店鋪商品盤點制度月底盤點方法盤點步驟與損益處理

盤點制度、目的：加強商品管理，控制庫存，以指導日常經(jīng)營業(yè)務，降低退貨率，優(yōu)化庫存結構，提高商品周轉(zhuǎn)率，掌握損益，真實地把握經(jīng)營績效，并盡早采取防漏措施。二、適用范圍:門店全體員工。二、適用范圍:門店全體員工。三、盤點周期：月盤點四、月盤點操作方式1、月盤點組織工作：財務部總負責；信息部總指揮，由門店店長組織，門店財務后臺主盤，以營業(yè)員為主，其它相關部門配合進行盤點，公司財務部定期不定期對各門店盤點進行監(jiān)督和檢查。2、月盤點前期準備：由財務部協(xié)同信息部確定每家店的盤點時間，盤點前三天進行抄盤點表工作。店長盤點前提前報好要貨計劃，保證盤點期間不斷貨；后臺商品管理員處理完畢退貨，報損商品及編碼、價格、標簽有誤的商品。后臺對所有票據(jù)進行清理，并進行帳務處理，按貨位分區(qū)收集抄好的盤點表，點清盤點表頁數(shù)，登記以避免丟失。店長分發(fā)盤點表給盤點人員，初盤結束后由店長按照盤點表的頁數(shù)如數(shù)交給錄入人員。工具準備：紅、籃圓珠筆、計算器、大頭針、回形針、墊板等。人員分派：盤點當日，停止休假，全店人員參加，盤點按日常商品陳列位置分區(qū)并由分管該區(qū)商品的營業(yè)員負責初盤，主盤后臺人員進行抽盤。獎懲規(guī)定：盤損，即盤點的數(shù)量小于帳面值（及系統(tǒng)庫存數(shù)量），但只要盤損在合理范圍內(nèi)應視為正常。盤點盤損的多少，表現(xiàn)出店內(nèi)人員的管理水平及責任感，公司對門店每月的損耗要求控制在3%。以內(nèi)（上月盤點至本次盤點銷售總額的千分之三），當實際盤損率超過標準盤損率時，門店相關人員按比例負責賠償。主盤人員在盤點前進行盤點方法及原則、注意事項進行宣布與動員，具體注意事項及動員內(nèi)容由信息部與財務部針對各個店的特殊情況進行總結。五、月盤點原則.定期盤點：每月盤點，各店時間不一樣，根據(jù)安排；.見貨盤貨：盤點人員必須逐個對最小標價商品進行清點，見貨盤貨，不得漏盤錯盤。.從左至右，從上至下，逐行盤點：盤點人員以貨架為單位；.倉庫分盤：倉庫存貨單獨盤點，獨立建帳登記，盤點開始后，任何人不得對倉庫與排面內(nèi)的商品移位、補充，倉庫盤點表單獨抽盤核實后交給店長；.端架、排面右轉(zhuǎn)原則：盤點時端架劃入右邊排面進行盤點。（面對端架的右邊）.商品定位原則：盤點開始后，任何人不得同時將兩種商品進行移動，不得跨區(qū)、移位、串貨等。.監(jiān)盤30%原則:監(jiān)盤人有義務及時對已盤點的商品進行不少于30%的抽查,如發(fā)現(xiàn)問題及時上報店長。.報損集中：盤點中出現(xiàn)的空盒、破損及臨時過期商品（三個月效期），盤點人應及時下貨填寫報損單，交商管員統(tǒng)一審定。.店長負責制：盤點現(xiàn)場由店長負責，任何異常情況均須及時上報店長，統(tǒng)一協(xié)調(diào)，以保證盤點工作的連續(xù)性和有效性。.盤點表要求：盤點表為電腦打印的貨位實盤表，見貨點數(shù)記入表內(nèi)并核對實物的規(guī)格、批號、產(chǎn)地、廠家、效期、商品編碼是否與盤占表所列一致，對有實物而盤點表上不有的在該區(qū)盤點表高處抄寫。盤點表的第一項內(nèi)容都必須填寫，盤底表一經(jīng)使用，即不得對內(nèi)容進行修改、疊加，只能用表示增減，初盤人員，復盤人員及監(jiān)盤人必須在盤點表上簽名。六、月盤點步驟.初盤：用藍色筆如實記錄每一個品種的數(shù)量、規(guī)格、廠家、一人點數(shù)一人記錄，簽名交復盤人。.復盤：復盤人員應手持初盤表，依序檢查，用紅色筆把差異填入差異欄（備注欄），簽字交監(jiān)盤人抽查。.監(jiān)盤抽查：根據(jù)復盤結果按不低于20%的比例抽查，正確后簽字交店長抽查。.店長抽查：對最后結果進行隨機抽查，抽點的商品選擇賣場內(nèi)死角，或不易清點的商品，或金額大的商品。對初點與復點差異較大的商品要加以實地確認，如有差錯，責令重盤，必須得到合理解釋為止。.盤點完成后請做好衛(wèi)生和明天營業(yè)前的準備，經(jīng)店長、后臺檢查同意后方能離開。七、盤后處理.店長將盤點表資料整理匯總后，安排后臺，收銀員進行電腦錄入；.主盤人員對錄入完成的資料及時核對并生成盤點差異表，交店長安排人員進行復核。.門店必須在差異表生成后的一個工作日內(nèi)完成復核工作，統(tǒng)計盤盈盤虧表將結果及時反饋信息部，并在每月第一個工作日對該次盤點結果書面說明。.查找問題點。.財務處理。.獎懲通報。八、盤點的損益處理1、盤損金額減去正常損耗的3%。，其它金額由相關人員進行賠償；2、盤盈金額不能與盤損金額進行相互抵扣，遵循盤盈沖公，盤損賠償原則；3、盤損賠償事項，當更換店長時，新店長盤點盤到的問題由老店長負責，店長交接，店長離職；過期的全部要求報損，同時老店長同樣承擔賠償責任；4、員工異動導致的賠償盤損事項：員工不管離職或調(diào)離，都同樣承擔在本店期間盤點的盤損商品；同時，不重復承擔同期新店的盤損金額；同一時間兩店只承擔老店的盤損金額；5、盤點盤出的過期商品要及時拆柜，不能在上架銷售，更不能放在辦公室柜箱內(nèi)，盤點時一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對店長嚴懲不待；.盤點差異品種占比％?為盤點無效需重盤；.盤點前信息部需將門店前后臺系統(tǒng)進行庫存屏蔽，待盤點完畢后方可打開庫存查詢；精品文檔精心整理安徽明騰永磁機電設備有限公司存貨盤點制度為確保存貨及財產(chǎn)盤點的正確性,加強管理人員的責任心，保護公司的財為確保存貨及財產(chǎn)盤點的正確性,加強管理人員的責任心，保護公司的財產(chǎn)安全完整，特制定本制度。、存貨盤點包括（一）存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。（二）財務盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。（二）財務盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。（三）財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。3、保管品：以費用購置者。二、存貨盤點方式（一）年中、年終盤點1、存貨：由供應部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。2、財務：由財務科與固資管理員共同盤點。3、財產(chǎn)：由機動部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。（二）月末盤點每月末所有存貨，由供應部門及財務部門實施全面清點一次。1、在產(chǎn)品每月最后一天由生產(chǎn)部門組織盤點，并于次月一日前上報財務部門；財務部門根據(jù)實際情況主動到車間指導、監(jiān)督在產(chǎn)品盤點。2、倉庫物資盤點按照以下相關條款執(zhí)行：倉庫物資盤點分為月份盤點、季度盤點、半年盤點、年終盤點和特殊盤點。月份盤點總量應當占存貨總量的60%以上；季度盤點總量應當占存貨總量的80%以上；半年盤點總量和年度盤點總量應當對存貨全部盤點；特殊盤點精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理（包括外部審計和內(nèi)部審計需要的盤點）則根據(jù)實際需要確定盤點量。三、倉庫物資盤點方法一般采用日常盤點法。日常盤點法是指在不影響存貨進出管理的前提下，每月組織有關人員隨時對存貨進行盤點的一種方法。四、每次倉庫物資盤點結果，應當確認存貨盤盈或盤虧，應當提出處理意見和明確責任人，并按相關流程處理或?qū)徟谠陆K由財務部門進行賬務處理。五、倉庫物資盤點盤盈或盤虧，根據(jù)截止存貨盤點日期的財務賬面結余數(shù)和實際盤點數(shù)的差數(shù)進行確認。六、倉庫物資盤點時，倉管員、財務人員、及參與盤點的人員應當同時在現(xiàn)場。七、倉庫物資盤點盤點結束后，參與盤點的人員應當在盤點表上簽字確認，并于期終由屬地行政負責人簽字確認。八、倉庫物資盤點表及相關資料的數(shù)據(jù)和文字應當書寫工整，同時應當歸檔管理。九、倉庫物資盤點工作由存貨管理部門負責組織，由財務人員進行監(jiān)盤和業(yè)務指導。十、倉庫物資盤點前，倉庫物資管理部門（倉庫主管）應當提前一天（以上）知會有關部門或人員，有關部門或人員應當積極配合或參與。十一、月份盤點、季度盤點、半年盤點和年度盤點由存貨管理部門按照以上盤點方法組織盤點；特殊盤點則由存貨管理部門按照特定事項（指特定時間、特定地點和特定人員等）的要求組織盤點，特定事項一般由財務部門提出或確定。十二、盤點一般流程1、倉庫物資管理部門（倉庫主管）下發(fā)倉庫物資盤點通知或知會，并做好各項盤點準備工作。所需盤點表格，由財務部門準備。⑴、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。⑵、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理（3）、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。2、財務人員和倉管員對需盤點的存貨進行賬面確認，必須在賬賬相符的前提下才能盤點。3、盤點時，倉管員和財務人員應當獨立記錄，經(jīng)核對雙方記錄數(shù)一致后，才能確認為盤點數(shù)。4、盤點結束后，應當整理盤點資料（即盤點表），并由參與盤點的人員在盤點表上簽字確認，同時上報屬地行政負責人簽字確認。5、倉庫物資管理部門根據(jù)有關懲處制度對盤點結果出現(xiàn)的盤盈或盤虧提出處理意見，并按《財務審核審批管理制度》規(guī)定的流程上報審批。6、財務人員和倉管人員對盤點結果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進行賬務處理（調(diào)整），倉管人員的賬務處理應當在財務人員的指導下進行。十三、內(nèi)外審計有關部門要求的盤點屬于特殊盤點范疇，特殊盤點一般由財務部統(tǒng)一接受盤點，再決定是否統(tǒng)一安排盤點。內(nèi)部審計盤點，應當提前會知財務部及相關部門做好準備工作。接到外部審計等有關部門要來盤點時，必須在第一時間內(nèi)向財務部報告，由財務部統(tǒng)一安排處理。十四、倉庫物資盤點是一項重要的內(nèi)控管理工作，各部門負責人是第一管理責任人，應當高度重視，親自督導。十五、倉庫物資盤點當天發(fā)生的物資進出日期應當寫為“下一日期”，并將盤點當天入庫的物資獨立堆放；截止倉庫物資盤點日期的賬務應當?shù)怯浲戤?。十六、倉庫物資盤點表使用統(tǒng)一的格式，由財務部門提供。十七、特殊盤點期間，除緊急用料外，暫停開展存貨進出工作。十八、特殊盤點期間，如遇假日一律停舊休假，否則以曠工論處。十九、盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項存貨數(shù)量，應于