西方財(cái)政學(xué)第八章

西方財(cái)政學(xué)第八章演示文稿2023/5/22財(cái)政金融系張?zhí)烀裟壳耙豁揬總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)優(yōu)選西方財(cái)政學(xué)第八章目前二頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)

直接民主制和代議民主制直接民主制：認(rèn)為政府實(shí)質(zhì)上是一臺巨大的計(jì)算機(jī)，探得公民偏好，并運(yùn)用這些信息產(chǎn)生社會(huì)決策。國家本身沒有利益，是中立的和仁慈的。代議民主制：公民選出代表，代表他們做出決策。更為常見的做法。事實(shí)上，政府的事是靠人來完成的，與其他人一樣，同樣企圖使其自身利益最大化。目前三頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)2023/5/22財(cái)政金融系張?zhí)烀暨x民投票行為理性選民假說又一個(gè)“投票悖論”利益集團(tuán)的行為利益集團(tuán)的含義與作用奧森的分析尋租理論目前四頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)2023/5/22財(cái)政金融系張?zhí)烀魡崂硇赃x民假說選民會(huì)選擇讓自己利益最大的政治家或政黨。結(jié)果的不確定性，使得選民只能選擇預(yù)期效用EU最大化：EU=P·U(X)-C

P為選民投票行為可對投票結(jié)果產(chǎn)生決定性影響的概率；C為投票成本。EU>0,選民會(huì)投票。選民投票行為目前五頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)U(X)和C既定，選民發(fā)現(xiàn)自身投票行為改變投票結(jié)果的概率P非常低，導(dǎo)致EU<0，那么不會(huì)投票；繆勒估計(jì)，在一場1億人參加的投票中，設(shè)選民偏好的候選人獲勝的概率為50％，則，單個(gè)選民投票具有決定性的概率非常之小，為十萬分之六。P和C既定，如果選民認(rèn)為無論誰當(dāng)選帶來的效用U(X)都太低，導(dǎo)致EU<0，那么選民也不會(huì)投票；目前六頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)P和U(X)既定，如果投票的成本大為增加，導(dǎo)致EU<0，選民也不會(huì)投票。弗蘭克(《微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)》，2005，P221－222)的一個(gè)簡單的例子：設(shè)個(gè)人的效用函數(shù)：U=2M+100V其中，M是年消費(fèi)的復(fù)合商品的貨幣價(jià)值；在投票時(shí)V的值等于1，不投票時(shí)等于0。進(jìn)一步假設(shè)，小時(shí)工資為50美元，去投票站耗時(shí)30分鐘，排隊(duì)時(shí)間為t。問，隊(duì)伍多長該選民就不會(huì)投票？目前七頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)投票所需的總時(shí)間：t+0.5小時(shí)投票的機(jī)會(huì)成本：50t+25美元投票機(jī)會(huì)成本的效用形式：100t＋50投票的收益為100令機(jī)會(huì)成本＝收益，有：100t+50=100可求得選民可忍受的排隊(duì)時(shí)間為30分鐘。如果恰逢暴風(fēng)雨，那么上述交通時(shí)間增加，也會(huì)減少投票人數(shù)。目前八頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)又一個(gè)“投票悖論”指的是，選民明知投票沒用卻仍然去投票。目前九頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)對“投票悖論”的解釋理性選民假說下，C可能不高理性選民假說的發(fā)展：引入投票行為本身的心理收益DEU=P·U(X)–C+D目前十頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)

理性選民假說的超越：最小最大遺憾原則投票策略的最大遺憾:C未投票策略的最大遺憾:U(X)-C取最小的最大遺憾,若C<U(X)-C,則投票,這意味著C<(1/2)U(X)比較理性選民假說下投票的條件EU>0EU>0,意味著PU(X)-C>0,亦即C<PU(X)已知P遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于(1/2),所以,最小最大遺憾原則下投票的條件更容易實(shí)現(xiàn)。沒有影響有影響投票C0不投票0U(X)-C遺憾矩陣目前十一頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)利益集團(tuán)的含義和作用奧森的分析尋租行為利益集團(tuán)的行為目前十二頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)

“利益集團(tuán)”的含義各種具有共同利益的個(gè)人所組成的團(tuán)體。相較于單個(gè)選民，具有共同利益的人聯(lián)合起來發(fā)揮的威力要大得多?！叭祟愑幸环N聚在一起與其他人群對抗的本能”（意大利政治哲學(xué)家莫斯卡）最強(qiáng)調(diào)個(gè)人的美國社會(huì)也是自由結(jié)社最多的社會(huì)；社群不是個(gè)人的取消，而是個(gè)人的加強(qiáng)；在一個(gè)正常的社群中個(gè)人應(yīng)該是自由的（錢滿素）目前十三頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)利益集團(tuán)形成的基礎(chǔ)是什么？收入來源——資本或勞動(dòng)收入規(guī)模收入來源——就業(yè)的行業(yè)地區(qū)人口和個(gè)人特征……工會(huì)、軍事聯(lián)盟、對外援助、國際反恐、貿(mào)易政策WTO、環(huán)保、亞洲經(jīng)濟(jì)合作等等。目前十四頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)利益集團(tuán)如何組織——奧森的分析當(dāng)人數(shù)少的時(shí)候，結(jié)成集團(tuán)的可能性更大，而且可能對不參加者采取制裁措施。公共利益(社會(huì)大多數(shù)人的利益)，往往無法通過形成利益集團(tuán)加以捍衛(wèi)。形成利益集團(tuán)需要一定付出，每個(gè)人都想搭便車。個(gè)體理性與集體理性的沖突。“自由貿(mào)易論者贏得爭論，保護(hù)貿(mào)易論者贏得投票”。對策：選擇性激勵(lì)/有效地監(jiān)督和獎(jiǎng)懲目前十五頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)集團(tuán)內(nèi)部在個(gè)人偏好和/或稟賦方面的不對稱（異質(zhì)俱樂部），與集體失靈有關(guān)。較大的成員（指那些擁有較多稟賦的成員）將會(huì)承擔(dān)更大的集體提供的負(fù)擔(dān)。但若較小的成員具有集體行動(dòng)的強(qiáng)烈偏好，則會(huì)承擔(dān)更多，美以之間，以GDP的20－25％用于國防，美國5－7％。目前十六頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)對奧森模型的批評Salisbury的批評領(lǐng)袖人物的charisma；非物質(zhì)利益：purposivebenefit（目的性利益）solidarybenefit（參與利益）目前十七頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)利益集團(tuán)追求特殊利益的制約因素奧森模型關(guān)注有效的集體行動(dòng)的困難，給人以所有實(shí)現(xiàn)了的利益都是特殊利益的印象，這樣的觀點(diǎn)使人擔(dān)心是否這種對特殊利益的追求會(huì)損害公共利益。值得指出，存在下面的制約因素：社會(huì)的利益是多元的，存在多種利益集團(tuán)；個(gè)人的利益是多元的，身處多個(gè)利益集團(tuán)；潛在利益集團(tuán)轉(zhuǎn)變成現(xiàn)實(shí)利益集團(tuán)的可能；道德、法律的制約目前十八頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)利益集團(tuán)行為：尋租理論的分析尋租：人們可能操縱政治制度，使收入再分配有利于自己，一般來說，這種活動(dòng)稱為尋租(rent-seeking).租金：利用政府獲取比正常收益高的收益。通過政府管制而人為形成的。通過政府的各種干預(yù)手段，如頒發(fā)許可證、配額、特許經(jīng)營權(quán)、批文等，人為地創(chuàng)造出一種供給缺乏彈性的稀缺資源。一種重要的尋租形式，一群生產(chǎn)者誘使政府限制他們所在行業(yè)的產(chǎn)量，進(jìn)而導(dǎo)致價(jià)格上升，使生產(chǎn)者賺取租金。例如，美國的花生種植。目前十九頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)尋租是一種攫取收入而非創(chuàng)造收入的行動(dòng)。通過以下兩種情況說明尋租的思想：一家企業(yè)正在從事開發(fā)新產(chǎn)品的研究。如果研究成果，生產(chǎn)出的產(chǎn)品將是獨(dú)一無二的，該企業(yè)也將獲得壟斷地位和壟斷租金，直到競爭產(chǎn)品被引入市場。一家企業(yè)在本國市場引入了一種新產(chǎn)品。在國外，同類產(chǎn)品已經(jīng)被生產(chǎn)制作出來。該企業(yè)雇傭了一名律師游說政府禁止該產(chǎn)品的進(jìn)口。如果他成功了，他將在國內(nèi)獲得壟斷地位并獲得壟斷租金。2023/5/22財(cái)政金融系張?zhí)烀裟壳岸揬總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)以上的例子可以幫助我們區(qū)分兩種概念：尋利(profit-seeking)生產(chǎn)性的活動(dòng)，是正常市場競爭機(jī)制的反映；推動(dòng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步，鼓勵(lì)競爭。尋租(rent-seeking)非生產(chǎn)性活動(dòng)，這時(shí)的租金來源于政府干預(yù)和管制而帶來的人為創(chuàng)造的租金。這種租金的存在并不是新價(jià)值的創(chuàng)造，而是利益重新分配和財(cái)富轉(zhuǎn)移的結(jié)果；阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展，限制競爭。哪里有管制，哪里就會(huì)有租金；哪里有租金，哪里就會(huì)有尋租活動(dòng)。2023/5/22財(cái)政金融系張?zhí)烀裟壳岸豁揬總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)對尋租行為的分析塔洛克的觀點(diǎn)(Tullock，1967)Q1Q2P1P2ABC三角形ABC為社會(huì)的無謂損失(deadweightloss);在尋租行為中，無謂損失可能更大。超過三角形ABC，以四邊形為限ACP2P1。S=MCD為什么不直接聯(lián)合形成卡特爾？尋租會(huì)給廠商帶來的租金是多少？MMC目前二十二頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)波斯納的分析競爭的尋租過程的均衡實(shí)現(xiàn)時(shí)，n個(gè)尋租者投入尋租的總收入剛好等于尋租可以得到的租金。完全耗散定理：在一個(gè)確定尋租博弈中，如果有兩個(gè)或兩個(gè)以上的競爭者，競爭者為了競爭獎(jiǎng)金V所花費(fèi)的資源的總期望價(jià)值為V。目前二十三頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)設(shè)尋租過程是競爭性的，尋租者有相同的概率獲取租金，尋租者風(fēng)險(xiǎn)中性，自由進(jìn)入尋租；設(shè)尋租者初始效用U等于其收入Y，投入的收入為I，可能獲得的租金為R。

尋租活動(dòng)會(huì)持續(xù)到這樣一點(diǎn)，尋租者的數(shù)量n剛好保證作為尋租者的預(yù)期收入等于非尋租者的預(yù)期收入，即獲得的租金，恰好等于尋租投入的總收入。目前二十四頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)尋租的惡性循環(huán)Economicblackhole:inwhichallofaneconomycoulddisappearinredistributivefightsovershareofthepie.對尋租社會(huì)成本的估計(jì)Lopez和Pagoulatos通過計(jì)算1987年美國食品和煙草業(yè)由于貿(mào)易壁壘而造成的福利損失,采取塔洛克-波斯納測度得出的福利損失為國內(nèi)消費(fèi)量的12.5%。萬安培對1992年租金價(jià)值進(jìn)行估計(jì)，總額不少于6000億元。胡鞍鋼(2001)通過研究計(jì)算出1995－1999年間電力、交通運(yùn)輸和郵電通信業(yè)的壟斷租金為1300－2020億元，占GDP的1.7%－2.7%。姜付秀和余暉(2007)則計(jì)算了行政性壟斷行業(yè)的社會(huì)成本占GNP比重,包括1997－2005各年的值及這9年的平均值(最低限是5.3%，最高限是8.3%)。目前二十五頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)尋租可能有助于改善資源配置效率嗎？一種觀點(diǎn)認(rèn)為，如果尋租活動(dòng)的目的是要改變無效率的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，去促使產(chǎn)權(quán)的現(xiàn)有分配發(fā)生改變，那么，這種改變的結(jié)果可能對社會(huì)來說就是一種有意義的或理想的結(jié)果。但是，應(yīng)注意，尋租的過程仍會(huì)消耗資源，仍然存在社會(huì)福利的“無謂的損失”。不該無視這一效率損失的存在。目前二十六頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)另有觀點(diǎn)認(rèn)為，尋租可能是浪費(fèi)性的，但它只不過是實(shí)施民主的一種交易成本，所以并非evil而應(yīng)被消滅，只不過要使這一成本最小化。這一觀點(diǎn)避免了將尋租行為“道德化”。目前二十七頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)為什么尋租仍然存在？消費(fèi)者在管制中受損，為什么不要求政府終止管制？利益集團(tuán)與政治家、官僚組織嚴(yán)密、信息互通，而承擔(dān)成本的人們沒有組織起來。成本在整個(gè)人口中分擔(dān)，但利益則相對集中。2023/5/22財(cái)政金融系張?zhí)烀裟壳岸隧揬總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)2023/5/22財(cái)政金融系張?zhí)烀艄矝Q策過程：供給方面公共決策：規(guī)則、過程與政府失靈目前二十九頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)政治家的行為官僚的行為目前三十頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)理性政治人假說謀求最大化政治支持下的決策：一例兩黨制下政黨政見趨于一致霍泰齡的“大街模型”空間投票模型政治家的行為目前三十一頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)理性政治人假說(politician)假定政治家也是追求自身利益最大化的行為主體。認(rèn)為個(gè)人的行為在邏輯上應(yīng)該始終一致，不應(yīng)該作為消費(fèi)者是一個(gè)“經(jīng)濟(jì)人”，但作為政治家就成為公共利益的代言人。無論是哪種政黨，都要以能否當(dāng)選作為首要目標(biāo)。假設(shè)其追求“當(dāng)選”是合適的，或者說，謀求最大化政治支持。目前三十二頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)謀求最大化政治支持下的決策：一例Meltzer和Richard的分析：設(shè)公共支出只用于對個(gè)人進(jìn)行歸總的轉(zhuǎn)移支付，數(shù)額為tYa，其中t為稅率，Ya為人均收入?？偸杖霝閚Ya，設(shè)n為總?cè)藬?shù)。總稅收為ntYa。Ya=（ΣYi）/n，Yi是第i個(gè)人的收入。目前三十三頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)考慮稅收對人們工作努力具有負(fù)激勵(lì)效應(yīng)，這會(huì)導(dǎo)致個(gè)人收入Yi下降，進(jìn)而總收入減少，平均收入減少，因而每人可得到的歸總的轉(zhuǎn)移支付也減少。如圖中先升后降的曲線所示。在圖中，引入反映個(gè)人偏好的無差異曲線，并區(qū)別窮人和富人——窮人的較平坦，富人的較陡峭。何以如此？目前三十四頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)一次總付的轉(zhuǎn)移支付稅率tYaⅠⅡⅢ目前三十五頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)固然窮人和富人都不喜歡稅率提高，但是，考慮到該制度下轉(zhuǎn)移支付的特點(diǎn)，稅率高的另一影響是窮人可以得到的轉(zhuǎn)移支付也隨之增加。所以窮人要比富人對稅率的厭惡更輕。由雙方無異線與轉(zhuǎn)移支付軌跡線相切可得，窮人偏好更大規(guī)模的公共支出。由于收入的分布是對數(shù)正態(tài)分布，也就是說，中位數(shù)人的收入是小于平均收入的，或者說，平均收入大于中位數(shù)人的收入。根據(jù)中位投票人定理，中位投票人（收入低的人）決定投票結(jié)果，謀求最大化政治支持的政黨很自然地會(huì)贊同公共支出的擴(kuò)大（窮人的意見），以爭取窮人的選票。目前三十六頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)

兩黨制下政黨政見趨于一致霍特林最小差異化原則為了贏得選舉，兩黨都將傾向于選擇中間投票人的態(tài)度作為自己的態(tài)度，二者政見的差異將實(shí)現(xiàn)最小化。2004年的美國總統(tǒng)大選中，以為新聞?dòng)浾甙褍牲h派描繪成“在政治中心撈一把”，并指出，這兩位候選人“在伊拉克問題上實(shí)際上持完全相同的政策”(Amiel,2004,p.A10).1964年的巴里·戈德華特，1972年的喬治·麥戈文，似乎沒有處理好和選民的關(guān)系。目前三十七頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)對此的進(jìn)一步討論單維排序婦女問題上的中位選民和國防問題上的中位選民可能不是相同的人。三位選民：L、M、N兩黨：A、B兩維問題：X、Y設(shè)對X，L和M贊同，N強(qiáng)烈反對；設(shè)對Y，M和N贊同，L強(qiáng)烈反對；目前三十八頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)假定執(zhí)政黨注意到，兩方案X和Y各有兩人贊同，因此決定依多數(shù)人的意見，讓X和Y都獲得通過。在野黨可以針鋒相對，強(qiáng)烈反對兩方案而獲得N和L的選票，成為多數(shù)派。假定執(zhí)政黨考慮到兩方案都有人強(qiáng)烈反對，因此擱置X和Y兩方案。在野黨可以通過在一個(gè)問題上贊成執(zhí)政黨，在另一個(gè)問題上反對執(zhí)政黨來獲得多數(shù)選票。比如，同意擱置X而反對擱置Y。目前三十九頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)意識形態(tài)亨利·克萊：如果要我在公正與總統(tǒng)之間選擇，我寧愿要公正。個(gè)性有人認(rèn)為，羅納德·里根總統(tǒng)的魅力主要在于他的父親般仁慈的個(gè)性。領(lǐng)導(dǎo)地位政治家被動(dòng)地對選民的偏好作出反應(yīng)，但這些偏好可能要受到政治家本身的影響。決定是否投票選民會(huì)放棄投票。目前四十頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)官僚的地位和作用官僚的目標(biāo)：預(yù)算規(guī)模最大化官僚如何追求預(yù)算規(guī)模最大化對尼斯卡南假說的批評官僚問題的解決思路官僚的行為目前四十一頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)官僚的地位和作用：概覽任命的官員又可以稱作bureaucrats歷史上看，官僚曾經(jīng)是政治舞臺的主角。選舉產(chǎn)生的官員可以稱為politician通常認(rèn)為，politician制定公共決策，而bureaucrat負(fù)責(zé)實(shí)施決策。但其實(shí)，官僚在制定決策方面也有重要的作用。政治家的公共政策通常模糊不清，具體實(shí)施方法掌握在官僚手里。目前四十二頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)對官僚作用的好評：掌握豐富的專業(yè)技能和大量的信息，有助于政治家做出正確的決策；超脫于黨派之爭，可以專注于長期的公共利益。對官僚作用的惡評：雙邊壟斷（＋政治家）“鐵三角”（＋利益集團(tuán)）目前四十三頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)官僚的目標(biāo)：預(yù)算規(guī)模最大化唐斯提到兩方面目標(biāo)：職業(yè)主義者的目標(biāo)父愛主義者的目標(biāo)尼斯卡南：首先，可以將官僚的目標(biāo)理解為各種“P”的函數(shù)，power，prestige，pay，promotion，perquisites，等。其次，各種“P”又是所在部門的規(guī)模的函數(shù)，所以，官僚會(huì)追求預(yù)算規(guī)模最大化。目前四十四頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)尼斯卡南的思路(G看做官僚提供公共品數(shù)量或官僚的產(chǎn)出)

設(shè)拉格朗日函數(shù)：最優(yōu)條件：官僚的目標(biāo):社會(huì)最優(yōu)為：最優(yōu)條件：官僚最優(yōu)條件表明，他不會(huì)在社會(huì)最優(yōu)時(shí)停下來，而是會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)張到B=C，因?yàn)閷?shí)現(xiàn)他自己的最優(yōu)需滿足B’<C’。目前四十五頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)GBC(G)B(G)Gb社會(huì)最優(yōu)水平為，即令B(G)-C(G)最大，此時(shí)邊際收益等于邊際成本，但是對于官僚來說，滿足其目標(biāo)的的水平為Gb。Gb>GbB′(G)C′(G)遞減的邊際收益B′(G)遞增的邊際成本C′(G)目前四十六頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)官僚的預(yù)算約束角度

非官僚預(yù)算約束：可見，官僚得自政府規(guī)模的非貨幣收益使得對他而言，公共品的相對價(jià)格較低官僚預(yù)算約束：目前四十七頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)所以，官僚天生就偏愛更大的政府支出，過多的公共品數(shù)量：G2>G1。G1G2ibGxib12目前四十八頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)官僚如何追求預(yù)算規(guī)模最大化說服“要挾”怠工（官僚主義）投票GbGPb×GbGbGPDPb目前四十九頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)對官僚追求預(yù)算規(guī)模最大化假說的批評意識形態(tài)偏見（就是不喜歡大政府）矯枉過正（完全忽視需求）夸大其辭（議會(huì)或政治家主導(dǎo)）目前五十頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)官僚問題的解決思路尼斯卡南的思路委托代理理論的解決思路憲法約束目前五十一頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)尼斯卡南的思路激勵(lì)官僚部門（在官僚體系內(nèi)部建立某種競爭結(jié)構(gòu)）激勵(lì)官僚個(gè)人（允許官僚得到他所節(jié)省下來的部分生產(chǎn)費(fèi)用）轉(zhuǎn)向私人部門提供目前五十二頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)委托代理理論的解決思路委托代理問題發(fā)生的兩項(xiàng)條件：利益沖突+信息不對稱解決思路1：協(xié)調(diào)雙方的利益；解決思路2：盡量減少信息不對稱篩選代理人設(shè)計(jì)契約監(jiān)督目前五十三頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)“憲法”約束布坎南和布倫南（1977），納稅人可以主動(dòng)地通過立憲過程對根本的稅收制度加以選擇，從而對官方機(jī)構(gòu)可能從事的損害其利益的活動(dòng)施加限制。假定官方機(jī)構(gòu)是利維坦式的(Leviathan)，有巨大的自主權(quán)，并且與納稅人利益有著相沖突的自身利益。一個(gè)主要表現(xiàn)是，以自身預(yù)算收入最大化為目標(biāo)。存在著官方機(jī)構(gòu)無限膨脹的趨勢。納稅人只有尋求通過確立根本性的稅收制度，來對政府施加有力的約束。目前五十四頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)比如可以在以下方面做出規(guī)定：當(dāng)不能明確限定官方機(jī)構(gòu)征稅的收入水平時(shí)，將稅基限定在較窄范圍要比寬泛的稅基更有助于抑止官方機(jī)構(gòu)的膨脹；當(dāng)不能明確限定官方機(jī)構(gòu)征稅的收入水平時(shí)，將稅率限定，禁止累退稅，鼓勵(lì)累進(jìn)稅，有助于抑止官方機(jī)構(gòu)的膨脹；要求橫向公平，禁止對個(gè)人歧視性征稅。目前五十五頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)2023/5/22財(cái)政金融系張?zhí)烀舾瘮〉慕?jīng)濟(jì)學(xué)分析公共決策：規(guī)則、過程與政府失靈目前五十六頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)概覽：定義、度量與發(fā)展腐敗發(fā)生的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋腐敗的經(jīng)濟(jì)影響對策：成本收益分析下的抉擇目前五十七頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)腐敗的定義Corruption，最廣為接受和最簡單的定義：以權(quán)謀私。theabuseofpublicpowerforprivatebenefit.或者說：有意不遵循獨(dú)立競爭原則，并且旨在借由此行為來為自己或相關(guān)個(gè)人謀取利益。概覽：定義、度量與發(fā)展目前五十八頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)一種觀點(diǎn)認(rèn)為，容易對腐敗加以界定likeelephant,whileitmaybedifficulttodescribe,corruptionisgenerallynotdifficulttorecognizewhenobserved.Inmostcases,differentobserverswouldagreeonwhetheraparticularbehaviorconnotescorruption.盧周來：……不打算對腐敗下個(gè)什么確切都定義，這樣做首先是出于對常識到尊重。因?yàn)閷τ谑裁词歉瘮。袊傩招哪恐凶杂幸粭U秤。……目前五十九頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)但是這種觀點(diǎn)過于樂觀了，看下面的情形：Itisimportanttodistinguishbribesfromgifts.Inmanyinstances,bribescanbedisguisedasgifts.Atwhatpointdoesagiftbecomeabribe?Doesthedistinctiondependonthesizeofthegift?Whataboutculturedifferences?Whatifalargegiftisgivennottothepersonwhoprovidesthefavorbuttoarelativeofthatperson?Doesthedistinctiondependonwhetherthegiftisgiveninbroaddaylight,foreveryonetosee,orprivately?Clearly,theidentificationofabribeisnotalwayssimple.目前六十頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)委托-代理框架下的一種定義：如果一個(gè)第三方試圖以賄賂手段來影響代理人的話，那么他可以向代理人支付一筆錢，而這筆錢并未并未上繳委托人。不論這是否違法，或是否與委托人的利益相沖突。

（Rose-Ackerman，據(jù)張軍P93-94）張軍強(qiáng)調(diào)“不合法”。目前六十一頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)腐敗的度量沒有直接的方法。一種建議：支付的bribe的數(shù)量，低估。間接獲取信息的方法很多：各種媒體、法院立案數(shù)等。另外有多種國家范圍的調(diào)查報(bào)告透明國際的CPI(CorruptionPerceptionIndex)被廣為引用，但是需了解的是,它反映的是perceptions而非實(shí)際的腐敗程度的客觀量度。目前六十二頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)Corruptionislikecancer,retardingeconomicdevelopment.(byWolfensohn,J.)調(diào)查顯示，在行賄現(xiàn)象越普遍的地方，企業(yè)的資本成本和投資成本就越高。許多國家的事實(shí)表明，腐敗程度與企業(yè)管理者同政府官員打交道所花費(fèi)的時(shí)間成正相關(guān)關(guān)系。所以，腐敗會(huì)阻礙投資，包括減少外國直接投資（因?yàn)楦瘮?chuàng)造的更高的成本和不確定性），從而使經(jīng)濟(jì)增長率下降。腐敗的經(jīng)濟(jì)影響目前六十三頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)如果菲律賓將其腐敗水平降低到新加坡的水平，假定其他條件不變,菲律賓可以使其投資占GDP的比率提高6.6%。如果印度其腐敗水平降低到新加坡的水平，假定其他條件不變,其對吸引外國直接投資的影響可以如同將其公司所得稅的邊際稅率降低22個(gè)百分點(diǎn)。目前六十四頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)相反的觀點(diǎn)Corruptioncanbelike‘grease’,speedingupthewheelsofcommerce.Ifcorruptiondoesslowdowneconomicdevelopment,EastAsiamustbeanexceptionbecausewhiletheregionseemscorrupt,itisabletoattractlotsofforeigninvestmentandgenerategrowth.目前六十五頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)腐敗的正面作用：各類觀點(diǎn)腐敗可以提高效率，因?yàn)樗梢允沟米璧K投資的僵化的政府管制規(guī)定失效。因此有“潤滑劑”一說。（常用于東亞國家）在出價(jià)(bidding)的競爭中，總是那些最有效率的企業(yè)勝出,因此，賄賂可促進(jìn)效率.不同的個(gè)人有不同的時(shí)間價(jià)值，賄賂會(huì)使時(shí)間價(jià)值最高的個(gè)人節(jié)約時(shí)間。腐敗可以是有用的政治黏合劑，使政治家獲得資金，用于保持國家團(tuán)結(jié)(holdacountrytogether)，而這是經(jīng)濟(jì)增長的必要條件。賄賂可以成為低工資的補(bǔ)充，從而可以使政府保持較低的稅收負(fù)擔(dān)，這有利于經(jīng)濟(jì)增長。轉(zhuǎn)軌過程中有可能腐敗出一套新體制。目前六十六頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)一個(gè)例子（盧周來）美國一家飛機(jī)制造商向某發(fā)展中國家政府部長行賄100萬美元，該部長正因挪用公款賭博輸光而犯愁，成交。該公司獲得大額訂單。遭訴。但自陳為“帕雷托改善”。理由是雙贏：第一，該飛機(jī)制造商免于破產(chǎn)；第二，工人免于失業(yè)；第三，該部長填補(bǔ)公款漏洞；第四，該國獲得性能先進(jìn)的飛機(jī)，和高素質(zhì)的事務(wù)人員隊(duì)伍；第五，該國航空業(yè)安全性提高，客流增加，經(jīng)濟(jì)發(fā)展得到促進(jìn)。目前六十七頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)批駁：該廠商以不正當(dāng)手段獲得訂單，有可能影響其他廠商的生產(chǎn)和工人的就業(yè)；如果本來買方就打算購買，那么，多支付賄賂款就是沒必要的；如果本來買方?jīng)]打算購買，行賄之下，使受賄官員增加新的罪行，且購買國會(huì)多支付貨款。更重要的是，公平競爭和市場紀(jì)律遭到破壞，從長期看，社會(huì)成本大于收益。并非“帕累托改善”。目前六十八頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)對看好腐敗的觀點(diǎn)的批駁僵化規(guī)則不是從來就有的，不是外生的，不是不可去除的。它會(huì)被政府官員有意創(chuàng)造出來，且被故意保持不透明。能夠支付最高賄賂的并不必然在經(jīng)濟(jì)上是最有效的，而是只在尋租活動(dòng)中最成功的。并且，最有能力的個(gè)人轉(zhuǎn)而從事尋租，是社會(huì)的損失。用于加速辦事過程的賄賂可能成為官僚降低服務(wù)速度的誘因，使得整個(gè)處理過程的時(shí)間放慢。（有些時(shí)候，并不能使行賄者的申請更快地得到批準(zhǔn)，但可能使其他申請被拖后）黏合劑說和工資補(bǔ)充說，從長期看，會(huì)引發(fā)嚴(yán)重的問題。目前六十九頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)有觀點(diǎn)認(rèn)為，反腐敗的成本很高，所以，一個(gè)社會(huì)把那么多資源配置在反腐敗這個(gè)用途上，是件很不經(jīng)濟(jì)的事。所以，腐敗是一種次優(yōu)選擇。如何評論這一觀點(diǎn)？這是對成本收益分析方法的“誤用”。對策：成本收益分析下的抉擇目前七十頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)認(rèn)識到反腐敗的復(fù)雜性是對的。Corruptionisacomplexphenomenonthatisalmostneverexplainedbyasinglecause.……thefightagainstcorruptionmustbepursuedonmanyfronts.但是，成本收益分析不該指向無所作為。而是應(yīng)該進(jìn)而強(qiáng)調(diào)，有必要?jiǎng)?chuàng)造性地設(shè)計(jì)機(jī)制，以更低的成本有效地治理腐敗。目前七十一頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)基本思路和指導(dǎo)原則：減少腐敗的機(jī)會(huì)和收益，增大犯罪人被查獲及被懲罰的可能性，以及懲罰的力度。這意味著，應(yīng)該至少做到：限定公務(wù)員的決定權(quán)。改善對公務(wù)員的監(jiān)督；讓公務(wù)員有一份象樣的工資收入。（所謂“高薪養(yǎng)廉”）目前七十二頁\總數(shù)八十二頁\編于二點(diǎn)需要注意的問題：沒有哪種單一的抑制腐敗的方法可以奏效，成功的方法往往使范圍廣泛的多種策略相互配合以