師范學院銀行賬戶管理辦法

師范學院銀行賬戶管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范和加強銀行賬戶管理，維護學校經(jīng)濟秩序，確保學校資金安全，根據(jù)中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）、《教育部直屬高校和事業(yè)單位銀行賬戶管理暫行辦法》（教財〔2004〕19號）等規(guī)章制度和學校相關(guān)財務管理制度，結(jié)合學校實際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于學校及學校非獨立法人單位因特殊原因開立的銀行賬戶的管理。第三條學校開立、變更、撤銷銀行賬戶，應履行審批、備案手續(xù)。第四條學校法定代表人、財務處負責人對學校銀行賬戶的開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。第二章賬戶的設置及開立第五條學校開立的銀行賬戶根據(jù)國家規(guī)定分為基本存款賬戶、財政授權(quán)支付零余額賬戶、專用存款賬戶、外匯存款賬戶、一般存款賬戶和臨時存款賬戶?；敬婵钯~戶是學校用于辦理資金日常轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付款業(yè)務開立的銀行賬戶。學校根據(jù)規(guī)定只能在一家國有商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶，基本存款賬戶開戶銀行一經(jīng)確定，非特殊原因，不得隨意更改。財政授權(quán)支付零余額賬戶是學校用于辦理財政部授權(quán)學校支付額度內(nèi)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金支付業(yè)務開立的銀行賬戶。專用存款賬戶是學校根據(jù)有關(guān)規(guī)定因特定用途需要開立的賬戶，如基本建設、收入?yún)R繳、工會、黨費專戶等賬戶。一般存款賬戶是學校在基本存款賬戶外開立的因借款或其他結(jié)算需要開立的銀行賬戶等。第六條根據(jù)學校實際工作需要，開立核準類銀行賬戶時，應報經(jīng)學校法人批準后，按以下程序辦理開戶審批手續(xù)：教育廳、財政廳審批。所需資料如下：1.《開立銀行賬戶申請報告》，應包含新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料及其他需要說明的情況等內(nèi)容；2.《省級預算單位開立銀行賬戶申請表》；3.開戶依據(jù)或開戶理由及其他要說明情況的證明材料。第七條為集中學校財力，規(guī)范管理，如無特殊原因，學校非獨立法人單位不得在銀行或非銀行金融機構(gòu)開立銀行賬戶。第八條學校財務處應規(guī)范銀行賬戶的管理，根據(jù)學校實際需要開立銀行賬戶，保證學校資金的安全性、流動性和效益性，防范和規(guī)避金融風險。原則上不得多頭開戶。第三章銀行賬戶變更與撤銷第九條學校發(fā)生下列變更事項，應按規(guī)定及時填寫《省級預算單位銀行賬戶備案表》，報送財政廳和教育廳備案。學校名稱變更，但不改變開戶銀行及賬號的；學校法人、地址及其他開戶資料變更的；因開戶銀行原因變更銀行名稱或賬號，但不改變開戶銀行的；第十條學校開立的銀行賬戶應保持穩(wěn)定。確因?qū)W校管理需要變更開戶銀行、賬戶性質(zhì)、用途等，應按規(guī)定將原賬戶撤銷，重新辦理開戶的審批、備案手續(xù)。第十一條除特殊用途賬戶外，一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來的銀行賬戶，應辦理銷戶。第十二條經(jīng)批準開立的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，確需延長賬戶使用期的，應提前提出申請并按本辦法規(guī)定的銀行賬戶開立程序報批。第四章管理與監(jiān)督第十三條學校不得在多家銀行和非銀行金融機構(gòu)開立多個基本存款賬戶；不得出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給校內(nèi)外其他任何單位和個人使用；不得開具空頭支票和遠期支票；不得公款私存。第十四條學校財務處應設立專門機構(gòu)，配備專門人員，建立健全內(nèi)部控制制度，加強對學校銀行賬戶的日常管理，設置銀行日記賬，及時與銀行對賬，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；銀行對賬單和余額調(diào)節(jié)表由學校財務處和審計處負責人審簽。第十五條學校財務處主要負責人為學校銀行賬戶管理責任人，應定期組織相關(guān)人員檢查、監(jiān)督各個銀行賬戶的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題應及時按規(guī)定處理，必要時報總會計師處理。第十六條學校紀檢監(jiān)察、審計、財務等部門有權(quán)對學校銀行賬戶的管理及使用情況進行監(jiān)督檢查。第十七條學校銀行賬戶發(fā)生重大變動或重要事項時（如銀行賬戶被凍結(jié)或資金被劃走），財務處或其他開戶單位應及時上報學校領(lǐng)導，并及時采取必要的措施，防止資金安全事故的發(fā)生。第十八條學校銀行賬戶使用單位必須嚴格按照銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶，如有違規(guī)使用銀行賬戶的，學校除責令違規(guī)單位立即糾正外，還對違規(guī)單位的負責人和有關(guān)責任人進行相應處分；如構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)