養(yǎng)老新政下三種人養(yǎng)老現(xiàn)實(shí)

養(yǎng)老新政下三種人養(yǎng)老現(xiàn)實(shí)

關(guān)鍵字：個(gè)人賬戶退休養(yǎng)老金社會職工養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老制度企業(yè)改革

當(dāng)中國人告別計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的國家養(yǎng)老制度后，對于如何養(yǎng)老忽然變得有些無所適從，甚至不知所措；

明年正式實(shí)施的養(yǎng)老新政，對“老人”、“中人”和“新人”的養(yǎng)老方式作出了全面的安排……

新的養(yǎng)老制度值得每個(gè)人期待?！靶燎趧谧髁藥资旰螅?jīng)工作過的單位將會為自己提供退休金和醫(yī)療保險(xiǎn)等福利，保證自己能享受到悠閑而富裕的晚年生活?！边@可能是大多數(shù)中國人對于自己退休生活的一個(gè)不算奢侈、但夠美好的設(shè)計(jì)。不過，理想和現(xiàn)實(shí)總是會有些許差距……

新政出臺我們能領(lǐng)多少養(yǎng)老金？

按照新制度的設(shè)計(jì)，職工退休后的養(yǎng)老金分為兩部分：一是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，月標(biāo)準(zhǔn)為上年度職工月平均工資的20%；二是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，標(biāo)準(zhǔn)為每月發(fā)放個(gè)人賬戶累計(jì)儲存額的1/120。

另外，國家對于“中人”還將給予以過度性養(yǎng)老金為方式的補(bǔ)償，但是，對于過度性養(yǎng)老金的制定和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)新政尚未明確。

養(yǎng)老金的計(jì)算公式：“中人”的基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＋過渡性養(yǎng)老金。具體算法為退休前一年全市職工月平均工資20％＋個(gè)人賬戶本息和120

舉例：北京居民王先生是“中人”，他的平均月薪3000元，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)期限為10年，假設(shè)10年后北京月平均工資是3000元，那退休后，他能領(lǐng)到多少退休金呢？個(gè)人養(yǎng)老賬戶的規(guī)模由本人繳費(fèi)工資的11％調(diào)整為8％后，王先生退休后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金＝3000元15％＋3000元8％1210120＋＝690元。

其中，為基礎(chǔ)養(yǎng)老金；為個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

養(yǎng)老保險(xiǎn)改革步入雷區(qū)20年難題待破解

現(xiàn)年66歲的梁小年家住北京市海淀區(qū)小南莊，他家的陽臺上塞滿了各式各樣的鋁罐和飲料瓶，那是他從鄰居家或者街上撿回來的。每個(gè)月，他都會分兩次把這些廢品搬到收購站，換回一把總額不超過100元的零錢。

梁小年每月的退休金700多塊錢，交付了電話、水、電等費(fèi)用外，還剩下約500元生活費(fèi)。因此，每月賣廢品賺得的100多塊錢對他來說算是一筆不小的收入。他說這筆錢可以偶爾買點(diǎn)平常舍不得吃的肉制品。

梁小年老人退休前是北京某鋼鐵廠的工人，對于這位消瘦的老人來說，不給子女增添任何負(fù)擔(dān)是他的心愿。

梁小年的2個(gè)孩子都已經(jīng)成家。兒子梁兵今年40歲，前幾年下崗之后一直就靠給人開車攬活為生，一家人日子過得緊巴巴的，自己的兒子還在上學(xué)，所以趁著身體還行多干幾年給兒子掙個(gè)大學(xué)學(xué)費(fèi)是他的心愿。至于如何養(yǎng)老，他的想法很簡單，養(yǎng)兒防老?！白约旱膬鹤娱L大之后肯定不會不管我吧?！泵鎸τ浾撸罕@得有些無可奈何。

梁小年的女兒在一家企業(yè)給人記賬，家庭也不富裕。女兒所在的單位雖然給她辦了養(yǎng)老保險(xiǎn)，但是由于每月的工資本來就很低，所以每當(dāng)要從工資里扣錢的時(shí)候，她總是不情愿，“我更愿意拿這些錢來改善現(xiàn)在的生活?！?/p>

梁小年的家庭生活和他們一家人的養(yǎng)老想法，可能代表了不少現(xiàn)在的中國家庭和中國人的養(yǎng)老現(xiàn)狀。

當(dāng)中國人告別計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的國家養(yǎng)老制度后，對于如何養(yǎng)老忽然變得有些無所適從，甚至不知所措。

養(yǎng)老新政之焦點(diǎn)：個(gè)人帳戶縮小

12月15日，國務(wù)院新聞辦召開《完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度決定》記者招待會。勞動(dòng)保障部副部長劉永富在會上宣布，從2006年1月1日起，個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，并且全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶。單位繳費(fèi)將全部用于社會統(tǒng)籌，確保當(dāng)期的基金養(yǎng)老金發(fā)放；個(gè)人繳費(fèi)則全部用于積累，用于本人將來的養(yǎng)老問題。

他強(qiáng)調(diào)，凡是參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位和個(gè)人，都必須按時(shí)足額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)基金要納入財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，嚴(yán)禁擠占挪用。

據(jù)專家介紹，養(yǎng)老新政對于個(gè)人的最大影響體現(xiàn)在，因?yàn)閱挝焕U費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶，這意味著養(yǎng)老金的個(gè)人賬戶縮小。

現(xiàn)有的養(yǎng)老金辦法是，個(gè)人繳納月工資的8％，放入養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶中，同時(shí)企業(yè)也按職工月工資20%繳納，其中3％并入職工個(gè)人賬戶中，另17％放入社會統(tǒng)籌賬戶中。自2006年1月1日，即養(yǎng)老新政正式實(shí)施后，企業(yè)繳納的3％將不再并入職工個(gè)人賬戶，而是全部放入社會統(tǒng)籌賬戶，所以個(gè)人賬戶就由原來的11%降為了8％。養(yǎng)老金重新劃定三種人——老人、中人、新人

劉永富副部長還介紹說，目前中國不夠合理的基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法應(yīng)當(dāng)改變，將采取“新人新制度、老人老辦法、中人逐步過渡”的方式來改革基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法。

老人：指“新政”實(shí)施前，即2006年1月1日前已經(jīng)退休的人員，仍按照國家原有規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，并隨以后基本養(yǎng)老金調(diào)整而增加養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

中人：指1997年之前，即國務(wù)院頒布的《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》之前參加工作，“新政”實(shí)施后繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的人員，由于他們以前個(gè)人賬戶的積累很少，退休后在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，國家將還將發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。

新人：指1997年后，即“國發(fā)”實(shí)施后參加工作的人員，他們的繳費(fèi)累計(jì)滿15年的，退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。

除此之外，“新政”在覆蓋面上還做了進(jìn)一步擴(kuò)大—明確了城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。對此，國家在政策上給予了這部分人適當(dāng)?shù)膬A斜。據(jù)了解，目前，城鎮(zhèn)企業(yè)職工繳費(fèi)總比例為28％左右。個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費(fèi)比例統(tǒng)一調(diào)整為20％。

從新政內(nèi)容不難看出，政府對于此次變革還是十分謹(jǐn)慎的；而在發(fā)布方式上也考慮周全。如12月15日正式公布之前，早在11月份，社?；鹄硎聲硎麻L項(xiàng)懷誠就曾經(jīng)在公開場合表示，“中國養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金壓力很大?！彼f，增加財(cái)政投入、多渠道籌集資金，以及做實(shí)個(gè)人賬戶，均是可取之道，但關(guān)鍵要有足夠的財(cái)力。并透露了個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)比例的變化幅度和正式實(shí)施時(shí)間。

對于養(yǎng)老新政的出臺，各方都表示，改革絕不會以犧牲職工待遇為代價(jià)，職工退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)不會降低。

養(yǎng)老金制度為何要改——彌補(bǔ)缺口做實(shí)個(gè)人賬戶

我國養(yǎng)老金制度實(shí)行的一直都是“社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的模式，即將職工及其單位上交的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)分為“個(gè)人賬戶”和“社會統(tǒng)籌”兩部分。把“社會統(tǒng)籌”部分拿出來供養(yǎng)現(xiàn)在的退休人員，而“個(gè)人賬戶”部分則歸個(gè)人，也就是交得多享受得多。

不過，我國是在1997年才建立起全國統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的，因此，在1997年前所有的職工都沒有個(gè)人賬戶的積累，這批人退休后盡管要領(lǐng)取養(yǎng)老金，但是其個(gè)人賬戶都是“空賬”。而目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)社會統(tǒng)籌部分尚難完全支付離退休職工的養(yǎng)老金，因此在職職工個(gè)人賬戶的資金便被用于統(tǒng)籌使用。正是在此背景下，職工養(yǎng)老金“個(gè)人賬戶”變成了“有賬無錢”的“空賬”。

前不久有媒體報(bào)道說，目前我國養(yǎng)老金賬戶缺口已達(dá)萬億，預(yù)計(jì)未來將達(dá)到9萬億多，不過這些數(shù)字并沒有得到官方認(rèn)可，但缺口的存在卻是事實(shí)。

勞動(dòng)和社會保障部社保研究所的李剛博士告訴《中國經(jīng)濟(jì)周刊》，目前養(yǎng)老金缺口有兩個(gè)涵義，一是指當(dāng)年收的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不夠支付當(dāng)年的養(yǎng)老金支出，就是“收不抵支”；另一個(gè)是指“空賬問題”，我國實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，按照正常流程來說，企業(yè)和個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)后，一部分拿出來用于支付已退休人員的養(yǎng)老金，另一部分應(yīng)存在個(gè)人賬戶中留給自己退休后使用。

“問題就出在這里，養(yǎng)老金制度從開始實(shí)施到現(xiàn)在，部分地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)一直處于‘收不抵支’的狀態(tài)，這些個(gè)人賬戶從創(chuàng)建起就是空的?！崩顒偨榻B說。

為什么會出現(xiàn)當(dāng)年收的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不夠支付當(dāng)年的養(yǎng)老金支出？李剛說，在改革開放以前，城市勞動(dòng)者基本集中在國有企業(yè)，而當(dāng)時(shí)的“高積累”政策使得職工的大部分勞動(dòng)所得被征集用于企業(yè)的再發(fā)展資本，一般人的工資都很微薄。作為回饋，國有企業(yè)為職工們提供了“大而全”的福利化制度。

然而，改革開放使得這種制度一夜之間瓦解，許多國有企業(yè)改制，被同時(shí)推向市場的就是這些職工們。但此時(shí)最大的難題就是他們的工資水平依舊停留在“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)階段”，他們幾十年來的大部分收入都化為了工廠里轟然作響的機(jī)器設(shè)備。大部分人收入都在幾百元時(shí)，能夠按比例交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)少得可憐。

李剛分析說，“收不抵支”是歷史性欠賬，幾千萬已經(jīng)退休或即將退休的原國有企業(yè)職工們?yōu)橹袊母镩_放前三十年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展付出了巨大貢獻(xiàn)，默默地將自己應(yīng)得的一部分收入交給了政府用于擴(kuò)大再生產(chǎn)。給他們一個(gè)相對更公平些的補(bǔ)償機(jī)制，是這個(gè)社會應(yīng)盡的職責(zé)。

“‘空賬問題’則牽涉到目前仍然工作的每一個(gè)人。”李剛說，目前，公共養(yǎng)老金體制只覆蓋了不到25%的勞動(dòng)者：基本體制覆蓋了15%的勞動(dòng)者，公務(wù)員體制覆蓋了3%的勞動(dòng)者，自愿參與的農(nóng)村體制覆蓋了大約5%的勞動(dòng)者。其中，農(nóng)村是最薄弱的環(huán)節(jié)，民營、私營等企業(yè)是重災(zāi)區(qū)。

三種人的養(yǎng)老現(xiàn)實(shí)

此次養(yǎng)老新政出臺后，備受各方關(guān)注，其中很多人擔(dān)心個(gè)人賬戶一旦“縮小”，未來養(yǎng)老金會有所降低。

老人：養(yǎng)老新政是保障

如果說年輕一代還有為自己“老有所養(yǎng)”進(jìn)行奮力一搏機(jī)會的話，現(xiàn)如今，大部分老年人則只能默認(rèn)現(xiàn)有的養(yǎng)老現(xiàn)實(shí)。

“我們老兩口現(xiàn)在的退休金加起來總共4000多塊錢。”說這話的時(shí)候，潘老的老伴兒剛從外面買菜回來。作為中國社科院的退休教師，潘老覺得現(xiàn)在的退休金已經(jīng)夠他們老兩口舒服的過日子了?！翱僧吘刮覀兇聿涣舜蠖鄶?shù)，中國還有很多像我們這樣年紀(jì)的老人吃不飽飯?！迸死险f。

文章開頭提及的北京市梁小年老人養(yǎng)老生活的艱辛，更代表了大多數(shù)普通老人的養(yǎng)老現(xiàn)狀。

“改革對老人的影響不大，就是說目前老人能拿到的養(yǎng)老金不會有任何變化，既不會減少也不會增加。”專家介紹說。

實(shí)際上，這次養(yǎng)老新政的出臺，很大程度上就是為了保證離退休老人的養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。據(jù)了解，為了離退休老人的養(yǎng)老金發(fā)放，近五年來，中央財(cái)政基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)貼金額高達(dá)2093億元。

“但僅有政府的重視和努力還不夠，”李剛博士評價(jià)說，“還需要有實(shí)質(zhì)性措施予以解決?！贝舜勿B(yǎng)老新政把個(gè)人賬戶“做小”的根本原因之一，也是為了完成從空賬到實(shí)賬轉(zhuǎn)變所需要的巨額資金。

據(jù)了解，目前我國社會保障各項(xiàng)繳費(fèi)比例已高達(dá)40%，在亞洲地區(qū)僅次于新加坡。為維系這一制度的正常動(dòng)轉(zhuǎn)，不得不挪用在職職工的個(gè)人賬戶資金，形成了約7400億元的空賬，并且每年還在增長。

中人：“新政”損害在職職工利益？

“等我老了能領(lǐng)到的退休金會因此變少嗎？”在一家民營企業(yè)工作的侯志勇滿臉狐疑地向《中國經(jīng)濟(jì)周刊》記者求證。已過而立之年還在為事業(yè)打拼的他并沒有過多地考慮自己的養(yǎng)老問題，但他對自己未來的養(yǎng)老金是否會減少顯得十分在意，“等我退休的時(shí)候競爭壓力肯定會更大，養(yǎng)老金要是少了，生活質(zhì)量如何保證？”

“改革意味著政府將通過提高社會統(tǒng)籌的比例來籌集更多的資金，以支付退休職工的養(yǎng)老金?！笔苋珖鐣Ｕ匣鹄硎聲?，中國人民大學(xué)公共管理學(xué)院社會保障研究所去年起承擔(dān)了關(guān)于《劃撥國有資產(chǎn)，償還養(yǎng)老金隱性債務(wù)》的專題研究，課題組成員黃必紅博士告訴《中國經(jīng)濟(jì)周刊》，在基礎(chǔ)養(yǎng)老金不變的情況下，個(gè)人賬戶規(guī)模的縮小，將使在職職工未來的養(yǎng)老金水平縮水。

有業(yè)內(nèi)人士提供了以侯志勇為案例做的一個(gè)養(yǎng)老金計(jì)算：侯志勇是養(yǎng)老新政實(shí)施前參加工作且在新政實(shí)施后才退休的職工，假定他的平均月薪3000元，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)期限為10年；再假設(shè)10年后北京月平均工資是3000元，那么退休后，他在政策變化前后各能領(lǐng)到多少養(yǎng)老金呢？

按養(yǎng)老新政之前的養(yǎng)老金政策看，侯志勇在退休后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金是880元；如果將個(gè)人養(yǎng)老賬戶的規(guī)模將由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，即實(shí)施養(yǎng)老新政后，侯志勇退休后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金690元。

也就是說，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度調(diào)整后，侯志勇每月少拿了190元。但是“新政”明確指出，國家還將專門對中人發(fā)放“過渡性養(yǎng)老金”，這可以理解為是一種補(bǔ)償，但發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和形式尚未有明確規(guī)定。

黃碧紅博士認(rèn)為，“中人”在改革前并無個(gè)人積累，這意味著國家對這部分人負(fù)有“隱性債務(wù)”，“養(yǎng)老新政”實(shí)際上是通過犧牲在職一代的福利，來保障退休職工的福利。而且，再過三十年，現(xiàn)在在職的一代人將到退休年齡，中國將進(jìn)入人口老齡化的頂峰。屆時(shí)，在個(gè)人賬戶養(yǎng)老金積累不足的情況下，為了支付日益增加的養(yǎng)老金，如果政府仍然采取現(xiàn)行的政策，即進(jìn)一步縮小個(gè)人賬戶比例，提高社會統(tǒng)籌比例，將使未來工作的一代個(gè)人賬戶養(yǎng)老金進(jìn)一步減少，最終可能使養(yǎng)老金制度完全成為現(xiàn)收現(xiàn)付制。從養(yǎng)老金支付的自身規(guī)律看，中國作為一個(gè)人口眾多而收入水平相對較低的大國，沒有積累的養(yǎng)老金制度難以應(yīng)對人口老齡化帶來的巨大挑戰(zhàn)。

新人：凄涼與瀟灑

“養(yǎng)兒防老”是中國人的傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念，但自從1978年中國開始實(shí)行獨(dú)生子女政策以來，這種養(yǎng)老方式也幾乎失去了可能性。而對于目前已經(jīng)長大成人并剛剛走上社會的中國第一代獨(dú)生子女來說，養(yǎng)老問題可能只有依靠社會或市場來解決了。

目前的中國已經(jīng)迎來了“421家庭”時(shí)代。所謂“421家庭”，即一對獨(dú)生子女結(jié)婚生子后，他們的家庭結(jié)構(gòu)位，4個(gè)父母長輩、小夫妻2人和1個(gè)小孩。這種倒金字塔結(jié)構(gòu)，已經(jīng)讓身在塔尖的年輕人不堪重負(fù)；而教育、醫(yī)療、住房這“新三座大山”更使他們氣喘吁吁、舉步維艱。許多人感嘆：我們連自己的福祉都謀取不到，如何還有能力讓父母老有所養(yǎng)？

據(jù)《中國經(jīng)濟(jì)周刊》調(diào)查了解，年輕人對于養(yǎng)老的反應(yīng)多少讓人感到有些凄涼。

剛參加工作的劉志堅(jiān)最近一直在和同事討論這樣一件事情：自己結(jié)婚以后，如何來照顧雙方的老人，雖然父母一再告訴他不用擔(dān)心他們的養(yǎng)老問題，但劉志堅(jiān)還是覺得父母加起來不到1500元的退休工資難以維持較好的生活。

“可是我該怎么辦？我根本看不到自己將來能夠有多大的發(fā)展?！眲⒅緢?jiān)說，他有時(shí)會為此而失眠，父母操勞一輩子，而自己掙錢又不多?！翱偛荒茉僮尷先搜a(bǔ)貼我吧?！?/p>

與劉志堅(jiān)的悲觀預(yù)期不同的是，另一批年輕人對未來養(yǎng)老非常樂觀。正在某大學(xué)讀研二的曲波告訴《中國經(jīng)濟(jì)周刊》，他不擔(dān)心工作之后單位是否會給自己上養(yǎng)老保險(xiǎn)，他會靠自己的努力在10年之內(nèi)賺到100萬?！翱棵吭吕U納養(yǎng)老保險(xiǎn)來養(yǎng)老不現(xiàn)實(shí)，可能到時(shí)你都用不上那筆錢，所以趁年輕掙一些錢養(yǎng)老才靠得住?！?/p>

曲波們的養(yǎng)老觀念讓專家比較著急?！叭魏沃贫鹊母母锒紩酗L(fēng)險(xiǎn)，而當(dāng)年輕人逐漸變老的時(shí)候，當(dāng)老齡化高峰到來的時(shí)候，必然會帶來新一輪的支付危機(jī)。”

據(jù)了解，目前中國60歲以上的人口已經(jīng)超過了14%，到2030年，中國人口結(jié)構(gòu)將從現(xiàn)在的15個(gè)勞動(dòng)力供養(yǎng)1個(gè)老人變?yōu)閭€(gè)勞動(dòng)力供養(yǎng)1個(gè)老人。

中國老齡科學(xué)研究中心從事老齡公共政策的原野博士認(rèn)為，西方國家進(jìn)入老齡時(shí)期一般都花費(fèi)一百年左右的時(shí)間，而中國從控制生育到進(jìn)入老齡化只用了18年時(shí)間?！拔覀冞@個(gè)社會‘未富先老’，所承擔(dān)的養(yǎng)老責(zé)任越來越繁重?！?/p>

事實(shí)上，在新舊養(yǎng)老制度的轉(zhuǎn)軌過程中，已經(jīng)產(chǎn)生了約8萬億元人民幣的養(yǎng)老金債務(wù)總額。“這是從1997年到2033年期間我國政府需要支付的職工養(yǎng)老金費(fèi)用總額?！秉S必紅博士告訴《中國經(jīng)濟(jì)周刊》。

中國人民大學(xué)課題報(bào)告根據(jù)2004年到2033年每年對退休人員發(fā)放的養(yǎng)老金數(shù)額趨勢分析后認(rèn)為，只有在做實(shí)個(gè)人賬戶的前提下，從2032年起我國養(yǎng)老金債務(wù)才會開始下降。

目前，1997年前退休的那一部分老人已經(jīng)全部在90歲以上，在總?cè)丝谥械谋壤呀?jīng)很低；1997年前參加工作、1997年后退休的那部分“中人”由于多年來的養(yǎng)老金個(gè)人賬戶積累，擁有使用自己養(yǎng)老金個(gè)人賬戶的權(quán)利，政府的負(fù)擔(dān)將大大減輕。也就是說，如果我國養(yǎng)老保障制度能平穩(wěn)推進(jìn)，做實(shí)個(gè)人賬戶，30年后養(yǎng)老金缺口將得以填平。

養(yǎng)老的另一種期待—企業(yè)年金

養(yǎng)老新政只是讓養(yǎng)老金賬戶變實(shí)，讓中國人實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”的措施之一，專家認(rèn)為還可以采取其它辦法，如適量減持國有股。

“現(xiàn)在股份制企業(yè)中，國家持有的股份是政府當(dāng)年對企業(yè)的財(cái)政性支持?！眲趧?dòng)和社會保障部社保研究所的李剛博士對《中國經(jīng)濟(jì)周刊》介紹說，“過去企業(yè)和職工沒有繳養(yǎng)老保險(xiǎn)及其他社會保險(xiǎn)費(fèi)用，職工工資水平也很低，那部分本來應(yīng)當(dāng)作為社會保險(xiǎn)費(fèi)用積累起來的資金，國家拿去搞建設(shè)了。現(xiàn)在養(yǎng)老金出現(xiàn)缺口，國家在財(cái)政上給予支持也是合情合理的。”

養(yǎng)老金缺口是世界通病

業(yè)內(nèi)人士張彤告訴《中國經(jīng)濟(jì)周刊》，事實(shí)上，養(yǎng)老金缺口問題并非我國的“專利”，而是世界各國的“通病”。從一些國家成功的養(yǎng)老金改革經(jīng)驗(yàn)來看，我們對此問題并非束手無策，而是有著很多措施可以借鑒。

比較常見的是收支標(biāo)準(zhǔn)改革，包括：提高領(lǐng)取養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)，如法國對其公共部門的雇員就實(shí)行改革，提高其領(lǐng)取全額養(yǎng)老金所需的工作年限；改革養(yǎng)老金支付的指數(shù)化方法，將與收入指數(shù)掛鉤改革為與價(jià)格指數(shù)掛鉤；將與稅前工資掛鉤改革為與稅后真實(shí)工資掛鉤，英國和德國先后在20世紀(jì)80年代早期及90年代進(jìn)行了這一改革。

張彤認(rèn)為，如果說收支標(biāo)準(zhǔn)改革、延遲退休和建立預(yù)籌基金只是在原有框架下的修修補(bǔ)補(bǔ)，那么從單一支柱轉(zhuǎn)向多支柱體系、建立名義賬戶制或完全基金制，則是養(yǎng)老金體制的徹底改革。

為了響應(yīng)世界銀行關(guān)于建立養(yǎng)老金多支柱體系的倡導(dǎo)，歐盟各國近年紛紛由單一支柱向多支柱體系轉(zhuǎn)型。英國、德國、西班牙通過改革，已經(jīng)形成了兩支柱體制：基本保險(xiǎn)加補(bǔ)充保險(xiǎn)；介于現(xiàn)收現(xiàn)付和基金制之間的名義賬戶制為轉(zhuǎn)軌國家所青睞。

據(jù)了解，意大利、拉脫維亞、波蘭、瑞典等歐洲四國于1995年、1996年、1999年先后實(shí)施了NDC制。類似于現(xiàn)收現(xiàn)付制，NDC制的資金來源于工薪稅，用于當(dāng)前退休人員的養(yǎng)老金支付。但不同之處在于NDC制建立了個(gè)人賬戶，并將其繳費(fèi)記入賬戶，個(gè)人賬戶余額將影響到員工退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金的金額高低。

漸行漸近的企業(yè)年金

據(jù)《中國經(jīng)濟(jì)周刊》了解，未來幾年，企業(yè)年金將成為解決養(yǎng)老問題的良方之一。目前關(guān)于企業(yè)年金的研究和方案設(shè)計(jì)已經(jīng)逐漸成熟。

北京大學(xué)社保中心楊元明副教授向《中國經(jīng)濟(jì)周刊》舉例說，王先生原來是一家國有企業(yè)的技術(shù)人員，由于企業(yè)效益不好，他于2003年初跳槽到一家民營企業(yè)擔(dān)任技術(shù)主管。他每月從公司領(lǐng)取的薪水有3000多元，但需要扣除200多元用于繳納基本養(yǎng)老、醫(yī)療等費(fèi)用。另外，他所在的公司還向保險(xiǎn)公司購買了一份團(tuán)體補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，其中每月需由個(gè)人支付300多元的保險(xiǎn)費(fèi)。根據(jù)國家有關(guān)法律和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)合同的規(guī)定，王先生將在退休后向政府領(lǐng)取一份基本退休金，并同時(shí)從保險(xiǎn)公司獲得一份額外的退休金。

王先生用自己的工資繳納的基本養(yǎng)老、醫(yī)療費(fèi)用就是國際上普遍實(shí)行的社會保險(xiǎn)制度或社會保障制度的一種具體形式，而以在職期間的工資收入所購買的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是通常所說的企業(yè)年金的一種運(yùn)作方式。

“由于我國的企業(yè)年金從補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)演化而來，發(fā)展的時(shí)間較短，許多人對其還比較陌生?！睏钤髟u價(jià)說，目前來看，企業(yè)對企業(yè)年金反應(yīng)也比較冷淡。

他解釋說，企業(yè)對企業(yè)年金的冷淡主要來自于幾方面的原因。我國企業(yè)需要繳納的各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金的費(fèi)率加在一起已經(jīng)超過40%，很多企業(yè)沒有更多的能力再為員工建立能夠“錦上添花”而不是“雪中送炭”的企業(yè)年金。

據(jù)了解，企業(yè)年金真正功能應(yīng)該是防范風(fēng)險(xiǎn)，如在企業(yè)遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)、或是員工因故需要提前退休時(shí)，啟動(dòng)這筆資金，以便為員工提供相應(yīng)的保障。

實(shí)際上，企業(yè)年金計(jì)劃若運(yùn)用得當(dāng)，不僅可以為員工提供有效的養(yǎng)老保障，還可以改進(jìn)企業(yè)的人力資源管理效率。楊元明認(rèn)為，企業(yè)年金多采用個(gè)人賬戶式管理，企業(yè)為雇員繳費(fèi)的多少一般會與雇員的勞動(dòng)生產(chǎn)率掛鉤。對于年老體弱的雇員而言，提前退休在年金方面不會有太大損失，而且他們同沒有企業(yè)年金計(jì)劃的員工相比有更多的儲備。

年長雇員的退出可以為年輕雇員，特別是那些有志于走上管理職位的年輕雇員提供機(jī)會，同時(shí)也會對年輕雇員產(chǎn)生一定的激勵(lì)作用，因?yàn)樗麄冸x目標(biāo)崗位的時(shí)間被縮得更短。所以，對于雇主來說，建立正式企業(yè)年金計(jì)劃可能是解決年長雇員不能勝任工作問題的一個(gè)良策。

眾人話“養(yǎng)老”

40歲：對于我，既要上社?；?，又要上商業(yè)保險(xiǎn)，我不會把自己的老年時(shí)代交給后代，對于養(yǎng)老院，只能考慮。也許自己的老年會去一個(gè)環(huán)境比較好的地方，不排除海外。28歲我以后會去養(yǎng)老院，錢多就去高級的，身體很差的時(shí)候找24小時(shí)陪護(hù)。錢少就去普通的，慢慢等死。不信任養(yǎng)老保障系統(tǒng)，只希望現(xiàn)在大力建設(shè)養(yǎng)老院，滿足高中低檔養(yǎng)老需求，等我老的時(shí)候可以像選擇超市一樣選擇養(yǎng)老院。

30歲：我想將來我老了的時(shí)候應(yīng)該不會去養(yǎng)老院，保險(xiǎn)可能會上。但也不會全指著養(yǎng)老保險(xiǎn)?？赡軙谀軖赍X的時(shí)候存一筆錢留作養(yǎng)老吧。說實(shí)話，我個(gè)人對養(yǎng)老院一直沒什么特別的印象，總是不太信任吧。保險(xiǎn)我還是會上的。首先錢不會太多，對于沒有退休金的我們來說，商業(yè)保險(xiǎn)可能是老了以后首選的保障吧。

28歲：目前去養(yǎng)老院的人基本都是不好過的，一般他們也會說去養(yǎng)老院就是等死了，以后養(yǎng)老的發(fā)展方向也不是養(yǎng)老院的，而是社區(qū)養(yǎng)老。說實(shí)話，我覺得我不想活到還要養(yǎng)老的地步，不過還是要說啊。我覺得老年人的生活還是要靠自己養(yǎng)老的，不要指望后代。如果將來的養(yǎng)老院機(jī)制還是跟現(xiàn)在一樣，不是最好的去處，國家應(yīng)該有個(gè)很好

25歲保險(xiǎn)的話，我寧愿買養(yǎng)老保險(xiǎn)金，打死我也不愿意去養(yǎng)老院的，養(yǎng)老院的老人生活很無助和絕望，這個(gè)社會本來就是形形色色，老老少少，如果全是老氣橫秋的地方，你人不死心也死。

25歲：我覺得養(yǎng)老院是未來社會老齡化的必然趨勢，如果想要很好的解決社會養(yǎng)老問題那么必然要社會和政府的大力支持，社?；鸷宛B(yǎng)老院的結(jié)合首先必須是政府對養(yǎng)老院做出比較全面的規(guī)劃和投資以及相關(guān)的政策之后才可行的。

西方的百姓如何規(guī)劃退休養(yǎng)老金

美國退休者主要有三大經(jīng)濟(jì)來源：第一，美國政府的社會福利保障金，退休后只要符合條件就可以領(lǐng)取，約占一般人退休后收入的三分之一；第二，個(gè)人儲蓄；第三，政府推行的個(gè)人退休計(jì)劃，也就是投資者通過投資獲得回報(bào)，作為自己退休金的一部分。

退休計(jì)劃分兩種：一種是投資人自己在金融機(jī)構(gòu)設(shè)立，投資方向沒有任何限制的IRA計(jì)劃；另一種是401K計(jì)劃，由雇主通過金融機(jī)構(gòu)為員工設(shè)立，主要投資于各種開放式基金，也可投資于本公司的股票，基本原則是回報(bào)率穩(wěn)定。個(gè)人退休計(jì)劃的參與完全是自愿的，并且受到政府和雇主的鼓勵(lì)。參與退休計(jì)劃的全部投資所得都可免繳所得稅。另外，雇主會補(bǔ)貼員工的401K計(jì)劃，在一些福利好的企業(yè)，補(bǔ)貼能達(dá)到員工基本工資的10%。存入個(gè)人退休計(jì)劃的錢只能在投資人年滿60歲并退休之后才可以提取。但401K計(jì)劃允許投資者將自己賬戶里的錢短期借出。在這些政策鼓勵(lì)下，一般美國人手頭上有了閑錢都會盡量將錢放進(jìn)退休賬戶里。

很多人選擇推遲退休在美國沒有法定退休年齡，美國政府發(fā)放社會福利保障金的最低年齡是全額65歲左右，減額62歲左右，所以許多人都選擇在這個(gè)歲數(shù)前后退休。但是，如果想在退休后過得舒適一些，許多人就會選擇推遲退休。

公務(wù)員退休待遇優(yōu)厚，美國公務(wù)員退休后的生活要好過得多。在美國，公務(wù)員的平均退休金占公務(wù)員原工資的56%；而私營部門工作人員的退休金只占職工原工資的30%左右。公務(wù)員在政府部門工作30年以上，退休時(shí)將拿到退休前工資的50%，如果加上聯(lián)邦政府發(fā)放的退休金，工資替代率將達(dá)到80%左右。退休2年后，養(yǎng)老金將根據(jù)物價(jià)指數(shù)每年予以調(diào)整。另外，根據(jù)美國有關(guān)規(guī)定，公務(wù)員任職20年就可以退休，由政府提供退休金。對一些公務(wù)員來說，工作20年后，收入增幅已不會太大，若職務(wù)晉升無望，一般就會考慮退休。

多種途徑解決養(yǎng)老金債務(wù)

中國人民大學(xué)公共管理學(xué)院社會保障研究所黃必紅博士

隨著人口出生率的下降和人均壽命的提高，20世紀(jì)90年代以來，我國進(jìn)入了老齡化社會，預(yù)計(jì)21世紀(jì)前期將是中國人口老齡化發(fā)展最快的時(shí)期。人口老齡化對養(yǎng)老金制度提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，為了應(yīng)對老齡化危機(jī)，保證我國未來經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展，必須采取適當(dāng)方式切實(shí)解決養(yǎng)老金債務(wù)。

我國從20世紀(jì)80年代開始進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，并于1997年正式實(shí)施社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制