現(xiàn)金流量計劃專題培訓(xùn)課件

現(xiàn)金流量計劃QQ:133035499CompanyLogo課題四、制定現(xiàn)金流量計劃現(xiàn)金流量表的作用如同汽車油表，并以此為依據(jù)來測算創(chuàng)辦企業(yè)所需要的資金企業(yè)經(jīng)營就是商品流和現(xiàn)金流周而復(fù)始的一個個循環(huán)周期，都是以先使用并支付資金開始，到銷售產(chǎn)品收入資金結(jié)束。現(xiàn)金流是主流，它影響和決定著其它的方方面面，現(xiàn)金流入流出復(fù)雜多變，存在好多不確定、不可預(yù)知的因素?，F(xiàn)實中的現(xiàn)金流量記錄就是現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量計劃可以掌握每月的現(xiàn)金流入和流出量；防止出現(xiàn)現(xiàn)金短缺的致命威脅；計劃中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量負值時，能預(yù)先采取防范措施加以補救。黃亮和李燕的創(chuàng)業(yè)故事（二十九）《現(xiàn)金流量計劃》94頁練習(xí)23QQ:133035499CompanyLogoQQ:133035499CompanyLogo數(shù)據(jù)關(guān)系提示：可支配現(xiàn)金=月初現(xiàn)金＋銷售總收入＋貸款＋業(yè)主投資現(xiàn)金總支出=采購＋工資＋營銷費用＋保險＋維修費用＋煤水電費用＋貸款本息＋固定資產(chǎn)支出＋……＋其他費用支出月底現(xiàn)金=可支配現(xiàn)金－現(xiàn)金總支出月底現(xiàn)金=下月月初現(xiàn)金QQ:133035499CompanyLogoQQ:133035499CompanyLogo

從黃亮與李燕加工場的現(xiàn)金流量計劃表中看出—

①三月、四月出現(xiàn)現(xiàn)金流量的短缺。②三月份短缺約700元，看來投入1700元解決不了問題，要準備借錢！③12月份月底現(xiàn)金為4112元。但并不是利潤，有頭三個月未領(lǐng)工資需補1800元，只能剩下4112-1800=2312元。④請創(chuàng)業(yè)學(xué)員注意,每個月月底現(xiàn)金即為下一個月的月初現(xiàn)金。

通過準備現(xiàn)金流量計劃,時常確定自己的流動資金需求.QQ:133035499CompanyLogo三月份現(xiàn)金缺口696.5元。主要原因是前3個月銷售水平不高，收入少。另外，也沒有預(yù)計到賒銷占用的資金.

年底有現(xiàn)金4112元，但不全都是利潤。其中含頭3個月未領(lǐng)的工資1800元，以及來年初應(yīng)交納的稅金（增值稅891元+附加稅費35.64元+個人所得稅410.75元）總共是3137.39元。通過制定現(xiàn)金流量計劃，有助于確保你的企業(yè)不會在任何時候發(fā)生無現(xiàn)金經(jīng)營的困境。

黃亮和李燕給我們的啟示QQ:133035499CompanyLogo

通過制定現(xiàn)金流量計劃，會使你經(jīng)常確定自己的流動資金需求?，F(xiàn)金流量計劃有助于確保你的企業(yè)不會在任何時候發(fā)生無現(xiàn)金經(jīng)營的困境。

通過現(xiàn)金流量計劃的學(xué)習(xí)，為了進一步加深理解，我們請大家做P95頁練習(xí)23，習(xí)題2的練習(xí)，然后做你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。QQ:133035499CompanyLogoQQ:133035499CompanyLogoQQ:133035499CompanyLogoQQ:133035499CompanyLogoQQ:133035499CompanyLogo答案練習(xí)23習(xí)題14月份流入的現(xiàn)金總量是：7250元5月份流出的現(xiàn)金總量是：2645元業(yè)主期望購買新設(shè)備是在4月份。他開辦新企業(yè)實際需要資金最少2500元,最多6500元.按題意2750元即可.QQ:133035499CompanyLogo練習(xí)23的習(xí)題2：他現(xiàn)有7000元現(xiàn)金開辦他的企業(yè)。他還有一幢價值15萬元的房產(chǎn)。利用你在……為陳立華制定現(xiàn)金流量計劃。7000元夠不夠開辦陳立華的企業(yè)？如果不夠，他還需要貸款多少錢？（提示：有15萬元的房產(chǎn)，足可取得2萬元的抵押貸款）126QQ:133035499CompanyLogo

資金缺口最高16540元，后面每月中如果不是上個月的欠帳，每個月的收入可以夠支出，所以，只需追加投資16540元即可。貸款需要利息，加上利息，可以申請貸款20000元。（這里我們年息暫按5.31﹪×1.5計算。房產(chǎn)抵押貸款，最多只能貸到抵押額的50﹪，而陳立華用10萬元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢。）這時，陳立華就要修改銷售和成本計劃及現(xiàn)金流量計劃。請學(xué)員幫助其修改。請學(xué)員按《創(chuàng)業(yè)計劃》表十格式，為自己的企業(yè)做一份現(xiàn)金流量計劃。QQ:133035499CompanyLogo陳立華的現(xiàn)金流量計劃(修改后)QQ:133035499CompanyLogo現(xiàn)金流量計劃制定的要點賒帳銷售和賒帳采購：賒帳不計入當(dāng)月現(xiàn)金流量計劃?！胺乾F(xiàn)金”費用:設(shè)備折舊不再占用資金,所以不計入現(xiàn)金流量計劃完成96頁練習(xí)24作出自己企業(yè)的《現(xiàn)金流