2023年財(cái)會(huì)金融-會(huì)計(jì)知識(shí)考試參考題庫(kù)（高頻真題版）附答案

2023年財(cái)會(huì)金融-會(huì)計(jì)知識(shí)考試參考題庫(kù)（高頻真題版）附答案（圖片大小可自由調(diào)整）題型一二三四五六七總分得分一.單選題(共20題)1.下列哪些活動(dòng)是商業(yè)銀行員工知識(shí)、技能匱乏的表現(xiàn)，進(jìn)而可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)

A、核心員工流失，致使關(guān)鍵信息缺乏共享

B、工作中意識(shí)不到自己缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確的方式工作

C、濫用職權(quán)，對(duì)客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)

D、員工與外部人員串通，違反內(nèi)部指引、政策及程序?yàn)橥獠咳藛T打開(kāi)方便之門

答案：B2.金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的監(jiān)督管理機(jī)關(guān)為

A、銀行監(jiān)督管理委員會(huì)

B、中國(guó)人民銀行

C、公安機(jī)關(guān)

D、稅務(wù)機(jī)關(guān)

答案：B3.客戶申領(lǐng)銀行卡，未按客戶本人有效身份證件和規(guī)定手續(xù)辦理的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)較重的，給予警告或（）處分。

A、經(jīng)濟(jì)處罰

B、記過(guò)

C、記大過(guò)

D、開(kāi)除

答案：B4.如遇行走不便的特殊群體客戶需辦理密碼掛失、網(wǎng)銀開(kāi)戶等特殊業(yè)務(wù)，我行的服務(wù)理念是（）

A、指定大堂經(jīng)理或客戶經(jīng)理代辦

B、合法財(cái)產(chǎn)繼承人或監(jiān)護(hù)人代辦

C、柜員到客戶家現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)、回行辦理

D、行長(zhǎng)授權(quán)后會(huì)計(jì)主管授權(quán)通過(guò)

答案：C5.以下不屬于防范參與非法集資加強(qiáng)員工行為管理的重點(diǎn)關(guān)注情況的是

A、有無(wú)通過(guò)本人或本人控制的他人賬戶參與民間借貸、非法集資以及歸集、過(guò)渡銀行和客戶資金的情況

B、有無(wú)利用職務(wù)之便開(kāi)具虛假資信證明或擅自對(duì)外出具資信證明、擔(dān)保承諾函的情況

C、有無(wú)結(jié)交民營(yíng)、私營(yíng)業(yè)主或有劣跡的朋友，有違規(guī)提供資金行為或可能的情況

D、有無(wú)離異情況

答案：D6.____可以對(duì)小額支付系統(tǒng)辦理的貸記支付業(yè)務(wù)金額上限進(jìn)行設(shè)定和調(diào)整。

A、國(guó)務(wù)院

B、中國(guó)銀聯(lián)

C、中國(guó)銀行

D、中國(guó)人民銀行

答案：D7.基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每月組織自查不少于()次，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對(duì)本營(yíng)業(yè)場(chǎng)所及轄屬營(yíng)業(yè)場(chǎng)所（含分社、分理處、離行式自助設(shè)備）均要進(jìn)行檢查。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：A8.會(huì)計(jì)憑證按形式分為（）和單式憑證。

A、基本憑證

B、復(fù)式憑證

C、一般憑證

D、特定憑證

答案：B9.按月結(jié)息的，每月20日為結(jié)息日，計(jì)算出的利息于（）日入賬。

A、20

B、21

C、22

D、25

答案：B10.設(shè)有借貸方發(fā)生額、余額三欄的帳頁(yè)為()。

A、丁種帳

B、丙種帳

C、甲種帳

D、乙種帳

答案：C11.在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，內(nèi)部賬開(kāi)戶需要使用哪個(gè)交易（）？

A、2601

B、2800

C、2934

D、2936

答案：B12.與單位存款人、借款人應(yīng)按（）進(jìn)行余額對(duì)賬，單位銀行結(jié)算賬戶還應(yīng)按（）進(jìn)行明細(xì)對(duì)賬。

A、月、季

B、季、月

C、月、旬

D、年、月

答案：B13.我國(guó)首批反洗錢專門反洗錢法律規(guī)定中不包括：

A、金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定

B、人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法

C、金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法

D、金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法

答案：D14.抵債資產(chǎn)在保管過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，直接計(jì)入（）；抵債資產(chǎn)在處置過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，從處置收入中抵減。

A、營(yíng)業(yè)外收入

B、營(yíng)業(yè)外支出

C、其他營(yíng)業(yè)外支出

D、其他營(yíng)業(yè)外收入

答案：B15.目前大額支付系統(tǒng)在每個(gè)周末或法定節(jié)假日期間的首日運(yùn)行，業(yè)務(wù)受理時(shí)間為_(kāi)___。

A、前一自然日20:30至當(dāng)日8:30

B、前一自然日20:30至當(dāng)日17:30

C、前一自然日23:30至當(dāng)日8:30

D、前一自然日23:30至當(dāng)日17:30

答案：A16.出納人員在辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)假鈔（包括變?cè)鞄牛┍仨氂桑ǎI(yíng)業(yè)人員同時(shí)認(rèn)定后予以收繳。

A、一名

B、二名

C、三名

D、四名

答案：B17.利息與活期儲(chǔ)蓄相比有一定優(yōu)越性，但可以隨時(shí)支取的人民幣儲(chǔ)蓄存款是：

A、定期儲(chǔ)蓄

B、定活兩便儲(chǔ)蓄

C、零存整取儲(chǔ)蓄

D、教育儲(chǔ)蓄

答案：B18.()存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

A、基本

B、一般

C、專用

D、臨時(shí)

答案：A19.若UPS市電輸入電壓長(zhǎng)期偏離其額定輸入電壓()以上，應(yīng)在UPS市電輸入前加裝穩(wěn)壓器。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

答案：B20.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確重要崗位，并制定重要崗位的內(nèi)部控制要求，對(duì)重要崗位人員實(shí)行輪崗或強(qiáng)制休假制度，原則上（）人員之間不得輪崗。

A、相容崗位

B、不相容崗位

C、前后臺(tái)崗位

D、經(jīng)辦復(fù)核崗位

答案：B二.多選題(共20題)1.中國(guó)人民銀行委托____為境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)四家結(jié)算行。

A、中國(guó)工商銀行

B、中國(guó)銀行

C、建設(shè)銀行

D、上海浦東發(fā)展銀行

答案：ABCD2.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶真實(shí)性審核，包括哪些項(xiàng)目？（）

A、開(kāi)戶文件的真實(shí)性

B、開(kāi)戶印鑒的真實(shí)性

C、開(kāi)戶申請(qǐng)人意愿的真實(shí)性

D、開(kāi)戶辦理人身份的真實(shí)性

答案：ABCD3.根據(jù)責(zé)任認(rèn)定情況，有下列情形之一的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以免予追究有關(guān)案件責(zé)任人員的責(zé)任：()

A、因不可抗力造成違法違規(guī)的

B、因緊急避險(xiǎn)，被迫釆取非常規(guī)手段處置突發(fā)事件，且所造成的損害明顯小于不釆取緊急避險(xiǎn)措施可能造成的損害的

C、受他人暴力脅迫實(shí)施違法違規(guī)行為，且事后及時(shí)報(bào)告并積極釆取補(bǔ)救措施的

D、案發(fā)前已發(fā)現(xiàn)相關(guān)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制問(wèn)題并及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)、提出整改要求，或主動(dòng)反映、舉報(bào)案件線索的

E、在集體決策的違法違規(guī)行為中明確表達(dá)不同意意見(jiàn)且有記錄的

答案：ABCDE4.儲(chǔ)戶遺失存單、存折或者預(yù)留印鑒的印章的，必須立即持本人身份證明，并提供()等有關(guān)情況，向其開(kāi)戶的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)書面申請(qǐng)掛失。

A、儲(chǔ)戶的姓名

B、開(kāi)戶時(shí)間、儲(chǔ)蓄種類

C、金額、帳號(hào)

D、住址

答案：ABCD5.柜員輪休、短期離崗必須辦理交接手續(xù)，下面屬必須交接事項(xiàng)的有：

A、現(xiàn)金

B、重要空白憑證

C、有價(jià)證券

D、個(gè)人印章

答案：ABC6.查庫(kù)人員提交的查庫(kù)介紹信，要注明()、()、有效日期及()名稱。()

A、時(shí)間

B、姓名

C、人數(shù)

D、所查單位

答案：BCD7.會(huì)計(jì)核算要達(dá)到（）（）（）（）、帳表、賬簿、帳卡（折）和內(nèi)外賬務(wù)全部相符

A、賬賬

B、賬款

C、賬據(jù)

D、賬實(shí)

答案：ABCD8.單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為()

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時(shí)存款賬戶

答案：ABCD9.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度體系，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定（）的業(yè)務(wù)制度和管理制度，并定期進(jìn)行評(píng)估。

A、合理

B、全面

C、系統(tǒng)

D、規(guī)范

答案：BCD10.密碼信封上應(yīng)注明（），密碼信封應(yīng)加蓋騎縫章后封存并妥善保管。

A、系統(tǒng)用戶名稱

B、所有者姓名

C、封存日期

答案：ABC11.有權(quán)凍結(jié)的機(jī)關(guān)

A、人民法院

B、稅務(wù)機(jī)關(guān)

C、人民檢察院

D、公安機(jī)關(guān)

答案：ABCD12."在查閱會(huì)計(jì)檔案中,下列哪些屬于違規(guī)事項(xiàng)()。"

A、"沒(méi)用專人陪同,將檔案交查閱人不管"

B、查閱人對(duì)所需要的資料中進(jìn)行涂改

C、隨意對(duì)檔案進(jìn)行破壞

D、故意將檔案資料帶走

答案：ABCD13.移動(dòng)設(shè)備包括用于（）、（）、（）等用途的手持類終端設(shè)備

A、業(yè)務(wù)

B、辦公

C、營(yíng)銷

D、生產(chǎn)

答案：ABC14.個(gè)人存款包括（）

A、協(xié)定存款

B、定期存款

C、活期存款

D、教育儲(chǔ)蓄存款

答案：BCD15.小額支付系統(tǒng)對(duì)收到的____，均需以付款清算行為對(duì)象進(jìn)行凈借記限額檢查。

A、貸記支付指令

B、借記業(yè)務(wù)指令

C、貸記業(yè)務(wù)回執(zhí)

D、借記業(yè)務(wù)回執(zhí)

答案：AD16.計(jì)算機(jī)使用人員應(yīng)啟用防病毒軟件的（）功能。

A、惡意行為監(jiān)控

B、實(shí)時(shí)掃描功能

C、預(yù)測(cè)機(jī)器學(xué)習(xí)

D、防火墻

答案：ABC17.根據(jù)責(zé)任認(rèn)定情況，有下列情形之一的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)案件責(zé)任人員從重處理：()

A、發(fā)生重大、惡性案件，或一年內(nèi)發(fā)生同質(zhì)同類案件的

B、監(jiān)督管理嚴(yán)重失職，致使內(nèi)部控制嚴(yán)重失效，從而引發(fā)案件的

C、指使、授意、教唆或脅迫他人違法違規(guī)操作，發(fā)生案件的

D、對(duì)違法違規(guī)事實(shí)或發(fā)現(xiàn)的重要案件線索不及時(shí)報(bào)告、制止、處理，從而引發(fā)案件或?qū)е掳讣楣?jié)進(jìn)一步加重的

E、對(duì)上級(jí)機(jī)構(gòu)或銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指出的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)或提出的整改意見(jiàn)，未釆取落實(shí)措施或落實(shí)不到位，發(fā)生案件的

答案：ABCDE18.法定繼承人的第一順序

A、配偶

B、兄弟姐妹

C、父母

D、子女

答案：ACD19.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶登記證和下列證明文件：()。

A、居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、行區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明

B、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開(kāi)戶登記證和批文

C、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

D、存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明

答案：CD20.關(guān)于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的提示方式，以下說(shuō)法正確的有（）

A、滾動(dòng)屏幕顯示有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示

B、客戶購(gòu)買產(chǎn)品時(shí)抄寫風(fēng)險(xiǎn)提示

C、上街發(fā)傳單進(jìn)行宣傳

D、在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所醒目位置張貼“風(fēng)險(xiǎn)提示書”

答案：ABD三.判斷題(共15題)1.銀行在辦理開(kāi)戶業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)個(gè)人冒用他人身份開(kāi)立賬戶的，應(yīng)當(dāng)把被冒用的身份證件退換給其個(gè)人，并拒絕為其開(kāi)立賬戶

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B2.保證金存款賬戶按照客戶賬戶方式管理，但不作為存款人的銀行結(jié)算賬戶,不得與存款人銀行結(jié)算賬戶混用。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A3.任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)，特殊情況除外。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B4.存單(折)書面掛失后,補(bǔ)發(fā)存單(折)時(shí)賬號(hào)不變。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A5.客戶因通過(guò)他行柜臺(tái)向其在我支行開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶匯款，我行工作人員應(yīng)告知客戶我行在大小額系統(tǒng)中的支行系統(tǒng)行號(hào)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B6.學(xué)生證、機(jī)動(dòng)車駕駛證、介紹信以及法定身份證件的復(fù)印件不能作為實(shí)名證件使用。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A7.從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守禁止內(nèi)幕交易的規(guī)定，不得利用內(nèi)幕信息為自己或他人謀取利益，也不得將內(nèi)幕信息以暗示的形式告知他人。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A8.進(jìn)行反洗錢調(diào)查時(shí)，調(diào)查組成員不得少于2人，并確保其中至少有一人持有中國(guó)人民銀行執(zhí)法證。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B9.反洗錢調(diào)查的客體不限于可疑交易活動(dòng)。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B10.當(dāng)用戶短時(shí)間內(nèi)連續(xù)認(rèn)證失敗次數(shù)超過(guò)5次（不含5次），鎖定該用戶使用的賬號(hào)

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A11.基本憑證是根據(jù)有關(guān)原始單證或業(yè)務(wù)事項(xiàng)編制產(chǎn)生的憑證。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A12.開(kāi)通個(gè)人網(wǎng)銀必須由客戶本人辦理。任何情況下不得為不具有完全民事行為