大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃投資與財務(wù)分析的專題講座

大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃投資與財務(wù)分析的專題講座好的創(chuàng)意、獨創(chuàng)的技術(shù)是靈魂科學(xué)全面的投資計劃和財務(wù)分析是保證準確嚴密的市場調(diào)研和營銷策劃是根本成功創(chuàng)業(yè)計劃書的評定標準大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃完整的《投資計劃與財務(wù)分析》要解決的問題需要多少資金來實施該項創(chuàng)業(yè)計劃？如何籌集資金？為什么要這么多的錢？資金的具體用途？為什么投資人值得為此注入資金？（高額的回報）預(yù)計資金的盈利及虧損（按月、按年）通過報表觀察企業(yè)的可持續(xù)性（制作簡易的資產(chǎn)負債表和損益表）。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃可支持性(充足的理由是什么)可贏利性(能否帶來預(yù)期的回報)可操作性(如何保證成功)《投資計劃與財務(wù)分析》應(yīng)體現(xiàn)可持續(xù)性(我們能生存多久)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃《投資計劃與財務(wù)分析》包括的內(nèi)容三、風險防范二、財務(wù)分析一、投資計劃

大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃創(chuàng)業(yè)計劃書局部大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃第一講投資計劃的內(nèi)容資金需求說明（用量、期限）資金使用計劃（即用途，包括項目投資構(gòu)成、固定資產(chǎn)投資、主要流動資金構(gòu)成）投資形式及股權(quán)結(jié)構(gòu)投資報酬與退出大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃某大學(xué)創(chuàng)業(yè)計劃——創(chuàng)建天安玩具有限公司資金需求：公司成立初期共需資金1200萬。資金使用計劃：資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(702萬)，附：生產(chǎn)設(shè)備一覽表，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等（498萬）。投資形式及股權(quán)結(jié)構(gòu)：公司所需資金1200萬。其中：A公司投入資金300萬，技術(shù)入股100萬。專利技術(shù)以無形資產(chǎn)入股100萬，另外700萬，吸收風險投資公司投入。案例1八、投資計劃大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃8.33%8.33%25.00%58.33%比

例100萬100萬300萬700萬金

額資金入股技術(shù)入股專利技術(shù)入股A公司風險投資股本來源股本規(guī)模案例1公司注冊資本1200萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模股本結(jié)構(gòu)中：風險投資方面，我們計劃引入2-3家風險投資共同入股，以利于籌資，化解風險，并為以后可能的上市做準備。33.33%58.33%8.33%A公司風險投資專利技術(shù)案例1大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃4、投資報酬與退出：第二年估計盈利300萬人民幣，以后每年銷售利潤率45%左右，第二年資產(chǎn)報酬率為55.39%，投資回收期為3年零3個月。風險資金最好在第3--5年撤出，采用收購方式。案例1大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃某大學(xué)創(chuàng)業(yè)計劃——某養(yǎng)老院創(chuàng)業(yè)計劃開辦養(yǎng)老院前期40萬元資金投入使用計劃（以50張床位，四人間養(yǎng)老院為例）3.1租金投入：50張床位的養(yǎng)老機構(gòu)總建筑面積在600平方米以上，合理租金控制在年5萬以下。3.2房屋改造和簡單裝修費用：約投入3萬元。

八、投資計劃

3、資金使用計劃案例3大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃案例33.3基本設(shè)施配備。

床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約計600元×50=30000元。床上用品500×55=27500元室內(nèi)每人一個圈椅200×50=10000元電視每房間一個600×15=9000元活動室設(shè)施家庭影院一套，麻將桌4個，健身器材8件，預(yù)算約：10000元。餐飲設(shè)施，灶具二套，餐具60套，消毒柜一個，冰箱一臺，總控制在8000元。（可在開業(yè)時爭取區(qū)政府或贊助單位的捐贈）大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃洗衣設(shè)備，預(yù)算2000元。洗澡設(shè)備，預(yù)算5000元。辦公設(shè)施，電腦、打印機各一臺，面包車一部。（可時機成熟時再到位）合計最小投入101500元。3.4開業(yè)儀式和相關(guān)宣傳費用：約10000元。

以上租金+裝修+設(shè)施+宣傳=191500元案例3大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃某大學(xué)創(chuàng)業(yè)計劃——《校園映畫》DM雜志創(chuàng)業(yè)計劃書大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃第二講財務(wù)分析的內(nèi)容一、財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測（未來3-5年）

成本費用明細表收入明細表利潤及利潤分配表資產(chǎn)負債表現(xiàn)金流量表二、財務(wù)分析指標財務(wù)盈利能力指標財務(wù)償還能力指標大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃一、財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測（未來3-5年）先數(shù)據(jù)計算、后報表展示。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃需要預(yù)測計算以下數(shù)據(jù)：第一年月支出、年支出。第一年月收入、年收入。未來的月收入和支出以及年收入和支出。每年的利潤、及利潤分配。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃上例養(yǎng)老院費用成本支出分析（第一年）案例3大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃第2年費用成本支出預(yù)測預(yù)計費用成本支出在第一年的基礎(chǔ)上增加10%左右。第3-5年費用成本支出預(yù)測預(yù)計費用成本支出在以后每年的基礎(chǔ)上增加5%左右。案例3大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃以后每年10%—5%的遞增大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃養(yǎng)老院第一年收入預(yù)測分析（第一年）案例3第一年收入預(yù)測（按80%床位利用率，680元收費）大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃案例3第2年收入預(yù)測預(yù)計各項收入在第一年的基礎(chǔ)上增加10%左右。第3-5年收入預(yù)測預(yù)計各項收入在以后每年的基礎(chǔ)上增加10%左右。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃以后每年10%的遞增大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃創(chuàng)業(yè)計劃書局部大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃3、利潤及利潤分配明細表的編制（5年）前2年的明細表按季編報；后3年的明細表按年編報。非經(jīng)濟專業(yè)的可按簡易報表編制：經(jīng)濟專業(yè)的可按正式報表編制：大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃創(chuàng)業(yè)計劃書局部大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃4、資產(chǎn)負債表及現(xiàn)金流量表（5年）前2年的明細表按季編報；后3年的明細表按年編報。非經(jīng)濟專業(yè)的可按簡易報表編制：經(jīng)濟專業(yè)的可按正式報表編制：大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃資產(chǎn)一季度二季度三季度四季度負債及權(quán)益一季度二季度三季度四季度流動資產(chǎn):流動負債:貨幣資金323.5776.97103.0248.97應(yīng)付帳款3.139.2016.8019.76應(yīng)收帳款0.000.0033.7556.25短期借款300.00300.00300.000.00減:壞帳準備0.000.000.560.94應(yīng)收帳款凈額0.000.0033.1955.31存貨0.0031.5054.2063.20流動資產(chǎn)合計323.57108.47190.41167.48固定資產(chǎn):負債合計303.13309.20316.8019.76固定資產(chǎn)原價702.00702.00702.00702.00減:累計折舊21.5043.0064.5086.00所有者權(quán)益:固定資產(chǎn)凈值680.50659.00637.50616.00實收資本1200.001200.001200.001200.00無形資產(chǎn):300.00300.00300.00300.00盈余公積0.000.000.000.00減:累計攤銷3.757.5011.2515.00未分配利潤202.81449.23400.14151.28無形資產(chǎn)凈值296.25292.50288.75285.00所有者權(quán)益總計997.19750.77799.861048.72資產(chǎn)合計1300.321059.971116.661068.48負債及權(quán)益總計1300.321059.971116.661068.48

資產(chǎn)負債表

（季報）單位：萬元大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃

資產(chǎn)負債表

（年報）單位：萬元資產(chǎn)第3年第4年第5年合計負債及權(quán)益第3年第4年第5年合計流動資產(chǎn):流動負債:貨幣資金323.5776.97103.0248.97應(yīng)付帳款3.139.2016.8019.76應(yīng)收帳款0.000.0033.7556.25短期借款300.00300.00300.000.00減:壞帳準備0.000.000.560.94負債合計303.13309.20316.8019.76應(yīng)收帳款凈額0.000.0033.1955.31存貨0.0031.5054.2063.20流動資產(chǎn)合計323.57108.47190.41167.48固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)原價702.00702.00702.00702.00減:累計折舊21.5043.0064.5086.00所有者權(quán)益固定資產(chǎn)凈值680.50659.00637.50616.00實收資本1200.001200.001200.001200.00無形資產(chǎn):300.00300.00300.00300.00盈余公積0.000.000.000.00減:累計攤銷3.757.5011.2515.00未分配利潤202.81449.23400.14151.28無形資產(chǎn)凈值296.25292.50288.75285.00所有者權(quán)益總計997.19750.77799.861048.72資產(chǎn)合計1300.321059.971116.661068.48負債及權(quán)益總計1300.321059.971116.661068.48大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃二、財務(wù)分析指標財務(wù)盈利能力指標財務(wù)償還能力指標銷售利潤率資產(chǎn)報酬率投資回收期資產(chǎn)負債率財務(wù)分析指標大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃銷售利潤率銷售利潤率表明企業(yè)每取得1元銷售收入可獲得的利潤額，銷售利潤率越高表明企業(yè)的經(jīng)濟效益越好。銷售利潤率=

銷售利潤總額銷售收入總額×100%大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃資產(chǎn)報酬率資產(chǎn)報酬率表明企業(yè)每1元資產(chǎn)占用可獲得的報酬額，資產(chǎn)報酬率越高，表明企業(yè)資產(chǎn)運用效果越好，資產(chǎn)的獲利能力越強。資產(chǎn)報酬率=

利潤總額平均資產(chǎn)總額×100%平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）÷2大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃資產(chǎn)負債率：表明：企業(yè)負債占資產(chǎn)總額的比率，企業(yè)每1元的負債能有多少資產(chǎn)作為償還的保證。資產(chǎn)負債率越低，表明企業(yè)融資的潛力越大，企業(yè)長期償債能力越強。一般情況，該比率不應(yīng)超過50%為宜。資產(chǎn)負債率=

負債總額資產(chǎn)總額×100%大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃第三講風險防范資源（原材料/供應(yīng)商）風險研發(fā)風險生產(chǎn)不確定性風險成本控制風險競爭風險政策風險財務(wù)風險（應(yīng)收帳款/壞帳）管理風險（含