2021年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》筆記與真題第三章支付結(jié)算法律制度(八)

\o"點(diǎn)擊文章標(biāo)題可訪問原文章鏈接"\o"點(diǎn)擊文章標(biāo)題可訪問原文章鏈接"2021年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》筆記與真題第三章支付結(jié)算法律制度（八）考驗(yàn)：網(wǎng)上支付（★★）（一）概念網(wǎng)上支付是指電子交易的“當(dāng)事人”，使用電子支付手段通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的貨幣或資金流轉(zhuǎn)。當(dāng)事人：消費(fèi)者、廠商、金融機(jī)構(gòu)。方式：網(wǎng)上銀行、第三方支付。

（二）網(wǎng)上銀行（網(wǎng)絡(luò)銀行、3A銀行）1.特點(diǎn)能夠在任何時(shí)間、任何地點(diǎn)、以任何方式為客戶提供金融服務(wù)。2.分類分類標(biāo)準(zhǔn)具體內(nèi)容按服務(wù)對象企業(yè)網(wǎng)上銀行、個(gè)人網(wǎng)上銀行按經(jīng)營組織分支型網(wǎng)上銀行、純網(wǎng)上銀行按業(yè)務(wù)種類零售銀行、批發(fā)銀行

3.功能企業(yè)網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)個(gè)人網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)賬戶信息查詢賬戶信息查詢支付指令人民幣轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)B2B網(wǎng)上支付銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)批量支付外匯買賣業(yè)務(wù)賬戶管理業(yè)務(wù)B2C網(wǎng)上支付

【例題1·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于個(gè)人網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的表述中，不正確的是（

）。A.B2B網(wǎng)上支付B.查詢銀行卡的人民幣余額C.查詢信用卡網(wǎng)上支付記錄D.網(wǎng)上購物電子支付『正確答案』A『答案解析』選項(xiàng)A，是企業(yè)網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)的功能。（三）第三方支付1.第三方支付的開戶要求非銀行支付機(jī)構(gòu)為個(gè)人開立支付賬戶的，同一個(gè)人在同一家支付機(jī)構(gòu)只能開立一個(gè)Ⅲ類賬戶。2.第三方支付方式種類（1）線上支付方式。網(wǎng)上支付和“移動(dòng)支付中的遠(yuǎn)程支付”。（2）線下支付方式。POS機(jī)刷卡支付、拉卡拉等自助終端支付、電話支付、“手機(jī)近端支付”、電視支付等。

3.第三方支付行業(yè)分類（1）金融型支付企業(yè)。銀聯(lián)商務(wù)、快錢、易寶支付、匯付天下、拉卡拉等。特點(diǎn)：“無擔(dān)保功能”，立足于企業(yè)端。（2）互聯(lián)網(wǎng)支付企業(yè)。支付寶、財(cái)付通等。特點(diǎn)：“提供擔(dān)保功能”，立足于個(gè)人消費(fèi)者端?！咀⒁?】并非所有第三方支付都有擔(dān)保功能！【注意2】從事第三方支付業(yè)務(wù)，必須獲得由中國人民銀行頒發(fā)的支付業(yè)務(wù)許可證。

【例題2·判斷題】非銀行支付機(jī)構(gòu)不得為單位開立支付賬戶。（

）『正確答案』×『答案解析』非銀行支付機(jī)構(gòu)為個(gè)人開立支付賬戶的，同一個(gè)人在同一家支付機(jī)構(gòu)只能開立一個(gè)Ⅲ類賬戶。支付機(jī)構(gòu)為單位開立支付賬戶，應(yīng)當(dāng)參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，要求單位提供相關(guān)證明文件等。

【例題3·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列屬于線上支付的是（

）。A.網(wǎng)上銀行支付B.固定電話支付C.電視支付D.POS機(jī)刷卡支付『正確答案』A『答案解析』選項(xiàng)BCD，屬于線下支付?！纠}4·單選題】消費(fèi)者在超市購物，消費(fèi)總金額500元，通過支付寶掃碼方式使用中信銀行信用卡結(jié)賬。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列說法正確的是（

）。A.支付寶屬于銀行卡清算機(jī)構(gòu)B.支付寶屬于第三方支付機(jī)構(gòu)C.支付寶屬于網(wǎng)上銀行D.消費(fèi)者應(yīng)支付收單結(jié)算手續(xù)費(fèi)1.9元『正確答案』B『答案解析』選項(xiàng)ABC，支付寶屬于第三方支付機(jī)構(gòu)；選項(xiàng)D，通過支付寶掃碼使用信用卡結(jié)賬，其收單業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)由收單機(jī)構(gòu)向特約商戶收取。

【例題5·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，能提供擔(dān)保功能的第三方支付品牌包括（

）。A.支付寶B.財(cái)付通C.銀聯(lián)商務(wù)D.快錢『正確答案』AB『答案解析』選項(xiàng)AB，屬于互聯(lián)網(wǎng)支付企業(yè)，依托自有電子商務(wù)網(wǎng)站，提供擔(dān)保功能，以在線支付為主，立足于個(gè)人消費(fèi)者端；選項(xiàng)CD，屬于金融型支付企業(yè)，無擔(dān)保功能，僅為用戶提供支付產(chǎn)品和支付系統(tǒng)解決方案，側(cè)重行業(yè)需求和開拓行業(yè)應(yīng)用，立足于企業(yè)端?？简?yàn)：匯兌（★）（一）分類信匯、電匯。（二）適用范圍單位、個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算均可使用。（三）匯兌的記載事項(xiàng)——9項(xiàng)表明“信匯”或“電匯”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；收款人名稱；匯款人名稱；匯入地點(diǎn)、匯入行名稱；匯出地點(diǎn)、匯出行名稱；委托日期；匯款人簽章。【注意】匯兌憑證記載的匯款人、收款人在銀行“開立存款賬戶”的，必須記載其“賬號”。（四）“匯款回單”VS“收賬通知”1.匯款回單匯款回單只能作為匯出銀行“受理”匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。2.收賬通知收賬通知是銀行將款項(xiàng)“確已收入”收款人賬戶的憑據(jù)。（五）撤匯匯款人對匯出銀行“尚未匯出”的款項(xiàng)可以申請撤銷。

【例題1·單選題】5月20日，甲報(bào)社以匯兌方式向李某支付稿費(fèi)2000元。下列情形中，甲報(bào)社可以申請撤銷匯款的是（

）。A.銀行已經(jīng)匯出但李某尚未領(lǐng)取B.銀行尚未匯出C.銀行已向李某發(fā)出收賬通知D.拒絕領(lǐng)取『正確答案』B『答案解析』匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請撤銷。

【例題2·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列事項(xiàng)中，簽發(fā)匯兌憑證必須記載的有（）。A.確定的金額B.收款人名稱C.委托日期D.匯款人簽章『正確答案』ABCD

【例題3·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于匯兌業(yè)務(wù)辦理的表述中,正確的是（）。A.匯兌憑證記載的匯款人、收款人在銀行開立存款賬戶的,必須記載其賬號B.匯入銀行向收款人發(fā)出的收賬通知不能作為銀行將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶的憑證C.匯出銀行簽發(fā)的匯款回單,不能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)D.匯出銀行簽發(fā)的匯款回單,可以作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明『正確答案』A『答案解析』選項(xiàng)BCD，匯款回單只能作為匯出銀行“受理”匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明；收賬通知是銀行將款項(xiàng)“確已收入”收款人賬戶的憑據(jù)。考驗(yàn)：委托收款（★）（一）適用范圍單位和個(gè)人憑“已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明”辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。同城異地均可使用。（二）程序1.簽發(fā)委托收款憑證必須記載的事項(xiàng)表明“委托收款”的字樣；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)；委托日期；收款人簽章。

2.簽發(fā)托收憑證（1）委托收款以“銀行以外的單位為付款人”的，委托收款憑證必須記載“付款人開戶銀行”名稱；（2）以“銀行以外的單位”或在“銀行開立存款賬戶的個(gè)人”為“收款人”的，委托收款憑證必須記載“收款人開戶銀行”名稱；（3）“未在銀行開立存款賬戶的個(gè)人為收款人”，委托收款憑證必須記載“被委托銀行”名稱。

3.委托收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明。4.付款（1）以銀行為付款人的，銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人。（2）以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人，付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款，如果付款人未在接到通知的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款。

【例題1·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列債務(wù)證明中，辦理款項(xiàng)結(jié)算可以使用委托收款結(jié)算方式的有（

）。A.已承兌的商業(yè)匯票B.轉(zhuǎn)賬支票C.到期的債券D.到期的存單『正確答案』ABCD『答案解析』單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。選項(xiàng)B，也屬于付款人債務(wù)證明，也可以使用委托收款方式結(jié)算。

【例題2·單選題】2020年1月15日，甲公司持一張到期銀行承兌匯票到P銀行辦理委托收款，該匯票由Q銀行承兌。甲公司在委托收款憑證上可以不記載的事項(xiàng)是（

）。A.付款人Q銀行B.收款人甲公司C.委托日期D.甲公司地址『正確答案』D『答案解析』簽發(fā)委托收款憑證必須記載下列事項(xiàng)：表明“委托收款”的字樣；確定的金額；付款人名稱（選項(xiàng)A）；收款人名稱（選項(xiàng)B）；委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)；委托日期（選項(xiàng)C）；收款人簽章。

【例題3·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于委托收款結(jié)算方式的下列表述中，正確的有（

）。A.銀行在為單位辦理劃款時(shí)，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通知付款人交足存款B.單位憑已承兌的商業(yè)匯票辦理款項(xiàng)結(jié)算，可以使用委托收款結(jié)算方式C.以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載付款人開戶銀行名稱D.委托收款僅限于異地使用『正確答案』BC『答案解析』選項(xiàng)A，銀行在辦理劃款時(shí)，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款項(xiàng)通知書；選項(xiàng)D，委托收款在同城、異地均可以使用。

【例題4·判斷題】委托收款以單位為付款人的，銀行收到委托收款憑證及債務(wù)說明，審查無誤后應(yīng)于當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人。（

）『正確答案』×『答案解析』委托收款以銀行為付款人的，銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人；以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人，付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款。

【例題5·判斷題】未在銀行開立存款賬戶的個(gè)人，不能辦理委托收款業(yè)務(wù)。（

）『正確答案』×『答案解析』未在銀行開立存款賬戶的個(gè)人為收款人，委托收款憑證必須記載被委托銀行名稱。

考驗(yàn)：國內(nèi)信用證（★★★）（一）概念國內(nèi)信用證，是指銀行依照申請人的申請開立的、對相符交單予以付款的承諾。（二）特點(diǎn)

1.以“人民幣”計(jì)價(jià)2.“不可撤銷”的跟單信用證3.適用于“國內(nèi)企、事業(yè)單位之間”的結(jié)算4.

只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，“不得支取現(xiàn)金”（三）分類1.即期信用證開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)“次日起5個(gè)營業(yè)日”內(nèi)付款。2.遠(yuǎn)期信用證開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)“次日起5個(gè)營業(yè)日內(nèi)確認(rèn)”到期付款，并在“到期日”付款。【注意】（遠(yuǎn)期）信用證付款期限最長不超過“1年”。（四）當(dāng)事人信用證業(yè)務(wù)當(dāng)事人：申請人、受益人、開證行、通知行、交單行、轉(zhuǎn)讓行、保兌行、議付行。

（五）程序1.開證（1）開證行“可要求”申請人交存一定數(shù)額的“保證金”，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供“抵押、質(zhì)押、保證”等合法有效的擔(dān)保。（2）可以采用“信開”和“電開”兩種方式。2.保兌——類似于票據(jù)的“保證”3.修改

4.通知通知行可由開證申請人指定，如開證申請人沒有指定，開證行有權(quán)指定。5.轉(zhuǎn)讓——類似于票據(jù)的背書但有區(qū)別轉(zhuǎn)讓行應(yīng)第一受益人的要求，將可轉(zhuǎn)讓信用證的“部分或者全部”轉(zhuǎn)為可由第二受益人兌用。【注意】可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓“一次”。6.議付——類似于“貼現(xiàn)”（1）信用證未明示可議付，任何銀行不得辦理議付；（2）信用證明示可議付，如開證行僅指定一家議付行，未被指定為議付行的銀行不得辦理議付，被指定的議付行可自行決定是否辦理議付。7.索償（1）議付行議付時(shí)，必須與受益人書面約定是否有追索權(quán)。（2）約定有追索權(quán)，到期不獲付款議付行可向受益人追索；約定無追索權(quán)，到期不獲付款議付行不得向受益人追索。8.寄單索款

9.付款若受益人提交了相符單據(jù)或開證行已發(fā)出付款承諾，即使申請人交存的保證金及其存款賬戶余額不付，開證行仍應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)付款。10.注銷開證行、保兌行、議付行未在信用證有效期內(nèi)收到單據(jù)的，開證行可在信用證“逾有效期1個(gè)月后”予以注銷?！纠}1·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于國內(nèi)信用證的下列表述中，正確的是（）。A.付款期限最長不超過6個(gè)月B.以人民幣計(jì)價(jià)，不可撤銷C.可支取現(xiàn)金D.可轉(zhuǎn)讓信用證允許多次轉(zhuǎn)讓『正確答案』B