支票管理制度（四篇）

第1頁共1頁支票管理制度____支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。____支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。3.財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。4.對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。____公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。支票管理制度（二）為了加強支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領用、支付)、收取、進賬等環(huán)節(jié)的崗位職責和業(yè)務流程,依據(jù)本單位的實際情況制定本制度。一、領購出納員根據(jù)業(yè)務需要，報經(jīng)會計，按照銀行規(guī)定到開戶行購買，同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;二、保管出納員負責保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴禁空白支票和印鑒同時存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;三、銀行預留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會計保管、使用公司財務印鑒;嚴禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負責;出納、會計不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;四、預領業(yè)務人員填寫《支票預領單》，并按規(guī)定由主管審批，到財務辦理支票借款業(yè)務;五、填開出納員對公司規(guī)定權限內(nèi)，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預領單》填寫支票。超出規(guī)定權限的，報總經(jīng)理批準后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時,予以限額，并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;六、蓋章會計對《支票預領單》及已開支票進行復核，對符合公司規(guī)定權限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財務印鑒。對超過權限的，非經(jīng)常業(yè)務電話總經(jīng)理確認后蓋章。嚴禁會計對不符合規(guī)定的支票蓋章;七、領用業(yè)務員負責保管已領支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付，同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經(jīng)濟損失，責任人按損失金額100﹪賠償并進行相應處罰;九、核銷預領支票實行領取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發(fā)票后業(yè)務員按報銷程序辦理核銷手續(xù);十、收款屈臣氏付款，會計負責通知綜合崗安排收款，并負責跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶支票進行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當日交出納員;十一、進賬出納員對收到支票進行審核，無誤交會計蓋章背書，當日或次日交銀行辦理進賬，并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠期支票，出納員負責保管，到期辦理進賬;十二、本規(guī)定自公司批準之日起實施。支票管理制度（三）一、現(xiàn)金支票管理1、現(xiàn)金支票一律由出納員保管，不得轉(zhuǎn)交他人。2、現(xiàn)金支票使用時，需有《借款單》(如已有____，則直接填寫《付款憑證》)，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后，將支票按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在《現(xiàn)金支票領用薄》上簽字備查。3、現(xiàn)金支票付款后憑____存根，____由經(jīng)辦人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要準確無誤，完成后交出納員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記日記賬，原支票領用人在《現(xiàn)金支票領用單》及登記薄上注銷。4、采用現(xiàn)金支票結算方式時，對于收到的現(xiàn)金支票，應在收到當日填制《進賬單》連同現(xiàn)金支票送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的《進賬單》第一聯(lián)和有關原始憑證編制收款憑證。5、現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯誤，應及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確的支票。6、現(xiàn)金支票一律為記名式，不得用于轉(zhuǎn)賬使用。7、收到客戶交來的空額(空白)支票，收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒，應當面填齊結算金額及用途，留下客戶單位電話、經(jīng)辦人姓名和____號碼。對預留____的現(xiàn)金支票，應由客戶將____填寫清楚。8、對于客戶開好的現(xiàn)金支票，收票人要仔細____支票的內(nèi)容，自簽發(fā)之日起有效期為____天(到期日為節(jié)假日的順延)，業(yè)務項目與支票用途應一致，大小寫金額應一致，數(shù)字無涂改，支票與____相符；上述內(nèi)容若有不符與支票殘破，不能收取。9、準確無誤的填寫和保管收取的支票，不得遺失和毀損。10、業(yè)務人員、技術人員收取的現(xiàn)金支票應及時送交財務部出納員，出納員則應根據(jù)規(guī)定及時將現(xiàn)金支票存入銀行。二、轉(zhuǎn)賬支票管理1、領用轉(zhuǎn)賬支票時，應填寫《借款單》，注明用途、金額、依照有關審批權限履行審批手續(xù)。2、凡簽出的轉(zhuǎn)賬支票，一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額(或限額)，不準簽發(fā)空白支票或空額支票，對預留____的支票，出票同時填寫____。3、需要報賬的轉(zhuǎn)賬支票，由經(jīng)辦人填寫《付款憑證》，審批后方可辦理報賬手續(xù)。已經(jīng)結賬的支票，應將支票根連同有關原始憑證附在一起制證、記賬。支票簽出后，業(yè)務人員在規(guī)定時間內(nèi)辦理報賬手續(xù)，簽出未使用的支票在____日內(nèi)交回財務部。4、如果已簽發(fā)支票由被誤退的，應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。三、空白支票及銀行印鑒管理1、空白支票與銀行印鑒分別保管，分人保管，不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫支票預留____。2、空白支票一律存入保險柜，出納員必須妥善保管保險柜鑰匙。3、企業(yè)之間的資金拆解業(yè)務，履行轉(zhuǎn)款手續(xù)的同事，應附借款協(xié)議。4、企業(yè)財務部門應當加強對銀行印鑒的管理。(1).財務專用章應當由出納員管理，法人印鑒由會計保管。(2).嚴禁由一人保管支付款項所需的全部印章。(3).按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。支票管理制度（四）一、支票的使用1.企業(yè)人員需用支票，領用時應事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。二、支票的管理1.空白支票和支票印鑒，必須設專人負責保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。2.財會部門要建立嚴格的支票管理制度。必須指定專人負責支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領導匯報。____支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應立即查找，及時向領導匯報，并向財會、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案。6.簽發(fā)支票時，支票用途項內(nèi)容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員應準確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務，定期與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。7.嚴格結算辦法，必須做到：(1)不準簽發(fā)空頭支票；(2)不準簽發(fā)遠期或空期支票；(3)不準將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用；(4)不準將支票做抵押；(5)不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。____支票使用要求(l)支票金額起點為____元。(2)支票有效期____天；背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為____天(自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延)。(3)簽發(fā)支票應使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領的，由簽