2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力強化訓練試卷B卷附答案

2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力強化訓練試卷B卷附答案

單選題（共50題）1、[過時]甲、乙、丙、丁在一種業(yè)務之外經(jīng)營其他不相關業(yè)務的擬上市公司，根據(jù)《首發(fā)業(yè)務若干問題解答（一）》，可以認定符合創(chuàng)業(yè)板“主要經(jīng)營一種業(yè)務”的發(fā)行條件的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ【答案】C2、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，持有上市公司特別表決權股份的股東進行表決時，可以行使特別表決權的事項是()。A.對公司章程作出修改B.選舉非職工代表監(jiān)事C.聘請為上市公司定期報告出具審計意見的會計師事務所D.聘請獨立董事【答案】B3、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉換公司債券業(yè)務細則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B4、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象發(fā)行證券募集說明書（2020年修訂）》，募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股權的，發(fā)行人應披露（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D5、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。A.向公司申報所持有的股份以及變動情況B.在職期間的第2年轉讓的股份占所持有股份總數(shù)的20％C.在公司上市交易后不到1年轉讓其所持公司股份的3％D.離職1年之后轉讓了其所持有的股份【答案】C6、下列關于首次公開發(fā)行股票發(fā)行及配售的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C7、上市公司應披露年度報告期內(nèi)發(fā)生的重大關聯(lián)交易事項，如果發(fā)生的交易屬不同類型，應按以下（）要求分別披露。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B9、深交所一主板上市公司，擬于2015年9月申請公開增發(fā)股票，以下情形構成障礙的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】D10、下列金融資產(chǎn)中，不作為其他權益工具投資核算的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B11、根據(jù)《質押式回購資格準入標準及標準券折扣系數(shù)取值業(yè)務指引》（2017年修訂版），下列上交所掛牌的公司債券中，可參與質押式回購的是（）。A.某公開發(fā)行的公司債券，于2017年6月1日公布募集說明書后在上海證券交易所上市交易，且符合多邊凈額結算標準，債項評級AA＋，展望為正面B.某公開發(fā)行的公司債券，于2017年3月1日在上海證券交易所上市交易，且符合多邊凈額結算標準，債項和主體評級均為AA級以上C.某非公開發(fā)行的公司債券，債項評級為AA級，采用雙評級的主體評級均為AAA級D.某公開發(fā)行的公司債券，于2017年4月10日公布募集說明書后在上海證券交易所上市交易，且符合多邊凈額結算標準，債項和主體評級均為AA級，主題評級為負面【答案】B12、對于中小板的上市公司，以下關于募投項目變更的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A13、甲公司2018年9月1日將一項處置組轉移給乙公司，該處置組包括一項固定資產(chǎn)和一項預計負債。當日，固定資產(chǎn)的賬面價值為800萬元，預計負債為300萬元；甲公司簽訂協(xié)議約定的處置價款為400萬元，預計不發(fā)生出售費用。假定至2018年末，處置組的公允價值與出售費用均未發(fā)生變化。甲公司2018年末持有待售相關項目資產(chǎn)負債表中列報的項目及金額為（）。A.“持有待售資產(chǎn)”項目列報400萬元B.“持有待售資產(chǎn)”項目列報700萬元，“持有待售負債”項目列報300萬元C.“持有待售資產(chǎn)”項目列報750萬元，“持有待售負債”項目列報250萬元D.“持有待售負債”項目列報400萬元【答案】B14、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B15、下列事項中，屬于或有事項的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D16、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應調整的項目有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D17、股份有限公司的董事會秘書由（）提名。A.董事會B.總經(jīng)理C.股東大會D.董事長【答案】D18、審計意見的基本類型包括()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C19、甲公司近年來資不抵債，向人民法院申請破產(chǎn)，人民法院經(jīng)過審查同意其破產(chǎn)，并成立了清算組。對于清算組的義務和責任，下列說法正確的有()。A.Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C20、前次募集資金使用情況報告的鑒證報告中，應當?shù)幕緝?nèi)容有()。A.Ⅴ,ⅥB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅥC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D21、保薦機構和保薦代表人在持續(xù)督導期間應履行的職責有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B22、某上市公司業(yè)績快報中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標差異幅度達到一定的標準時，上市公司應當以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認定標準是（）。A.40％以上B.30％以上C.20％以上D.10％以上【答案】C23、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ【答案】D24、甲公司持有乙公司70％股權并控制乙公司。甲公司2014年度合并財務報表中少數(shù)股東權益為950萬元。2015年度，乙公司發(fā)生凈虧損3500萬元，無其他所有者權益變動。除乙公司外，甲公司沒有其他子公司。不考慮其他因素，下列關于甲公司在編制2015年度合并財務報表的處理中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】D25、下列關于非公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B26、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D27、2013年1月1日，甲公司與乙公司簽訂資產(chǎn)轉讓合同。合同約定，甲公司將其辦公樓以2500萬元的價格出售給乙公司，同時甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期間可繼續(xù)使用該辦公樓，但每年末需支付乙公司租金180萬元，期滿后乙公司收回辦公樓。當日，該辦公樓賬面原值為4000萬元，已計提折舊1600萬元，未計提減值準備，預計尚可使用年限為35年；同等辦公樓的市場售價為2600萬元；市場上租用同等辦公樓需每年支付租金180萬元。甲公司上述業(yè)務影響2013年的利潤總額為（）萬元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】C28、下列選項中，注冊會計師在制定存貨監(jiān)盤計劃時不應當進行的是（）。A.將被審計單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍B.向保管被審計單位存貨的公司函證被審計單位的委托保管的存貨情況C.直接利用被審計單位的賬簿記錄確認交由其他公司保管的存貨的賬面價值D.由于交由其他公司保管的存貨占流動資產(chǎn)的比例較大，注冊會計師考慮實施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊會計師的工作【答案】C29、2017年10月8日，甲公司與培訓機構簽訂培訓協(xié)議，支付1萬股公司股份，請培訓機構于2018年3月1日給公司員工培訓，2017年10月8日公司股價為每股100元，培訓機構培訓費市場價格為106萬元；2018年3月1日公司股價為120元每股，培訓機構培訓費市場價格為110萬元，則為員工進行的培訓費的計量金額為（）。A.100萬元B.106萬元C.110萬元D.120萬元【答案】C30、下列項目中，經(jīng)批準可減征個人所得稅的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C31、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請免于以要約收購方式增持股份的情形?（）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A32、甲以協(xié)議轉讓方式取得乙上市公司8％的股份，之后又通過證券交易所集中競價交易陸續(xù)增持乙公司5％的股份，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進行權益披露的時點分別是（）。A.其持有乙公司股份5％和10％時B.其持有乙公司股份5％和8％時C.其持有乙公司股份8％和12％時D.其持有乙公司股份8％和10％時【答案】D33、下列有關與審計相關的內(nèi)部控制的說法中，正確的是（）。A.ⅠB.ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B34、證券市場線、資本資產(chǎn)定價模型表明，任何證券或證券組合的期望收益率為（）的函數(shù)。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C35、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過證券交易所集中競價交易減持股份的總數(shù)的說法，正確的是（）。A.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一B.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三C.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三D.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一【答案】D36、以下關于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.ⅠC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】B37、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B38、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對半年度報告進行審計的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D39、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A40、以下情形在6個月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關規(guī)定的有（）A.上市公司的董事B.持有上市公司5％股份的自然人C.上市公司控股股東D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】D41、以下有關收入的說法正確的有（）A.包括在商品售價內(nèi)可區(qū)分的服務費，應當在銷售商品時一次確認收入B.安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負債表日按照完工進度確認收入C.廣告制作的收費，在相關廣告出現(xiàn)于公眾面前時確認收入D.建造合同按照完工進度確認收入【答案】B42、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開發(fā)行股票?（）A.連續(xù)3年不分紅B.最近1年財務報表被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除C.現(xiàn)任董事正被立案調查D.現(xiàn)任監(jiān)事最近36個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰【答案】C43、甲為一家生產(chǎn)中成藥的上市公司，2010年原材料價格持續(xù)上漲，甲公司以下做法正確的有（）。A.從謹慎性原則考慮，從年初開始采用后進先出法確認發(fā)出存貨的實際成本B.按照產(chǎn)品A的預估售價確定其可變現(xiàn)凈值，以此為基礎確定是否要計提跌價準備，未考慮銷售費用等支出C.盤盈的存貨應按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行會計處理，按管理權限報經(jīng)批準后沖減當期管理費用D.存貨計提的跌價準備不得轉回【答案】C44、企業(yè)以400萬從外部購買了一個研究階段項目，后來又發(fā)生了150的資本化開發(fā)支出，請問無形資產(chǎn)的確認金額是多少（）A.150萬元B.400萬元C.550萬元D.0萬元【答案】C45、上市公司召開董事會審議一個議案，甲董事由于出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字；丙對該議案表示了質疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的是（）。A.甲與乙需承擔賠償責任，丙不需承擔賠償責任B.乙與丙需承擔賠償責任，甲不需承擔賠償責任C.甲與丙需承擔賠償責任，乙不需承擔賠償責任D.甲、乙、丙均需承擔賠償責任【答案】D46、下列關于首次公開發(fā)行股票配售的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B47、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動成本率60%，盈虧臨界點作業(yè)率30%，那么息稅前經(jīng)營利潤率為（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】B48、下列關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查程序的說法，正確的是（）。A.全國性行業(yè)協(xié)會、同業(yè)企業(yè)及上下游企業(yè)可以向商務部提出審查建議B.通過一般性審查后，再進行特別審查C.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)，由境內(nèi)企業(yè)向商務部提出申請D.在并購安全審查過程中，申請人不得向商務部申請修改交易方案或撤銷并購交易【答案】A49、以下關于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B50、以下關于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D多選題（共20題）1、一上市公司總資產(chǎn)周轉率、應收賬款周轉率、流動資產(chǎn)周轉率、毛利率均下降，以下保代的哪些回復符合邏輯（）A.毛利率降低主要原因是低價格銷售給子公司代為銷售B.備用金較高，導致應收賬款周轉率降低C.在建項目未完工，導致資產(chǎn)周轉率降低D.因接到一個大訂單，公司加大產(chǎn)品生產(chǎn)量，增加產(chǎn)品儲備，導致流動資產(chǎn)周轉率低【答案】CD2、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔任（）A.非上市公眾公司的董事長B.上市公司的控股股東C.上市公司的財務總監(jiān)D.為上市公司提供審計服務的簽字注冊會計師E.投行人員【答案】ACD3、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）A.收購人為法人，負有數(shù)額較大債務，該債務尚未到期B.收購人為法人，最近2年有嚴重的證券市場失信行為C.收購人為自然入，擔任破產(chǎn)清算公司的經(jīng)理，對該公司的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司破產(chǎn)清算完結之日起未逾3年D.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD4、以下屬于證券交易的內(nèi)幕信息知情人的有（）A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員B.發(fā)行人控股的公司及其董、監(jiān)、高C.公司的實際控制人及其董、監(jiān)、高D.持有公司5％以上股份的股東【答案】ABCD5、以下關于上市公司分紅說法正確的有（）A.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80％B.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到40％C.上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調整或者變更的，應當經(jīng)股東大會特別決議審議通過D.上市公司應當在章程中明確現(xiàn)金分紅相對于股票股利在利潤分配方式中的優(yōu)先順序?！敬鸢浮緼BCD6、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）A.已持有上市公司30％股份的股東，向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購要約B.控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購35％的股份，計劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購5％的股份C.投資者以現(xiàn)金方式要約收購，預計收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金D.投資者發(fā)出全面收購要約，以證券作為支付對價，同時提供現(xiàn)金選擇權【答案】BCD7、以下屬于職工薪酬范圍的有（）A.企業(yè)以自己的產(chǎn)品發(fā)放給職工作為福利B.企業(yè)租賃房屋供職工無償居住C.個人儲蓄性養(yǎng)老保險D.因解除與職工的勞動關系給予的補償【答案】ABD8、甲公司經(jīng)批準于2011年1月1日按面值發(fā)行5年期一次還本按年付息的可轉換公司債券20000萬元，款項已收存銀行，債券票面年利率為6％。債券發(fā)行1年后可轉換為普通股股票，初始轉股價為每股10元，股票面值為每股1元。債券持有人若在當期付息前轉換股票的，應按債券面值和應付利息之和除以轉股價，計算轉換的股份數(shù)。假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉換公司債券全部轉換為普通股股票，甲公司發(fā)行可轉換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為9％。己知(P／F，5，9％)=0．6499，(P／A，5，9％)=3．8897。則下列說法正確的是（）A.2011年1月1日，計入應付債券的金額為20000萬元B.2011年1月1日，計入應付債券的金額為17665.64萬元C.2011年1月1日，計入“其他權益工具”的金額為2334.36萬元D.2011年1月1日，計入“資本公積一其他資本公積”的金額為2334.36萬元【答案】BC9、某有限責任公司2014年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2015年申報，預計2015年凈利潤15000萬，市盈率20倍。擬募集資金60000萬，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）A.2：1和7500萬股B.1.25：1和12000萬股C.2.5：1和6000萬股D.1.5：1和10000萬股【答案】BD10、某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預測報告，結果盈利實際實現(xiàn)情況較預測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有（）A.上市公司應承擔賠償責任B.投資者可以提起民事訴訟賠償C.保薦機構的董事、監(jiān)事、高級管理人員除證明無過錯的，應承擔連帶賠償責任D.為盈利預測出具審核報告的會計師事務所除證明無過錯的，應承擔連帶賠償責任【答案】ABD11、下列各項中，可能會影響企業(yè)長期償債能力的事項有（）。A.未決訴訟B.債務擔保C.長期租賃D.或有負債【答案】ABCD12、以下哪些可列入資產(chǎn)支持證券的基礎資產(chǎn)負面清單（）A.投資標的為產(chǎn)權證書的信托計劃受益權B.礦產(chǎn)資源開采收益權C.地方融資平臺的應收賬款D.土地出讓收益權【答案】ABCD13、下列說法符合《關于做好企業(yè)信用信息盡職調查工作的通知》相關要求的有（）A.保薦機構應當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告B.保薦機構應當對企業(yè)基本信用信息報告的信息進行核查，包括基本信息、社會保險參保繳費情況、被行政處罰情況等C.如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機構應將取得的企業(yè)基本信用信息報告與招股說明書披露信息對比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因D.如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的，保薦機構不需要分析說明【答案】ABC14、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應符合的規(guī)定有（）A.公司最近3個會計年度實現(xiàn)的累計可分配利潤不少于公司債券1年的利息B.公司最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元C.本次發(fā)行后累計債券余額不得超過最近一期末凈資產(chǎn)的40％D.申請人必須是股份有限公司【答案】BC15、以下關于審計證據(jù)的說法正確的有（）A.注冊會計師需要獲取的審計證據(jù)的數(shù)量受其對重大錯報風險評估的影響，評估的重大錯報風險越高，需要的審計證據(jù)可能越多B.注冊會計師需要獲取的審計證據(jù)的數(shù)量受受審計證據(jù)質量的影響，審計證據(jù)質量越高，需要的審計證據(jù)可能越少C.需獲取的審計證據(jù)數(shù)量與審計證據(jù)質量成反比，注冊會計師可以靠獲取更多的審計證據(jù)來補其質量上的缺陷D.從被審計企業(yè)內(nèi)部獲取的審計證據(jù)比從外部來源獲取的審計證據(jù)更可靠E.內(nèi)部控制有效時內(nèi)部生成的審計證據(jù)比內(nèi)部控制薄弱時內(nèi)部生成的審計證據(jù)更可靠【答案】AB16、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權的有（）A.決定設立某部門B.制定《某部門工作規(guī)程》C.任命某部門負責人D.批準公司的《募集資金管理制度》【答案】BC17、以下情形，可認定為上市公