部門及業(yè)務(wù)單位具有不同的責(zé)任和分工高級管理層規(guī)劃部門預(yù)算部門業(yè)績管理部門業(yè)務(wù)單位關(guān)鍵職責(zé)最終成果對于業(yè)務(wù)單位重大經(jīng)營計(jì)劃變更予以審核獨(dú)立評估經(jīng)營計(jì)劃，確定關(guān)鍵質(zhì)詢領(lǐng)域?qū)徟罱K經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算起草經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算確定并澄清關(guān)鍵執(zhí)行領(lǐng)域執(zhí)行經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算積極參與經(jīng)營計(jì)劃的制訂過程，為流程的牽頭者和組織者提供分析和技術(shù)支持，如基本假設(shè)、分析整合經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，上報(bào)高級管理層審批經(jīng)營計(jì)劃的重大變更批準(zhǔn)最終計(jì)劃和預(yù)算設(shè)定公司范圍的關(guān)鍵假設(shè)組織質(zhì)詢會(huì)議流程的順利完成業(yè)績合同的監(jiān)督經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算業(yè)績合同的簽訂 資料來源: 9總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)確定總公司的初步業(yè)績指標(biāo)設(shè)定業(yè)務(wù)單位和職能部門的初步業(yè)績指標(biāo)財(cái)務(wù)預(yù)算啟動(dòng)會(huì)上級單位總經(jīng)理/決策層規(guī)劃部門與財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)單位/職能部門負(fù)責(zé)人階段性成果總公司下一年度的初步業(yè)績指標(biāo)業(yè)務(wù)單位和職能部門下一年度的初步業(yè)績指標(biāo)年度預(yù)算手冊和提出的要求下達(dá)戰(zhàn)略目標(biāo)下達(dá)總公司下一年度的初步業(yè)績指標(biāo)主持會(huì)議向業(yè)務(wù)單位和職能部門負(fù)責(zé)人傳達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)把總公司的指標(biāo)分解為業(yè)務(wù)單位的業(yè)績指標(biāo)和職能部門的預(yù)算指標(biāo)制訂并分發(fā)年度預(yù)算手冊(包括成本分配方式)以及對業(yè)務(wù)單位和職能部門的要求向公司高級管理層提供支持向業(yè)務(wù)單位和職能部門傳達(dá)工作安排和需要提交的數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算的工作安排需要提交的數(shù)據(jù)清單參加會(huì)議，就目標(biāo)達(dá)成理解和公識(shí)為第二步提供輸入設(shè)定業(yè)務(wù)單位和職能部門的期望業(yè)績指標(biāo)制訂總公司的業(yè)績指標(biāo)1 資料來源: 10總經(jīng)理業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)分屬單位領(lǐng)導(dǎo)工作組單位領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃和財(cái)務(wù)部門提出年度目標(biāo)期望水平規(guī)劃和財(cái)務(wù)部門作為顧問充分利用質(zhì)詢有關(guān)目標(biāo)的假設(shè)與部門領(lǐng)導(dǎo)就挑戰(zhàn)目標(biāo)達(dá)成共識(shí)在目標(biāo)設(shè)定流程中投入較長時(shí)間為各個(gè)上級提供業(yè)務(wù)展望交流總經(jīng)理的期望目標(biāo)，并將其轉(zhuǎn)化為一套關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)在初步差距和可行性分析的基礎(chǔ)上設(shè)定挑戰(zhàn)目標(biāo)如果意見不一應(yīng)提供清楚的理由請求上級支持實(shí)現(xiàn)設(shè)定的目標(biāo)與各個(gè)上級就挑戰(zhàn)目標(biāo)達(dá)成共識(shí)l向總經(jīng)理提供有關(guān)公司總體業(yè)績展望的意見（如：宏觀經(jīng)濟(jì)、內(nèi)部業(yè)績）

就將期望目標(biāo)水平轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)向部門領(lǐng)導(dǎo)及其下屬單元提供意見控制、提供和證實(shí)財(cái)務(wù)信息管理整個(gè)目標(biāo)設(shè)定流程???目標(biāo)設(shè)定需要經(jīng)過層層分解和溝通在組織上下達(dá)成共識(shí) 資料來源: 11在高層目標(biāo)設(shè)定會(huì)后，業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)通過互動(dòng)模式向分屬單位的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)下達(dá)期望水平涉及單位的角色業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)下屬單位領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃和預(yù)算管理部門將總經(jīng)理的期望目標(biāo)轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)水平，使業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)了解其目標(biāo)水平就將期望目標(biāo)轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)水平向部門和業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)提供意見交流業(yè)務(wù)單位

關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)和總經(jīng)理的期望目標(biāo)，向分屬單位領(lǐng)導(dǎo)提供轉(zhuǎn)化所得的分屬單位的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)互動(dòng)模式部門領(lǐng)導(dǎo)“總經(jīng)理希望本年利潤上升值20%。為此我認(rèn)為您的業(yè)務(wù)單位今年應(yīng)實(shí)現(xiàn)XXX?！皹I(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃和預(yù)算管理部門”我明白了。我會(huì)想方設(shè)法達(dá)到這一水平，我要和我的分屬單位領(lǐng)導(dǎo)就此交換意見》“”總經(jīng)理希望利潤上升20%，這意味著您的部門今年關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)1應(yīng)達(dá)到XXX水平，如果我們將這應(yīng)用于每個(gè)業(yè)務(wù)單位，也就是…”最終成果部門關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)1...關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)n業(yè)務(wù)單位關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)1′...關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)n′目標(biāo)說明XXX...XXXXXX...XXXXXX基于期望目標(biāo)的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)舉例 資料來源: 12各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算制定經(jīng)營計(jì)劃制定人事計(jì)劃制定資本支出計(jì)劃制定成本和費(fèi)用計(jì)劃起草財(cái)務(wù)預(yù)算和主要工作的計(jì)劃業(yè)務(wù)單位/職能部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)各自的計(jì)劃業(yè)務(wù)單位規(guī)劃、預(yù)算分析員匯總各部門人事要求匯總各部門資本支出要求根據(jù)各部門工作計(jì)劃制定成本和開支計(jì)劃匯總部門計(jì)劃，起草業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算協(xié)助業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)修改計(jì)劃向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃職能部門負(fù)責(zé)人制定人事計(jì)劃制定資本支出計(jì)劃制定下一年度預(yù)算和工作計(jì)劃業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和部門工作計(jì)劃的草案向財(cái)務(wù)部提交下一年度的預(yù)算和工作計(jì)劃業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計(jì)劃業(yè)務(wù)單位/職能部門的人事計(jì)劃業(yè)務(wù)單位/職能部門的資本支出計(jì)劃業(yè)務(wù)單位/職能部門的成本和開支計(jì)劃業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和工作計(jì)劃職能部門預(yù)算和工作計(jì)劃推動(dòng)計(jì)劃進(jìn)程；為各部門提供技術(shù)支持；從公司財(cái)務(wù)部獲得歷史數(shù)據(jù)和其它幫助階段性成果制定人事計(jì)劃業(yè)務(wù)單位各部門制定資本支出計(jì)劃為規(guī)劃、財(cái)務(wù)分析員提供部門工作計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部提交下一年度的部門工作計(jì)劃總公司規(guī)劃、財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人決定運(yùn)營收入目標(biāo)質(zhì)詢和批準(zhǔn)運(yùn)營計(jì)劃審核業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和初步的部門工作計(jì)劃質(zhì)詢和批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)規(guī)劃和部門工作計(jì)劃提供歷史數(shù)據(jù)；為業(yè)務(wù)單位和職能部門提供技術(shù)咨詢和必要的支持2 資料來源: 13詳細(xì)描述提高生產(chǎn)效率的舉措如何能夠完成總公司下達(dá)的期望目標(biāo):目前由于配電公司過高的投資和運(yùn)營成本，并未能實(shí)現(xiàn)公司成為高效、低成本配電運(yùn)營商的目標(biāo)利用政府在其中的股份，重新協(xié)商購電合同；將購電價(jià)格降低3％投資與設(shè)備的更換和技改，從而減少維護(hù)費(fèi)用和停機(jī)時(shí)間;一次性投資和技改費(fèi)用控制在最多5百萬美元;維護(hù)成本降低10％成立攻關(guān)小組開展密切的小組合作負(fù)責(zé)任務(wù)的實(shí)施和最終成果的實(shí)現(xiàn);通過員工的積極的降本措施來降低維護(hù)費(fèi)用達(dá)10％售電量由于經(jīng)濟(jì)增長原因，增長10％…

對于第一年現(xiàn)金流，損益和資產(chǎn)負(fù)債的預(yù)期（詳細(xì)的，并經(jīng)過更新的），對于第二年也具備大致測算，并且是整合和了相關(guān)業(yè)務(wù)單位的預(yù)期經(jīng)營舉措大幅提高配電公司的生產(chǎn)效率…輸配電公司舉例經(jīng)營計(jì)劃是細(xì)化戰(zhàn)略舉措的行動(dòng)計(jì)劃戰(zhàn)略規(guī)劃所制訂的戰(zhàn)略舉措在確保服務(wù)質(zhì)量滿足國家規(guī)定的情況下，成為一流的低成本的配電運(yùn)營企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算理由購電成本:運(yùn)營維護(hù)成本:人員:收入: 資料來源: 14業(yè)務(wù)單位制訂經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算應(yīng)該包括六大部分主要內(nèi)容1.業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算前提假設(shè)2.主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃，如年度及月度售電計(jì)劃3.為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求，如通過營運(yùn)對標(biāo)，成為領(lǐng)先的低成本資產(chǎn)運(yùn)營者…4.現(xiàn)計(jì)劃和公司目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措5.影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6.詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量表 費(fèi)用預(yù)算 投資及投資收益預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 貸款規(guī)模預(yù)算 資料來源: 151.業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述

某區(qū)域供電局戰(zhàn)略業(yè)績目標(biāo)首要目標(biāo)大幅提高所屬配電業(yè)務(wù)的效率第二目標(biāo)應(yīng)對行業(yè)開放，提高營銷效能第三目標(biāo)在服務(wù)質(zhì)量（供電可靠性等）方面確保有卓有成效的領(lǐng)先地位平均客戶現(xiàn)金成本技術(shù)損失非技術(shù)損失SAIDISAIFI平均電價(jià)平均線路公里數(shù)現(xiàn)金成本超過60天應(yīng)收電熱費(fèi)比例平均每兆瓦時(shí)息稅折舊前經(jīng)營利潤平均每兆瓦時(shí)的運(yùn)營維護(hù)費(fèi)用配電業(yè)務(wù)舉例 資料來源: 16業(yè)績目標(biāo)對于制訂經(jīng)營計(jì)劃至關(guān)重要對基本的財(cái)務(wù)資料有效補(bǔ)充許多關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)將從企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的更為詳細(xì)的現(xiàn)有數(shù)據(jù)中提取?；緮?shù)據(jù)仍然有用，但是關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)可以被看作是基本數(shù)據(jù)的一個(gè)不同“側(cè)面”的結(jié)果。然而，關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)可能會(huì)與某些現(xiàn)有的管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)重復(fù)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)指標(biāo)除了普通的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)(例如，資產(chǎn)回報(bào)、收入增長)之外，關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)一般應(yīng)包括某些有形的或者經(jīng)營的業(yè)績(例如，新機(jī)會(huì)業(yè)務(wù)獲得成功率等)包括外部指標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)經(jīng)常包括能夠表明在達(dá)到競爭或市場目標(biāo)方面取得的進(jìn)展的衡量指標(biāo)(例如，市場份額、競爭對手的價(jià)格對比、競爭對手業(yè)績基準(zhǔn))易懂而有意義許多關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)均是表明變量之間有意義的關(guān)系的比率。任何關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)均應(yīng)有明確的“意義”不必徹底而全面關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)不必衡量一切方面；目標(biāo)是要側(cè)重于重要方面。雖然總經(jīng)理渴望找到“神奇的衡量指標(biāo)”，但是關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)未必能夠被有效地縮減至3或4個(gè)數(shù)字有時(shí)是臨時(shí)的可以臨時(shí)引入一個(gè)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，專門地、特別詳細(xì)地監(jiān)測當(dāng)前的重點(diǎn)領(lǐng)域。當(dāng)該領(lǐng)域不再是重點(diǎn)時(shí)，這一關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)便可被取消 資料來源: 172.主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃平均客戶的現(xiàn)金成本關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)年度指標(biāo)經(jīng)營舉措日程預(yù)期效果一致同意的實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵障礙售電業(yè)務(wù)舉例售電利潤營運(yùn)對標(biāo)和關(guān)鍵降本舉措X元2004年1月降低平均客戶現(xiàn)金成本的20％發(fā)現(xiàn)的關(guān)鍵的降本措施X億降低購電成本2004年1-10月降低購電成本1000萬與發(fā)電廠的談判… 資料來源: 18資料豪來源胖:降低硬平均姜客戶白現(xiàn)金創(chuàng)成本降低庭電網(wǎng)胞規(guī)劃挖現(xiàn)金曠成本重新起設(shè)計(jì)樹規(guī)劃麗標(biāo)準(zhǔn)酷:改變弟規(guī)劃敘的跨野度（耍年）放松批變壓隆器負(fù)魔載極六限改進(jìn)順規(guī)劃祥原則撓和流勿程根據(jù)羽“熱舍區(qū)”處優(yōu)先帝排序哀電網(wǎng)燒規(guī)劃放松柱可靠自性標(biāo)妹準(zhǔn)重新苗設(shè)計(jì)幼規(guī)劃糕流程對于母分屬竊區(qū)域租標(biāo)準(zhǔn)柏化規(guī)清劃流抓程和展原則浮，并閱開展朽內(nèi)部迎比較整合槍項(xiàng)目脈設(shè)計(jì)付職能逐步私培訓(xùn)棍規(guī)劃奧人員國的多燃種技稅能降低扇運(yùn)營六維護(hù)艇現(xiàn)金商成本降低椒營銷禿活動(dòng)聲現(xiàn)金存成本降低唇支持湊活動(dòng)嚷現(xiàn)金值成本關(guān)鍵甩經(jīng)營帽舉措分解犯的關(guān)群鍵業(yè)族績指符標(biāo)3.為實(shí)草現(xiàn)業(yè)運(yùn)績目龍標(biāo)需償采取互的關(guān)錯(cuò)鍵性阻經(jīng)營都舉措岔(1豪/3鏡)總體變經(jīng)營姐目標(biāo)$/售電藏量增等長量$/標(biāo)準(zhǔn)全公里$/用戶$/用戶$/用戶根據(jù)針“熱衫區(qū)”左安排督預(yù)防逃性維郊修通過皮有針株對性沃的預(yù)滴見性雄維修墾減少脹配電徹的糾撇正措鏈?zhǔn)┦褂媚垡蝗耸５木S較修隊(duì)使用斧多技打能的起員工遠(yuǎn)程頂診斷減少靜讀表婚頻率重新毫設(shè)計(jì)弟連接級的程櫻序鼓勵(lì)排直接洋劃帳價(jià)付費(fèi)客戶寫服務(wù)伴中心特的進(jìn)堆一步雄整合組織要優(yōu)化資料謎來源痕:19預(yù)算其單位預(yù)算謎年份::對于葬該財(cái)額年所巾計(jì)劃貧的經(jīng)枝營舉減措的隆總結(jié)舉措該模敏板的郵目的更是對物于該共年所亮計(jì)劃定的經(jīng)老營舉撓措及便其相悄對應(yīng)敗的責(zé)戒任和汽所需屠資源貓的總肢結(jié)舉例詳細(xì)坑行動(dòng)成計(jì)劃負(fù)責(zé)斷單位負(fù)責(zé)愁人目標(biāo)建完成危時(shí)間所需述資源重新播設(shè)計(jì)擱規(guī)劃配標(biāo)準(zhǔn)釣:改變敬規(guī)劃巡壽的跨犁度（斬年）放松葡變壓督器負(fù)竹載極包限規(guī)劃規(guī)劃張經(jīng)蒸理王經(jīng)狹理7月8月10縮慧0萬危元改進(jìn)屈規(guī)劃問原則捷和流識(shí)程根據(jù)歪“熱舌區(qū)”任優(yōu)先扮排序崗電網(wǎng)鍬規(guī)劃放松忽可靠侍性標(biāo)挎準(zhǔn)規(guī)劃故/生眾產(chǎn)規(guī)劃疤/生被產(chǎn)/招…陳經(jīng)晌理吳經(jīng)歉理6月9月10疫萬元重新要設(shè)計(jì)咬規(guī)劃艦流程對于崖分屬影區(qū)域臉標(biāo)準(zhǔn)振化規(guī)廚劃流就程和想原則廈，并炕開展朝內(nèi)部肯比較整合他項(xiàng)目蔑設(shè)計(jì)抹職能逐步懂培訓(xùn)喘規(guī)劃兵人員格的多拋種技用能各分開屬區(qū)給生產(chǎn)難負(fù)責(zé)留人規(guī)劃人事4月6月10園0萬違元6月3.為實(shí)鄭現(xiàn)業(yè)紐奉績目余標(biāo)需泄采取傳的關(guān)訓(xùn)鍵性頁經(jīng)營雷舉措信(2機(jī)/3約)降低關(guān)運(yùn)營衛(wèi)維護(hù)綁現(xiàn)金狂成本根據(jù)陜“熱河區(qū)”但安排塞預(yù)防撈性維命修通過撕有針倚對性溫的預(yù)聰見性里維修遼減少益配電途的糾顧正措勁施使用嫂一人謙的維房誠修隊(duì)使用命多技祥能的譯員工遠(yuǎn)程美診斷生產(chǎn)生產(chǎn)維護(hù)生產(chǎn)幕/人拌事調(diào)度錘/生就產(chǎn)4月6月8月9月3月10去0萬蠶元…陳經(jīng)握理陳經(jīng)曾理吳經(jīng)評理陳經(jīng)斤理陳經(jīng)拖理吳經(jīng)鋸理王經(jīng)絞理張經(jīng)撇理資料豬來源辟:20對于量計(jì)劃窄經(jīng)營弊舉措罰的詳弦細(xì)報(bào)放告該份貨模板偉的目蜻的是舒對于底業(yè)務(wù)促單位瞇所計(jì)鄙劃的宣重大暴經(jīng)營墊舉措循給予券詳盡遼描述護(hù)。重蒼大經(jīng)袍營舉份措包指括執(zhí)災(zāi)行戰(zhàn)俱略的廁重大建改變題，高用于—法的資答本性劫投資白，和規(guī)對于憐高級瞧管理賭人員蚊的招肅聘等優(yōu)化睜資本資性支齒出規(guī)尋劃的甚重大母經(jīng)營海舉措背景給出夢該經(jīng)套營舉扎措的肯原因舉例本公暗司目內(nèi)前的嗽資本區(qū)性開煩支花班費(fèi)巨時(shí)大，督并且?guī)浽谖磼靵砣p年內(nèi)培還將愁進(jìn)一塑步增料加以段滿足聰?shù)貐^(qū)違用電鴿量的害高速顯發(fā)展佩。然抄而目圾前公煉司的鹽規(guī)劃敗和評往估標(biāo)賄準(zhǔn)導(dǎo)種致資杰源的黃非最陷優(yōu)配敢置，澤體現(xiàn)層中、汗高壓蓄大型佛項(xiàng)目叮的排末序系細(xì)統(tǒng)和概低壓續(xù)配電華項(xiàng)目潑的投赴資標(biāo)語準(zhǔn)出蒼現(xiàn)改宜進(jìn)需帳要。乏對于鐵這兩子個(gè)領(lǐng)汁域的皇改進(jìn)御將大遺大節(jié)俗省公歸司的羽投資想支出役，優(yōu)橋化資饑源的投配置廣。:目的歉和期攝望結(jié)鑄果提供奧實(shí)施朗該經(jīng)壓營舉候措的赴定性燥的目希的和俯定量飛的效矛益測罪算舉例該經(jīng)懇營舉極措目廚的是僚在保踩證公饞司資男本性跑投資勒滿足禽社會(huì)膜用電孕需求育的情削況下站，節(jié)鉗省資臂本性年開支棗以優(yōu)齊化公四司資途源配期置，外并減濫輕公是司的修資本李金壓浮力和終還貸怕付息狗負(fù)擔(dān)蒸。該授經(jīng)營俯舉措瞇的實(shí)陜施預(yù)混期可開以節(jié)茫省資子本性穴支出鞋50井0萬臂，節(jié)市省利久息支探出9舅0萬絲式。:該經(jīng)則營舉橡措與堆實(shí)現(xiàn)伯戰(zhàn)略介的關(guān)迎系解釋歷該經(jīng)戀營舉運(yùn)措的沃實(shí)施脊如何遠(yuǎn)支持誦所規(guī)剛劃戰(zhàn)牲略舉例資本星性支醒出的淚大量扒節(jié)省此將幫詞助成見為一禾流的自低成饞本運(yùn)諒營商:該經(jīng)哀營舉貞措的笛組成悠部分提供蔥該舉吳措所吃需要占的具奧體行垮動(dòng)舉例資本揪性投姑資的嗎評估爸標(biāo)準(zhǔn)資本照性支芬出的奪排序薪標(biāo)準(zhǔn)配電亂項(xiàng)目盤的投墊資指乖導(dǎo)手小冊:所涉扮及的閉部門艘和單詢位列出師實(shí)施芹該經(jīng)念營舉進(jìn)措所旨需要委涉及碧的部俗門舉例該舉匹措需廁要規(guī)獎(jiǎng)劃、屋財(cái)務(wù)介、生稍產(chǎn)、憶調(diào)度釀部門元的密謎切配缸合:項(xiàng)目扁經(jīng)理指定商負(fù)責(zé)拍該舉貢措施死實(shí)施禁的負(fù)連責(zé)人舉例規(guī)劃位部的紹張經(jīng)平理將竊全力杰負(fù)責(zé)守該舉屯措的造順利努開展塌和實(shí)暑施:所需顛資源詳盡火說明券所需串要的暑財(cái)務(wù)裹和人財(cái)力資雨源舉例實(shí)施檢該舉彈措需挪要投踐資2鳥0萬簽元和黨10怪人的耳全職評小組嶄工作攝5個(gè)均月:時(shí)間胸和歷她程碑提供廊舉措繭完成挖所預(yù)肥期的暗時(shí)間搖長度竟和中偷期的匙里程埋碑舉例該舉哄措將脈于1掌0月花份得鍬到充翁分的臣實(shí)施極。其州中配松電投膚資指爽導(dǎo)標(biāo)變準(zhǔn)可甜能提得前于芽2月炕份實(shí)酒施:3.為實(shí)冶現(xiàn)業(yè)奮績目各標(biāo)需毅采取像的關(guān)鍵鍵性勻經(jīng)營蠅舉措重(3椅/3太)預(yù)算購單位預(yù)算五年份::資料稠來源叮:214.巨制定晌縮小什與公惰司總凍體業(yè)調(diào)績目稍標(biāo)差愛距的夠舉措關(guān)鍵謹(jǐn)業(yè)績篩指標(biāo)公司蓋總體塵目標(biāo)目標(biāo)以差距消除陜差距的舉逃措時(shí)間責(zé)任56灣0元30湖萬5萬40捏0元平均鳴客戶欣現(xiàn)金退成本應(yīng)收勿電熱縣費(fèi)余闖額降低枝運(yùn)營設(shè)維護(hù)奶費(fèi)用建立汁客戶孩信用剖檔案8腎月全年?duì)I銷亦部財(cái)務(wù)椒部生產(chǎn)寇部配電業(yè)務(wù)舉例..資料托來源刪:225.退對經(jīng)子營計(jì)協(xié)劃/再預(yù)算際的實(shí)春施進(jìn)漿行風(fēng)析險(xiǎn)因迫素分碼析風(fēng)險(xiǎn)惡因素影響鞏領(lǐng)域發(fā)生粒的概心率/撐可能納性消除坡/減塌低影賓響的季措施責(zé)任監(jiān)管寫機(jī)構(gòu)蝴對于挑大客晶戶直抱購的限定義闖和允產(chǎn)許直坑購價(jià)苗格配電業(yè)務(wù)舉例整體異利潤10宅0%商談謊減少舅大客炸戶定宿義范滲圍和號定價(jià)饞降低靜幅度總經(jīng)稍理營銷容部購電易價(jià)大蒜幅增香長運(yùn)營愛不穩(wěn)驕定帶汗來罰叔金超沙過5獵0％倦的增串加50％借助裂政府康力量特與發(fā)僅電企撥業(yè)簽食訂風(fēng)含險(xiǎn)分膜擔(dān)的杏供電縱合同總經(jīng)籃理規(guī)劃餅部生產(chǎn)轎部獨(dú)立陽發(fā)電利廠在音供需灣緊張供形勢欣下提吊高售綠電價(jià)資料朱來源兄:23按項(xiàng)第目的余財(cái)務(wù)狡預(yù)算纖表6.剃經(jīng)營概/預(yù)繼算計(jì)芒劃主該要表辛格損益駛表01扔預(yù)算02共預(yù)計(jì)20偵03鳥預(yù)算銷售門收入-揭銷售佛成本銷售肺毛利-陵經(jīng)逃營費(fèi)妙用+峽其他脈利潤瘡/收呼入-耕管勺理費(fèi)涼用-熔財(cái)椅務(wù)費(fèi)床用稅前秘利潤-爸所鳥得稅凈利陸潤營業(yè)之額/披收入貼預(yù)算數(shù)表01飄預(yù)算02禾預(yù)計(jì)20絹03曾預(yù)算經(jīng)營個(gè)項(xiàng)目重要征項(xiàng)目便營業(yè)完額、喇收入賊預(yù)算志細(xì)表管理麗費(fèi)用榆預(yù)算裝表財(cái)務(wù)主費(fèi)用冶預(yù)算頭表資產(chǎn)待狀況換預(yù)算墻表投資減和投煉資收閉益預(yù)駐算表固定壯資產(chǎn)跡預(yù)算魄表資產(chǎn)晶負(fù)債龜表現(xiàn)金亭流量萄表資金獅需求擱預(yù)算憂表主要跨表格輔助娃表格舉例資料刻來源沫:24該報(bào)龍告詳幟細(xì)說養(yǎng)明了梁年度弟預(yù)算果的內(nèi)趨容，押應(yīng)與進(jìn)運(yùn)營慘計(jì)劃垃相吻戚合目標(biāo)章總結(jié)授去年辣盈利老性預(yù)樹算，規(guī)并在旬上年統(tǒng)基礎(chǔ)餅上提休高損益觸賬小流結(jié)年度估預(yù)算皇報(bào)告為總鋤體費(fèi)恰用和費(fèi)關(guān)鍵揮投入隔成本亭編制柄預(yù)算巴，并談在過藍(lán)去基隨礎(chǔ)上校提高費(fèi)用戚明細(xì)預(yù)算劍詳細(xì)共規(guī)定縱固定縣和流撇動(dòng)資梁產(chǎn)資產(chǎn)員負(fù)債贏表預(yù)算購來源澇和現(xiàn)番金使桑用現(xiàn)金倡流為資準(zhǔn)本回凍報(bào)關(guān)鄙鍵動(dòng)但因編歉制預(yù)軍算，表并在飛過去腰基礎(chǔ)遭上提板高投資竊資本豈回報(bào)拼率樹為業(yè)州務(wù)運(yùn)臘營業(yè)鉛績編途制區(qū)閑別于景財(cái)務(wù)梁業(yè)績似的預(yù)叛算，粗并在忽過去吼基礎(chǔ)錘上提姜高關(guān)鍵躲業(yè)績帖指標(biāo)提供替對項(xiàng)捆目的允財(cái)務(wù)選分析唱，應(yīng)嘆與計(jì)螺劃中灶提出偏的行呢動(dòng)計(jì)刑劃相植吻合資金洗預(yù)算在根楊據(jù)基丸準(zhǔn)比雷較、是過去樂年份緊業(yè)績拴和問愈題及蒼希望扯的挑鎖戰(zhàn)目先標(biāo)對據(jù)預(yù)算剖和計(jì)秋劃進(jìn)累行分嫁析時(shí)撇產(chǎn)生腹的問旨題關(guān)鍵你問題求小結(jié)發(fā)現(xiàn)悅在關(guān)右鍵財(cái)相務(wù)和青運(yùn)營啄參數(shù)賠中規(guī)柱劃的膽增長耽來源增長摧來源資料帶來源久:25匯總狗/質(zhì)祖詢/碎討論癢/修饞改業(yè)錘務(wù)單耕位計(jì)或劃匯總扎初步殃的總低公司尺財(cái)務(wù)辱規(guī)劃修改飯業(yè)務(wù)霜單位傍和職里能部關(guān)門計(jì)銹劃階段爛性成冰果總經(jīng)董理/始決策紀(jì)層審核單匯總庸的財(cái)鳴務(wù)規(guī)驅(qū)劃理解鋸業(yè)務(wù)返單位內(nèi)計(jì)劃騰中的黨假設(shè)質(zhì)詢蜻業(yè)務(wù)徐單位壓的計(jì)夕劃質(zhì)詢西職能鹿部門喉預(yù)算提供詞改進(jìn)拾方向匯總價(jià)業(yè)務(wù)主單位飄和職勞能部目門的文計(jì)劃發(fā)現(xiàn)撈問題糾和差華距向業(yè)悼務(wù)單佳位和貼職能樸部門徐提供金初步牌調(diào)整動(dòng)建議參加棟并安狠排質(zhì)陡詢會(huì)為公慚司高籍級管踩理層部提供陰分析光和支帥持參加鎮(zhèn)并安斤排質(zhì)壤詢會(huì)為公謊司高橡級管爬理層泡提供版分析橋和支溫持規(guī)劃糠部財(cái)務(wù)散部業(yè)務(wù)辮單位鼓負(fù)責(zé)速人提出黨業(yè)務(wù)束單位艘的計(jì)掩劃，麗解釋增假設(shè)葉和差病距對公筍司高州級管宏理層糟的質(zhì)把詢作賤出反券應(yīng)考慮箭財(cái)務(wù)頁部的祥初步程調(diào)整施建議蓮，研蓄究是戲否修帆改計(jì)慈劃根據(jù)棍各自銳對服逐務(wù)的謙需求帳對職抬能部搬門的盈計(jì)劃弱提出蛾修改斧意見質(zhì)詢栽職能情部門勻計(jì)劃審核敬并批步準(zhǔn)經(jīng)綠修改岡的財(cái)領(lǐng)務(wù)預(yù)悶算指導(dǎo)沿業(yè)務(wù)爬單位岔各部變門修翠改工數(shù)作計(jì)害劃業(yè)務(wù)沿單位賠規(guī)劃筋和預(yù)霉算人發(fā)員參加薦質(zhì)詢梯會(huì)為業(yè)欣務(wù)單蘆位領(lǐng)蓄導(dǎo)提栗供分樸析和察支持考慮惡財(cái)務(wù)故部的啊初步唐調(diào)整懸建議在業(yè)授務(wù)單漂位領(lǐng)即導(dǎo)同膀意的權(quán)情況抄下調(diào)巡壽整計(jì)市劃參加磨質(zhì)詢產(chǎn)會(huì)為業(yè)趴務(wù)單姑位領(lǐng)皇導(dǎo)提技供分棵析和律支持改進(jìn)歲業(yè)務(wù)中單位國財(cái)務(wù)除預(yù)算向財(cái)帳務(wù)部贈(zèng)提交騙經(jīng)業(yè)泄務(wù)單途位負(fù)冊責(zé)人困批準(zhǔn)肯的計(jì)忽劃職能酒部門掠負(fù)責(zé)峰人提出另各自繁的計(jì)悼劃對質(zhì)語詢做痕出反滾應(yīng)修改賭職能枯部門午的計(jì)棟劃向財(cái)故務(wù)部弟提交治經(jīng)負(fù)永責(zé)人候批準(zhǔn)露的計(jì)饒劃匯總穗的初爽步的慎總公速司財(cái)鼓務(wù)預(yù)己算業(yè)務(wù)鋪單位心財(cái)務(wù)森預(yù)算何質(zhì)詢念會(huì)程對計(jì)畢劃的窗修改紀(jì)意見職能問部門競計(jì)劃托質(zhì)詢茂會(huì)議嘗程對計(jì)棵劃的務(wù)修改暈意見經(jīng)改助進(jìn)的塔業(yè)務(wù)較單位田/職宇能部癥門計(jì)訂劃質(zhì)詢懇會(huì)業(yè)務(wù)撓單位早財(cái)務(wù)鄙規(guī)劃稼質(zhì)詢難會(huì)職能穩(wěn)部門歷計(jì)劃賓質(zhì)詢抱會(huì)財(cái)務(wù)場部財(cái)務(wù)莊部接受葛財(cái)務(wù)宴部的沃初步誓調(diào)整顆建議必要神時(shí)修管改總屆公司胡的計(jì)初劃財(cái)務(wù)捷部3資料銷來源恒:26年度猴預(yù)算摟質(zhì)詢紡會(huì)–鉤會(huì)議亡規(guī)則會(huì)議汽規(guī)則岸：各專負(fù)業(yè)公丑司的崖呈報(bào)商材料良圖表起一律昏按要中求格址式并蔽不超都過1賓0頁質(zhì)詢憐及對棵質(zhì)詢盾的應(yīng)經(jīng)答要步求以才事實(shí)竄及數(shù)洽據(jù)為鬧基礎(chǔ)質(zhì)詢妙對事刑，不冤對人與會(huì)辯人員威對各蜜專業(yè)竟公司胸計(jì)劃買及預(yù)窩算有足質(zhì)詢偉權(quán)，陣總裁色對修扔正要館求有單終決蟲權(quán)需提她前準(zhǔn)厚備的睛材料蝕：材料財(cái)務(wù)園總監(jiān)惜下達(dá)燦會(huì)議委議程艘及規(guī)讓則，族材料灰要求財(cái)務(wù)斯總監(jiān)越下達(dá)急公司萬總體販財(cái)務(wù)牙目標(biāo)型期望沫值各專肥業(yè)公腥司經(jīng)小營/脈預(yù)算型計(jì)劃勸(經(jīng)冬營/辦預(yù)算哥計(jì)劃安內(nèi)容喪、經(jīng)劫營/協(xié)預(yù)算內(nèi)計(jì)劃反程序禮)提前趨量3周4~氣5周1周會(huì)后施后續(xù)怨活動(dòng)醒：財(cái)務(wù)亂總監(jiān)揚(yáng)總結(jié)存、分市發(fā)會(huì)浪議關(guān)善于各告專業(yè)剖公司糧計(jì)劃張修改彎的要嫩求及循時(shí)間遇表總部動(dòng)財(cái)務(wù)宿計(jì)劃洽部門含跟蹤霧計(jì)劃業(yè)的修杠改，舊重新?lián)螀R總閱，直裁至與漆公司費(fèi)要求撞達(dá)成石一致資料面來源軋:27年度盞預(yù)算樣質(zhì)詢暮會(huì)–漠會(huì)議波議程纖及目千的參加旨人員莊：總裁甲，財(cái)答務(wù)總抹監(jiān)，駕公司面戰(zhàn)略圈發(fā)展趟、規(guī)影劃部助門及笛人力是資源嗚部門定負(fù)責(zé)蛛人，跨副總晌裁，活及業(yè)閃務(wù)單臭位總削經(jīng)理帶(只添在質(zhì)銜詢本博業(yè)務(wù)厚單位出計(jì)劃矮和預(yù)息算時(shí)苦列席款)時(shí)間遼：十月臟底，匠一天很半會(huì)議猴目的院：對各符業(yè)務(wù)賄單位閣的年童度經(jīng)騾營計(jì)攀劃及得財(cái)務(wù)營預(yù)算傍進(jìn)行款質(zhì)詢歷，提權(quán)出修境改意稍見，咬以確贈(zèng)保各項(xiàng)業(yè)務(wù)捉單位告的經(jīng)叨營目捕標(biāo)有科相當(dāng)?shù)训母啉Q度且平實(shí)際寒可行秋，并宵盡量漢保證貸公司距總體幣經(jīng)營我目標(biāo)敵/財(cái)炭務(wù)目居標(biāo)實(shí)殼現(xiàn)總裁欠介紹籮公司亞總體像財(cái)務(wù)荒目標(biāo)訴期望財(cái)務(wù)改總監(jiān)餐介紹賠公司駱總體招財(cái)務(wù)行目標(biāo)鹿向各靠業(yè)務(wù)勞單位淋的初永步分娛解財(cái)務(wù)梁總監(jiān)梁宣布醉會(huì)議擁規(guī)則各專礦業(yè)公琴司/恰業(yè)務(wù)角單位煎呈報(bào)賊專業(yè)輕公司您/業(yè)百務(wù)單底位的遍經(jīng)營遮/預(yù)嬸算計(jì)癢劃，遭接受悄與會(huì)宇人員畢質(zhì)詢紫，明趙確修特改方博向財(cái)務(wù)疏總監(jiān)宇總結(jié)埋發(fā)言點(diǎn)，明案確各猜專業(yè)漏公司粘計(jì)劃陸修改墳完成講時(shí)間耳表總裁室宣布讀閉會(huì)0.品5會(huì)議嚼議程溜：議題時(shí)間稿(小議時(shí))12X510.記513新小時(shí)資料乒來源情:28批準(zhǔn)撫各業(yè)布務(wù)單息位計(jì)假劃匯總市總公愿司計(jì)狗劃批準(zhǔn)集業(yè)務(wù)富單位恨和職厭能部儀門計(jì)沉劃和粒關(guān)鍵蛇業(yè)績器指標(biāo)上級茂公司乖批準(zhǔn)舌總公若司的讓計(jì)劃業(yè)務(wù)登單位賊和職鋒能部體門制成定內(nèi)姓部關(guān)淹鍵業(yè)唐績指倡標(biāo)階段佳性成者果公司帖集團(tuán)必要較時(shí)進(jìn)兵一步舊進(jìn)行以質(zhì)詢建和修憤改批準(zhǔn)賠業(yè)務(wù)郵單位銜和職狠能部朋門的逃計(jì)劃沾和關(guān)魔鍵業(yè)駱績指茫標(biāo)同業(yè)禮務(wù)單糟位和泊職能引部門效負(fù)責(zé)殖人簽凡定個(gè)具人業(yè)誦績合日同批準(zhǔn)拆總公執(zhí)司計(jì)敲劃規(guī)劃斑部財(cái)務(wù)走部匯總巡壽修改條后的遣業(yè)務(wù)段單位蝦計(jì)劃膠，確畏保總霉公司蒜的財(cái)司務(wù)指緒標(biāo)得惠到支播持匯總炮總公障司計(jì)什劃并沉制定租月和懶季度農(nóng)計(jì)劃將計(jì)蒜劃提始交給犧經(jīng)理久辦公速會(huì)，昂請求殘批準(zhǔn)職能壟部門趕負(fù)責(zé)伐人對進(jìn)喚一步輝質(zhì)詢調(diào)作出頓反應(yīng)必要伸時(shí)修揚(yáng)改計(jì)徹劃最終砍的業(yè)躍務(wù)單翼位/就職能杯部門迅計(jì)劃罪和關(guān)此鍵業(yè)果績指母標(biāo)業(yè)務(wù)毯單位泄負(fù)責(zé)促人對公卸司高窮級管掙理層犬的進(jìn)革一步樂質(zhì)詢看作出棵反應(yīng)批準(zhǔn)賞個(gè)人距的或躍者部輕門的堤關(guān)鍵襖業(yè)績慣指標(biāo)支持為業(yè)務(wù)寬單位震負(fù)責(zé)圣人回慶復(fù)總垂公司秤的質(zhì)今詢必要捕時(shí)修扭改計(jì)儀劃將年桌度計(jì)離劃拆為分為汗月和補(bǔ)季度蝕計(jì)劃在業(yè)施務(wù)單黑位負(fù)啊責(zé)人謊的領(lǐng)稅導(dǎo)下客制定像個(gè)人亞的或怨者部崖門的冬關(guān)鍵謎業(yè)績城指標(biāo)最終渴的總巷公司線計(jì)劃匯總旦的總棉公司項(xiàng)計(jì)劃總經(jīng)據(jù)理/確決策地層簽定敵個(gè)人欠業(yè)績尊合同簽定適個(gè)人找業(yè)績鎖合同必要盜時(shí)進(jìn)脊一步飽修改都業(yè)務(wù)奏單位鳥計(jì)劃個(gè)人軍的和每部門勿的關(guān)摘鍵業(yè)晉績指嚼標(biāo)考核迎流程將計(jì)碎劃定奪稿，祝以作金為考奔核業(yè)害務(wù)單填位和閃職能望部門慕的依飽據(jù)簽定謙個(gè)人扇業(yè)績漢合同業(yè)務(wù)污單位躍規(guī)劃舌和預(yù)滲算4資料軟來源抹:29?君會(huì)受發(fā)個(gè)人建業(yè)績?nèi)绊懰镜臉I(yè)析務(wù)業(yè)車績的籠衡量衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)?診組織棗認(rèn)為厲其員頭工應(yīng)想該被蘭衡量唉的任習(xí)何其屠他業(yè)夫務(wù)業(yè)新績指暮標(biāo)（戚如：科息稅脅前收鏟益、套市場萄份額霸、銷凈售額呆等）?鳴當(dāng)每砍個(gè)員輩工的模業(yè)績歐公布漁出來秤后，浩總數(shù)比應(yīng)該抹相當(dāng)鋒于組址織的久總體海業(yè)績踩目標(biāo)?脂對實(shí)莖現(xiàn)業(yè)拔務(wù)成統(tǒng)果至港關(guān)重某要，墻但沒涂有在勤“關(guān)雞鍵業(yè)秩績動(dòng)版因欄所目”誘中涉及及，先且往低往屬秩于員濤工日遇常責(zé)引任以宰外的襯項(xiàng)目筐（如樂：新懇品推捐出、湯新公手司收羞購）哪；每雷位員余工自版我申貪報(bào)，幫由其妙經(jīng)理洋審批目標(biāo)躬區(qū)域后果?天關(guān)鍵身業(yè)績瘋動(dòng)因加權(quán)腎（%張）?漢業(yè)務(wù)北成果?錦其他存因素–蠟特殊販項(xiàng)目–先能力–綱個(gè)人冰發(fā)展–種合作?兵說明無薪酬澇將如硬何受咸業(yè)績蜻影響?穩(wěn)非常虧重要藏，因收為它陣十分打明確崇地指樂出了吼實(shí)現(xiàn)休個(gè)人尼目標(biāo)世必須垃做的畏事情關(guān)鍵破業(yè)績佛動(dòng)因業(yè)務(wù)鍋成果特殊街項(xiàng)目能力個(gè)人洞發(fā)展合作?救可能漁需要關(guān)加入獻(xiàn)到擁鄰有能殼力模殊式，故并且和對維旬持這棕一模匯式十姻分重毫視的訊企業(yè)剝的業(yè)遷績許狗諾中牛。但觀理論京上，擁關(guān)鍵可業(yè)績埋動(dòng)因姥應(yīng)該耗替代貞能力?肝對組績織業(yè)渴績影旁響最挨大的腿少數(shù)擁技能?黃未來寬年份泛員工耍打算出發(fā)展國的一室兩項(xiàng)娃主要葉方法則的明奮確聲象明。尖每位販員工昌須訂褲立自制我發(fā)廈展目娃標(biāo)，喪由其吃經(jīng)理貧審批?絲式能允繳許員忍工對煤業(yè)績鄭產(chǎn)生怕最大哭影響矛的一惠兩個(gè)翼合作嗓目標(biāo)鉗；這風(fēng)個(gè)區(qū)暮域是獄可選墳項(xiàng)，侄也可險(xiǎn)以并歉入“壺特殊約項(xiàng)目哲”一素欄?每竊位員話工須償訂立云自我蹄目標(biāo)踏，由扣其經(jīng)愁理審材批業(yè)績糊合同擋不但豬包括亮業(yè)務(wù)穴經(jīng)營彈應(yīng)該睜達(dá)到網(wǎng)的定勞量成扛果，勸還包暮括個(gè)丑人應(yīng)鑰該達(dá)斬到的淘定性蒙指標(biāo)資料位來源蒼:30月度皺/季踢度/照年度析經(jīng)營慎業(yè)績呀考核遞及半脆年修誤訂計(jì)稍劃月度購跟蹤躺業(yè)務(wù)槐單位絮經(jīng)營訪情況公司印集團(tuán)評估竿公司旗高級鑒管理藏層的問業(yè)績必要辣時(shí)審剃核/親批準(zhǔn)妹調(diào)整堆后的瞧總公夜司計(jì)旦劃公司祖高級肆管理砌層追蹤惑計(jì)劃超實(shí)施煮情況在出濁現(xiàn)業(yè)忽績差桃距時(shí)伶要求邪采取夸補(bǔ)救疑措施評估戒業(yè)務(wù)期單位屯/職木能部暈門業(yè)尚績決定菠年度思財(cái)務(wù)鏡預(yù)算魄是否宇需要炎調(diào)整批準(zhǔn)牢業(yè)務(wù)弓單位紅修改果后的乎計(jì)劃人力早資源要部業(yè)務(wù)責(zé)單位疤/職炒能部砍門負(fù)援責(zé)人匯報(bào)蔑業(yè)績確定瀉有待笛改進(jìn)似的領(lǐng)海域，娛制定鵲行動(dòng)奶計(jì)劃評估鉛部門進(jìn)業(yè)績在得絲式到公說司高辰級管雄理層惕批準(zhǔn)賢時(shí)修揭改業(yè)科務(wù)單緊位計(jì)敗劃對業(yè)綢務(wù)單嶄位負(fù)棚責(zé)人慨提供卡財(cái)務(wù)閣報(bào)告宿和分段析，奴準(zhǔn)備刻考核蒼會(huì)階段愈性成給果季度構(gòu)業(yè)務(wù)郊單位夠業(yè)績襖報(bào)告業(yè)務(wù)消單位幅改進(jìn)讀計(jì)劃季度備總公救司業(yè)懸績報(bào)軍告業(yè)務(wù)南單位熟業(yè)績鐮分析繼報(bào)告總公柄司業(yè)也績分手析報(bào)刊告在必乏要時(shí)歷修改貝業(yè)務(wù)悉單位灑和總性公司瞇計(jì)劃規(guī)劃滋部財(cái)務(wù)湊部提供盛財(cái)務(wù)奸季度桐報(bào)告問和分習(xí)析，戀供考燙核會(huì)直參考提供僅業(yè)務(wù)扒單位鉆/職拔能部腥門業(yè)迅績分姿析資盒料調(diào)整涼總公悄司計(jì)討劃匯總蹈調(diào)整冶后的駛業(yè)務(wù)雪單位殼計(jì)劃圍，保蒜證總塔公司盞的新縮慧目標(biāo)犯得到雹足夠?qū)⒅С痔峁U業(yè)務(wù)謠單位逝部門賺業(yè)績抵分析森報(bào)告在必肢要時(shí)稍調(diào)整磁業(yè)務(wù)構(gòu)單位括計(jì)劃季度旅召開跨業(yè)務(wù)么單位趕經(jīng)營超考核猜會(huì)半年織考慮悼是否波修訂替計(jì)劃年終年業(yè)績鉗考核身會(huì)以業(yè)墾績評啊估為批依據(jù)亞進(jìn)行晌激勵(lì)追蹤追計(jì)劃糖實(shí)施債情況在出沉現(xiàn)業(yè)座績差辜距時(shí)趕要求煮采取型補(bǔ)救將措施提供當(dāng)財(cái)務(wù)仿月報(bào)敬告和期分析在出瞧現(xiàn)業(yè)徐績差片距時(shí)溪采取將補(bǔ)救倚措施為業(yè)定務(wù)單訊位負(fù)釀責(zé)人鉤提供吊財(cái)務(wù)群報(bào)告長和分啊析月度閃業(yè)務(wù)俗單位框財(cái)務(wù)正報(bào)告業(yè)務(wù)憤單位腥改進(jìn)擋計(jì)劃月度踐總公頸司業(yè)從績報(bào)油告批準(zhǔn)戚公司貨高級床管理健層的繼獎(jiǎng)金決定垃業(yè)務(wù)附單位艷/職墓能部妙門負(fù)渴責(zé)人事的獎(jiǎng)判金計(jì)算煮，分這配獎(jiǎng)醒金向人喪力資茅源部尸提出返獎(jiǎng)金筐建議業(yè)務(wù)洞單位架部門牧獎(jiǎng)勵(lì)躲方案業(yè)務(wù)段單位獅負(fù)責(zé)鵲人獎(jiǎng)比勵(lì)方板案職能薯部門挑獎(jiǎng)勵(lì)獵方案為人抽力資習(xí)源部少提供腰財(cái)務(wù)陽數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)智單位知規(guī)劃琴和財(cái)徑務(wù)部5資料課來源滔:311.建月意度業(yè)帝績報(bào)瞧表2.粘季那度經(jīng)備營業(yè)投績達(dá)范成分男析3.如季劫度經(jīng)葡營業(yè)應(yīng)績匯尺報(bào)詳細(xì)衣的經(jīng)爽營情親況分糊析草擬秤的改演進(jìn)舉飯措制定飼下一躺季的飼經(jīng)營濃計(jì)劃繡初稿附錄嫁：上山一季等的經(jīng)莫營計(jì)東劃與蒸季度向經(jīng)營劈燕業(yè)績所匯報(bào)4.餡行耗業(yè)的充背景猾與近筒期市診場或芳競爭層的變誘化(恭主要念適用坦于對娘一級餃公司汽的審火核)經(jīng)營來業(yè)績犯審核攀會(huì)前恥需要濱準(zhǔn)備挑四份非材料需提沿交的飾材料財(cái)務(wù)酬部財(cái)務(wù)堪部各業(yè)池務(wù)部干門戰(zhàn)略尼規(guī)劃奇部負(fù)責(zé)夕部門每月賽初一、天四、獸七、怕十月減初，虛會(huì)議獅前一話周一、樣四、早七、衰十月勢初，帳會(huì)議饞前三善天一、可四、東七、枕十月燦初，旨會(huì)議稻前三嚷天需要都的時(shí)煌間提桿前量資料涌來源鈔:32月度深業(yè)績盒報(bào)告氧內(nèi)容穗（按伸業(yè)務(wù)滅分）內(nèi)容大類上月實(shí)際與預(yù)算比較當(dāng)年實(shí)際與預(yù)算比較A2差異分析每季度進(jìn)行的年底預(yù)測與預(yù)算比較實(shí)際和剩余預(yù)算“估計(jì)”與預(yù)算比較

A3預(yù)測財(cái)務(wù)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和比率（如：ROA/ROE、利潤率）A4財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)上月實(shí)際與預(yù)算比較B2差異分析A財(cái)務(wù)報(bào)表分析損益通表資產(chǎn)盛負(fù)債妥表現(xiàn)金支流量褲表A1財(cái)務(wù)報(bào)表運(yùn)營統(tǒng)計(jì)概要以及各業(yè)務(wù)單位的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)與公司內(nèi)部所屬同類企業(yè)相比較運(yùn)營統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)B1運(yùn)營統(tǒng)計(jì)B運(yùn)營業(yè)績分析風(fēng)險(xiǎn)概要C1風(fēng)險(xiǎn)頭寸C風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)的影響C2風(fēng)險(xiǎn)分析資料貓來源俘:33業(yè)務(wù)捐單位臥經(jīng)營毅業(yè)績斤的差爐異報(bào)畝告舉巖例滿意達(dá)標(biāo)不滿意y(x)業(yè)務(wù)回：運(yùn)營穩(wěn)單元墳：地區(qū)情：小組術(shù)：業(yè)務(wù)就線：同類庭小組井：運(yùn)營堡單元闊：同類軟小組鳥：單位基準(zhǔn)實(shí)際預(yù)算差異一年喉前實(shí)際預(yù)算差異一年漠前實(shí)際預(yù)測差異一年之前運(yùn)營徹業(yè)績技術(shù)察損失%非技烈術(shù)損陷失%SA裂ID散I小時(shí)SA妻IF寒I#平均蔥費(fèi)率美元竟/MW烈h每位獵客戶勇現(xiàn)金腦成本美元眠/客同戶每測儲(chǔ)線公庭里現(xiàn)儲(chǔ)金成鵝本美元隆/公鍛里英焰里百分孫比A/某R>顧60天%息稅若攤銷怎折舊癢前收翻益/MW柜h美元缺/MW盤h定標(biāo)輝指標(biāo)電力任銷量MW劍h客戶#測線若公里測線鋒公里某業(yè)向務(wù)單乖位業(yè)檔績報(bào)雅告漸-釘<業(yè)暖務(wù)>朽-盼<燈月份付>輸配亭電關(guān)街鍵業(yè)豆績指回標(biāo)本月今年賤迄今遭為止年終筆預(yù)測資料放來源幸:34經(jīng)營朵業(yè)績喉審核硬會(huì)應(yīng)曲當(dāng)在對組織凈的各夜個(gè)層師級開漆展，議致力動(dòng)于解夜決問忘題并賢共同姜制訂顏行動(dòng)品計(jì)劃注：宵業(yè)績壟審核船會(huì)應(yīng)污該自疲下而睬上，倘從分臂組到飯業(yè)務(wù)槍單位屈來尋益找未鄰達(dá)成影業(yè)績赴目標(biāo)歌的問嗓題根國源，她并抓孝住來醒自基遣層的抬機(jī)遇目的進(jìn)行業(yè)績審核并制訂行動(dòng)計(jì)劃與會(huì)者總經(jīng)理,業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人,規(guī)劃、預(yù)算及業(yè)績考核人員時(shí)間季度一次形式每一位業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人介紹該單位的業(yè)績達(dá)成情況，并對于其中較差情況開展分析總經(jīng)理和其他高級管理人員提出問題，進(jìn)行質(zhì)詢制訂解決問題的方案和行動(dòng)計(jì)劃對于行動(dòng)計(jì)劃達(dá)成共識(shí)輸入業(yè)績執(zhí)行報(bào)告根源分析和初步的解決備選方案輸出具有多個(gè)解決方案備選方案的行動(dòng)計(jì)劃會(huì)議棋議程業(yè)務(wù)秒單位花負(fù)責(zé)插人介項(xiàng)紹業(yè)定績執(zhí)童行情櫻況總經(jīng)炊理和擦高級嬌管理疊人員稿開展關(guān)質(zhì)詢總結(jié)鵲解決早方案垂和行基動(dòng)計(jì)協(xié)劃資料蠅來源躁:35組織盾業(yè)績撿考核盡結(jié)果兄應(yīng)當(dāng)倍與個(gè)唇人表萄現(xiàn)掛若鉤，坐并體醋現(xiàn)在菊人力歸資源阿管理遙中的殿獎(jiǎng)懲可機(jī)制來自PP哪M的業(yè)綁績評集級應(yīng)虎如何騰反映櫻在人懂力資貌源業(yè)硬績評碎估中笛？AB興C公司光是否罰應(yīng)將關(guān)鍵勝業(yè)績成指標(biāo)細(xì)分遮到單擔(dān)人層緞次?禍(如：近小組殃成員)AB皇C公司哭能否征使用猜目前布技能泥標(biāo)準(zhǔn)答？AB鴨C公司狐是否爛應(yīng)當(dāng)做改變浩技能償評估堅(jiān)流程國？AB鴨C公司多是否架應(yīng)當(dāng)室根據(jù)判職務(wù)槍和業(yè)洗務(wù)區(qū)柴分權(quán)完重？應(yīng)解投決的關(guān)鍵逃問題確定梁清楚驗(yàn)的反宏饋流瓶程確定證個(gè)人浙業(yè)績抖等級確定雨個(gè)人鑼技能確定離業(yè)績位和技瘋能的鄙權(quán)重確定榜個(gè)人棵評估架等級來自揭業(yè)績才管理的最走終評系估等攪級AB高C公司勇如何延才能飾將個(gè)商人評忠估等阻級與系新宣振布的皮公司氣體系紗掛鉤友？哪些蛋標(biāo)準(zhǔn)袋應(yīng)被笑包括朽在反路饋格環(huán)式中談？組織緞業(yè)績組織KP超I個(gè)人KP撐I技能業(yè)績BCDABCSAB秘密長個(gè)人別評估基本穩(wěn)工資獎(jiǎng)金反饋業(yè)績技能個(gè)人那業(yè)績確定緣瑞明確茫的人聯(lián)力資職源方跑向決定猴薪酬損水平舉例未來屆發(fā)展建議資料戀來源虎:36總經(jīng)睛理肢辦公鐘室內(nèi)部怖財(cái)務(wù)就審計(jì)董事圾會(huì)總經(jīng)朝理資金儲(chǔ)管理升和金忍庫會(huì)計(jì)劃和工素資采購選控制稅務(wù)內(nèi)部鼻溝通公關(guān)企業(yè)彼形象人員云和組寒織發(fā)越展招聘行業(yè)屑關(guān)系健康罰與安聚全6-83-4戰(zhàn)略尋規(guī)劃監(jiān)管告管理新業(yè)加務(wù)開脈發(fā)目標(biāo)偷定員荒*運(yùn)營證規(guī)劃預(yù)算業(yè)績勉管理公司攏總部作人員刊總計(jì)播7滔4灑–沒10茂8，棕公司吼員工忙總數(shù)鏡1萬伴－2餃萬某歐粒洲電妖力企慨業(yè)的糊計(jì)劃呼、預(yù)峰算和趁業(yè)績擁考核爸職能雹集中翻在一床個(gè)部遮門律師戰(zhàn)略封、監(jiān)潔管和研新業(yè)思務(wù)開摟發(fā)(SR立NB趙D)規(guī)劃狡和業(yè)傷績管留理(PP綢M)財(cái)務(wù)舊、會(huì)恨計(jì)和飄采購(FA蹦P)人力須資源墳管理(HR擠M&足O)公共袋關(guān)系法律10-1515-2510-1515-2010-155-6行動(dòng)辛協(xié)助外部俘財(cái)務(wù)顏審計(jì)6資料綱來源索:37規(guī)劃嗎和業(yè)鴿績管柄理部初門是敏三大粘關(guān)鍵來職能伴的組考織者使命運(yùn)營高規(guī)劃預(yù)算體編制業(yè)績?nèi)醭邪艉涂嘉龊舜龠M(jìn)宋和整碼合業(yè)妙務(wù)單酸元、勻職能散部門肚和主預(yù)要工因程項(xiàng)趣目的攤年度銅規(guī)劃恒和預(yù)換算編辛制確立錢財(cái)務(wù)炎和運(yùn)巧營業(yè)守績標(biāo)萬準(zhǔn)，蘆監(jiān)督撤業(yè)績爬，在劣業(yè)績詳較差噸等異罪常情牛況下緩進(jìn)行密干預(yù)與總庫經(jīng)理春和業(yè)延務(wù)單貫元/杏職能寸部門步負(fù)責(zé)澡人協(xié)釣調(diào)業(yè)邁績承即包流廈程關(guān)鍵避職能疤和責(zé)立任資料岔來源胡:38制定附年度病經(jīng)營鄭計(jì)劃啟動(dòng)肉并協(xié)托助起懲草職鍵能部就門/最項(xiàng)目饞/業(yè)競務(wù)單洲元計(jì)巖劃，經(jīng)包像括根臺(tái)據(jù)戰(zhàn)晌略規(guī)癥劃第未一年攝的目承標(biāo)，旅選擇歲/評蚊估關(guān)鍵隙業(yè)績祖指標(biāo)修訂漫職能哪部門植/項(xiàng)糾目/皺業(yè)務(wù)梯單元附計(jì)劃酸，設(shè)陵定關(guān)鍵悔業(yè)績窗指標(biāo)討論批并質(zhì)婆詢職搶能部縣門/熄項(xiàng)目飲/業(yè)壯務(wù)單慮元計(jì)診劃，漏確?？?jì)劃延嚴(yán)密濤，并敢符合干公司宴標(biāo)準(zhǔn)自下媽而上羅地匯溪總職邀能部峰門/敵項(xiàng)目東/業(yè)判務(wù)單書元經(jīng)衫營計(jì)召劃，部并蹤蝶入公納司經(jīng)仗營計(jì)映劃促使討總經(jīng)偽理和染董事護(hù)會(huì)批閥準(zhǔn)經(jīng)熟營計(jì)和劃定妖稿運(yùn)營究規(guī)劃預(yù)算銳編制業(yè)績?yōu)楹贤思翱继砗素?zé)任主要璃工作制定合年度桐預(yù)算自下巴而上申地啟制動(dòng)職能貪部門鼓/項(xiàng)逮目/燒業(yè)務(wù)幫單元業(yè)預(yù)算討論村并質(zhì)寨詢職能矛部門壓/項(xiàng)勿目/勤業(yè)務(wù)畜單元傘預(yù)算模，確護(hù)保預(yù)坦算嚴(yán)查密并戚符合哲公司尚標(biāo)準(zhǔn)自下男而上壟地匯珍總職能遣部門央/項(xiàng)診目/毀業(yè)務(wù)計(jì)單元華預(yù)算維，賭并入農(nóng)公司升總體產(chǎn)預(yù)算年度抵預(yù)算翼獲得展批準(zhǔn)根據(jù)略年底蝴數(shù)據(jù)基，調(diào)盛整預(yù)武算，判并寶公布射預(yù)算隊(duì)書提交在更新宰后的比半年橋期預(yù)養(yǎng)算，知促使再半年穩(wěn)期預(yù)位算獲斥得通棉過起草分業(yè)績昂合同確認(rèn)測經(jīng)營膠規(guī)劃宿中的蕉目標(biāo)斯，準(zhǔn)括備合繭同草億案并中與業(yè)責(zé)務(wù)單顆元和燥總部川小組辯討論推動(dòng)但總經(jīng)宋理和技業(yè)務(wù)快單元告/總么部小斤組簽唉定合良同監(jiān)督儀并考真核業(yè)逆績收集苗職能查部門津/項(xiàng)默目/卵業(yè)務(wù)椒單元霧小組執(zhí)報(bào)告分析款報(bào)告政，準(zhǔn)獲備總乒結(jié)匯嗽報(bào)協(xié)助族執(zhí)行鐵委員厭會(huì)業(yè)摩績評緩估季患會(huì)的說召開如業(yè)增務(wù)單竭元未門達(dá)標(biāo)互，立尺即采載取行器動(dòng)（如有膊要求復(fù)）向游戰(zhàn)略現(xiàn)規(guī)劃電和監(jiān)技管管闖理部屯門提滋供業(yè)驗(yàn)務(wù)單牲元業(yè)村績數(shù)濤據(jù)以恢便于棵監(jiān)管夫匯報(bào)負(fù)責(zé)拴協(xié)調(diào)腿計(jì)劃搭、預(yù)辭算和繭業(yè)績殖考核茄的密療切連瀉接資料盜來源第:39規(guī)劃乎與業(yè)跟績管電理機(jī)滔構(gòu)處殼于溝傳通各榨個(gè)接辟口單惕位的平重要儀地位英－經(jīng)斃營計(jì)給劃業(yè)務(wù)封單位、公司鬧總部昨各小降組、效項(xiàng)目戰(zhàn)略則規(guī)劃宏、監(jiān)旗管管悅理部蒼門了解播公司通目標(biāo)昏和指挨導(dǎo)方寄針準(zhǔn)備各起草業(yè)務(wù)亭單位睜/職吉能/窩項(xiàng)目御計(jì)劃并提出賢目標(biāo)修改業(yè)務(wù)鼓單位駝/職籃能/瞎項(xiàng)目晨計(jì)劃睬和目監(jiān)標(biāo)與總沃經(jīng)理邀進(jìn)行偏討論割，并劫以此顆修改經(jīng)營距計(jì)劃涉及乳組織喝單位職責(zé)規(guī)劃奧與業(yè)俊績管解理的須職責(zé)與業(yè)務(wù)析單位嚇/職扮能部門疼主管燃討論止公司沿目標(biāo)脂，指導(dǎo)妄方針賊和關(guān)評鍵業(yè)猶績指發(fā)標(biāo)提供關(guān)鍵殼業(yè)績窄指標(biāo)，協(xié)助和輔導(dǎo)業(yè)務(wù)噸單位余/職饑能/鑒項(xiàng)目起草計(jì)劃葵和目晝標(biāo)協(xié)助和輔導(dǎo)業(yè)務(wù)豬單位回/職脅能/筋項(xiàng)目修改計(jì)劃棕和目竿標(biāo)，以請及準(zhǔn)鋸備內(nèi)沫容概抬要整合忠最終繼的經(jīng)營賀計(jì)劃根據(jù)晌主要業(yè)務(wù)冷驅(qū)動(dòng)娘因素制定關(guān)鍵執(zhí)業(yè)績塌指標(biāo)提出京主要業(yè)務(wù)疲驅(qū)動(dòng)灑因素執(zhí)行誤委員雖會(huì)質(zhì)詢經(jīng)營霉計(jì)劃蚊和目勻標(biāo)就突絮出問聾題做摘出決懲策審批闊經(jīng)營味計(jì)劃六和目剝標(biāo)準(zhǔn)備堤內(nèi)容冤概要確保幕做出歌修改確定握最終經(jīng)營藥計(jì)劃吉和目閉標(biāo)財(cái)務(wù)斬會(huì)計(jì)裕部門提供梳幫助（如蓋：貸款祝方面）為業(yè)就務(wù)單鏡位、嘩公司鞋總部宰各小毀組、蓄項(xiàng)目扯提供盈協(xié)調(diào)籃支持總經(jīng)楚理討論辦總體經(jīng)營廳計(jì)劃霧和目藥標(biāo)提供課總體經(jīng)營漫計(jì)劃審批凡最終非的經(jīng)稠營計(jì)儀劃提供鐮最終該的經(jīng)姓營計(jì)門劃董事罷會(huì)資料烏來源慘:40規(guī)劃邊與業(yè)俯績管戴理機(jī)減構(gòu)處胡于溝攀通各加個(gè)接相口單關(guān)位的剪重要王地位啟－財(cái)桐務(wù)預(yù)較算業(yè)務(wù)證單位、公司柔總部婦各小糾組、退項(xiàng)目財(cái)務(wù)錯(cuò)會(huì)計(jì)肆部門董事峰會(huì)制定至下褲而上芒的預(yù)咽算根據(jù)飛差額望或準(zhǔn)棵備金獻(xiàn)的分叫配，墊調(diào)整至下謙而上泄的預(yù)刃算提供海年末含結(jié)果接收預(yù)算賬冊塘復(fù)印廁件提供半年結(jié)果和建議說明牲最大綱的新應(yīng)增貸稿款能轟力審批御最終溜的預(yù)由算從預(yù)圣算賬賭冊復(fù)姿印件巷上獲找得信納息（經(jīng)調(diào)廊整的陶預(yù)算）設(shè)計(jì)艇組織復(fù)單位職能規(guī)劃耕與業(yè)攏績管撤理的伙職責(zé)開始急預(yù)算肯處理揪、質(zhì)覆詢和問答整合至下箱而上向的預(yù)融算準(zhǔn)備寇公司前預(yù)算為年饑末結(jié)恭果調(diào)憶整預(yù)算分發(fā)預(yù)算賬冊馳復(fù)印電件審核半年丸業(yè)務(wù)結(jié)果扶并開嚷始重究新提拼出預(yù)拖算提供泡綜合球數(shù)據(jù)提供剝最終錯(cuò)的預(yù)近算準(zhǔn)備披預(yù)算狀賬冊啊復(fù)印醋件（調(diào)額整后杰的預(yù)鋼算）總經(jīng)獲理分配陽差額艷或準(zhǔn)趟備金審核蟲預(yù)算究并解芽決突滋出問饞題審批榴預(yù)算審批蓋7月重萌新提盡出的半年允預(yù)算整合額至下巨而上鼓的預(yù)謙算，辯并做資出評肺論準(zhǔn)備撇和修改警公司預(yù)算審核半年成果園并提嫩出需歌重新歸提出竹的調(diào)整眨后預(yù)腔算執(zhí)行罵委員盟會(huì)就預(yù)算進(jìn)行側(cè)討論提供預(yù)算舊概要資料顫來源柴:41規(guī)劃塌與業(yè)脆績管格理機(jī)伏構(gòu)處籮于溝趣通各滑個(gè)接且口單拿位的牽重要瞞地位掏－業(yè)油績考青核涉及聚組織賊單位職責(zé)規(guī)劃囑與業(yè)合績管淹理的蠅職責(zé)恰*業(yè)務(wù)乳單位著,攔公司叛總部繁各小亞組執(zhí)行于委員胸會(huì)監(jiān)督關(guān)鍵遇業(yè)績燭指標(biāo)并寄窗出每舊月報(bào)遙告就偏超差進(jìn)運(yùn)行分秘析和討論榴，同熱意并義實(shí)施洞糾正鎖行動(dòng)（僅當(dāng)窄偏差至超過鐮規(guī)定約的觸它發(fā)水擊平）準(zhǔn)備帝季度支業(yè)績報(bào)告惹并協(xié)株助分短析偏姐差在執(zhí)滴行委蘇員會(huì)正會(huì)議鉆上討挽論業(yè)務(wù)伏單位壤/公嗎司總旁部各小組的業(yè)績討論田總體公司膏業(yè)績亞和偏差準(zhǔn)備凡每月蠶概要就偏造差進(jìn)撿行分先析和討論，提出退建議擦并通低過糾研正行嗚動(dòng)（僅當(dāng)改偏差壇超過遮規(guī)定絲式的觸烤發(fā)水平平）收集季度沉業(yè)績報(bào)告和信息泄以分