年陜西省咸陽(yáng)市秦都區(qū)釣臺(tái)鎮(zhèn)12萬(wàn)噸隨緣果系列賈工新建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

2021年陜西省咸陽(yáng)市秦都區(qū)釣臺(tái)鎮(zhèn)12萬(wàn)噸隨緣果系列加工新建工程可行性研究報(bào)告工程單位：陜西瑞肽有機(jī)農(nóng)業(yè)工程建設(shè)地點(diǎn)：陜西省咸陽(yáng)市秦都區(qū)釣臺(tái)鎮(zhèn)可研報(bào)告編制時(shí)間：二〇一一年二月項(xiàng)目名稱(chēng)：陜西省咸陽(yáng)市秦都區(qū)釣臺(tái)鎮(zhèn)12萬(wàn)噸隨緣果系列加工工程可行性研究報(bào)告委托單位：陜西瑞肽有機(jī)農(nóng)業(yè)主持完成單位：農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院工程咨詢(xún)資質(zhì)證書(shū)：中華人民共和國(guó)國(guó)家改革與開(kāi)展委員會(huì)頒發(fā)，證書(shū)編號(hào)：工咨甲2032001002院長(zhǎng)：朱明研究員主管副院長(zhǎng)：崔明研究員院常務(wù)副總工：李笑光研究員院主管副總工：洪仁彪研究員所長(zhǎng)：沈謹(jǐn)高級(jí)工程師項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：李延云教授級(jí)高級(jí)工程師工程參加完成人：聶宇燕農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院高級(jí)工程師注冊(cè)咨詢(xún)工程師劉春和農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院高級(jí)工程師注冊(cè)咨詢(xún)工程師趙毅農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院工程師高逢敬農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院工程師孫鑫農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院工程師目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總論 萬(wàn)元、工程建設(shè)其它費(fèi)用1945.96萬(wàn)元、預(yù)備費(fèi)3662.69萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資26115.61萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)1945.96萬(wàn)元。8.2.3建設(shè)期利息建設(shè)期利息768.95萬(wàn)元。8.2.4流動(dòng)資金流動(dòng)資金6303.53萬(wàn)元。8.3資金來(lái)源8.3.1中央財(cái)政資金按照?2021年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)工程申報(bào)指南?要求，擬申請(qǐng)中央財(cái)政投資200萬(wàn)元。8.3.2地方財(cái)政配套資金按照?2021年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)工程申報(bào)指南?要求，擬申請(qǐng)地方財(cái)政配套資金100萬(wàn)元。8.3.3自籌資金及來(lái)源企業(yè)自籌18065.1萬(wàn)元，資金來(lái)源于企業(yè)股東集資籌集以及的其他營(yíng)業(yè)性收入等。8.3.4銀行貸款及籌措情況申請(qǐng)銀行貸款6000萬(wàn)元。8.4財(cái)政資金的使用范圍工程資金嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度及農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)工程財(cái)政資金使用和管理方法，對(duì)工程建設(shè)資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理，專(zhuān)款專(zhuān)用。財(cái)政資金主要用于工程所需的儀器設(shè)備的采購(gòu)及安裝、管護(hù)房及加工廠的建設(shè)、人員技術(shù)培訓(xùn)等。企業(yè)對(duì)財(cái)政資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，建立完整的工程帳簿，實(shí)行報(bào)帳制度。第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)9.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)該工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部公布的?建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)?規(guī)定的原那么與方法進(jìn)行。在市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品方案，工藝技術(shù)方案，原材料供給，工程建設(shè)方案及實(shí)施方案等根底上進(jìn)行工程的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。該工程財(cái)務(wù)估算按國(guó)家現(xiàn)行的?工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度?、增值稅暫行條理和企業(yè)所得稅暫行條理等有關(guān)政策、法規(guī)進(jìn)行。價(jià)格預(yù)測(cè)：考慮到市場(chǎng)開(kāi)展趨勢(shì)，該工程的投入、產(chǎn)出物的相對(duì)價(jià)格不會(huì)有太大變化，且通貨膨脹同時(shí)影響投入和產(chǎn)出兩個(gè)方面，故財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中所有投入、產(chǎn)出物的價(jià)格均采用2021年當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)價(jià)，即基價(jià)。效益預(yù)測(cè)：工程效益是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測(cè)價(jià)格和生產(chǎn)規(guī)模計(jì)算而得。工程的銷(xiāo)售收入來(lái)自于種苗、鮮果和深產(chǎn)品的銷(xiāo)售。生產(chǎn)負(fù)荷安排：第一年、第二年為建設(shè)期，第二年生產(chǎn)能力到達(dá)生產(chǎn)負(fù)荷的20%，第三年到達(dá)生產(chǎn)負(fù)荷的60%，第四年到達(dá)生產(chǎn)負(fù)荷的80%，第五年到達(dá)生產(chǎn)負(fù)荷的100%?？偙惧X(qián)：采用要素法分項(xiàng)測(cè)算企業(yè)生產(chǎn)總本錢(qián)。1、直接生產(chǎn)本錢(qián)。直接生產(chǎn)本錢(qián)指外購(gòu)原材料、包裝材料、燃料、動(dòng)力等方面的支出。2、修理費(fèi)。修理費(fèi)包括所有固定資產(chǎn)的大、中、小修理費(fèi)，按建設(shè)投資靜態(tài)局部的5％計(jì)取。3、其他費(fèi)用。包括管理費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，按收入的5%提取。4、折舊與攤銷(xiāo)。采用直線(xiàn)法，各類(lèi)資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)年限如下。房屋、建筑物等土建：20年設(shè)備及安裝：10年無(wú)形資產(chǎn)：10年遞延資產(chǎn)〔開(kāi)辦費(fèi)〕：5年5、稅務(wù)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，本工程繳納營(yíng)業(yè)稅5％、城建稅7％、教育附加稅3％，企業(yè)所得稅稅率25％。6、財(cái)務(wù)費(fèi)用。長(zhǎng)期借款利率5.94％，短期7％。9.2銷(xiāo)售〔營(yíng)業(yè)〕收入、銷(xiāo)售〔營(yíng)業(yè)〕稅金和附加估算9.2.1銷(xiāo)售〔營(yíng)業(yè)〕收入銷(xiāo)售收入主要來(lái)自果酒、果醋、果茶、果醬、軟膠囊的銷(xiāo)售，經(jīng)營(yíng)期平均營(yíng)業(yè)收入69391.87萬(wàn)元。9.2.2銷(xiāo)售〔營(yíng)業(yè)〕稅金及附加營(yíng)業(yè)稅金及附加106.72萬(wàn)元。9.3總本錢(qián)及經(jīng)營(yíng)本錢(qián)估算9.3.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)本錢(qián)估算產(chǎn)品單位本錢(qián)估算包括外購(gòu)原材料費(fèi)用、外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)，其中果酒生產(chǎn)本錢(qián)估算3045萬(wàn)元；果醋生產(chǎn)本錢(qián)估算3043萬(wàn)元；果茶生產(chǎn)本錢(qián)估算15221萬(wàn)元；果醬生產(chǎn)本錢(qián)估算15219萬(wàn)元；軟膠囊生產(chǎn)本錢(qián)估算22949萬(wàn)元。9.3.2工程總本錢(qián)估算經(jīng)營(yíng)期平均總本錢(qián)費(fèi)用為59125.57萬(wàn)元。9.3.3經(jīng)營(yíng)本錢(qián)估算經(jīng)營(yíng)本錢(qián)631079.79萬(wàn)元，包括外購(gòu)原材料費(fèi)610421.8萬(wàn)元、外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)2163.88萬(wàn)元、工資及福利費(fèi)8610.25萬(wàn)元、修理費(fèi)9883.86萬(wàn)元。9.4財(cái)務(wù)效益分析9.4.1盈利能力分析所得稅后內(nèi)部收益率17.13％，大于8%；所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值14183.34萬(wàn)元，大于零；投資利潤(rùn)率20.57%，投資回收期6.77年〔含建設(shè)期〕。由此可見(jiàn)，工程具有較強(qiáng)的盈利能力。9.4.2銀行貸款清償能力分析本工程長(zhǎng)期貸款自計(jì)算期的第3年開(kāi)始，分5年歸還貸款，從第3年到第7年，每年還本付息1551.27萬(wàn)元。在歸還期內(nèi)，本工程平均利息備付率12.38，大于2，償債備付率2.99，大于1，說(shuō)明該工程具有較強(qiáng)的償債能力。9.5不確定性分析9.5.1盈虧平衡分析取該工程第4年為代表年份，該工程以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為52.37%，這說(shuō)明該工程只要到達(dá)生產(chǎn)能力的52.37%左右，企業(yè)就可以實(shí)現(xiàn)保本。詳見(jiàn)盈虧平衡分析圖。9.5.2敏感性分析影響該工程經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有：建設(shè)投資、產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品產(chǎn)量和材料備件價(jià)格，本節(jié)將分別以全部投資為根底分析建設(shè)投資、產(chǎn)品價(jià)格、原材料價(jià)格和生產(chǎn)負(fù)荷變化對(duì)所得稅前內(nèi)部收益率的單因素影響。具體情況見(jiàn)下表。表9-1敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表(根本方案收益率21.28%)序號(hào)不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(diǎn)(%)臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)-5.00%9.92%2.27-5.91%果酒-10.00%-6.23%2.75數(shù)量臨界值：-15.00%-35.84%3.819408.952產(chǎn)品價(jià)格-5.00%11.66%1.92-6.49%果酒-10.00%-1.03%2.23單價(jià)(含稅)臨界值：-15.00%-21.33%2.840.943材料備件價(jià)格5.00%13.31%1.597.52%種苗10.00%3.43%1.78單價(jià)(含稅)臨界值：15.00%-10.33%2.1104建設(shè)投資(不含建息)5.00%20.36%0.1879.11%建設(shè)投資10.00%19.50%0.18臨界值：15.00%18.69%0.1734658.079.6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論綜上所述，該工程所得稅后內(nèi)部收益率17.13%，大于基準(zhǔn)收益率8%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，有較好的經(jīng)濟(jì)效益；工程在債務(wù)歸還期利息備付率大于2，有較強(qiáng)的償債能力；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期，工程經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量始終大于零，累計(jì)資金余額大于零，因此該工程有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)生存能力；產(chǎn)品價(jià)格、生產(chǎn)負(fù)荷、原材料價(jià)格對(duì)工程效益敏感，抗風(fēng)險(xiǎn)能力一般。該工程在財(cái)務(wù)上可行。第十章社會(huì)效益分析10.1壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析中華隨緣果系列綜合加工工程的實(shí)施，不僅可以解決人們的健康問(wèn)題，更重要的是通過(guò)開(kāi)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，提高農(nóng)業(yè)種植經(jīng)濟(jì)收入，可有效的解決當(dāng)?shù)氐摹叭r(nóng)〞問(wèn)題，起到產(chǎn)業(yè)示范作用。工程帶動(dòng)周邊種植農(nóng)戶(hù)向隨緣果深加工方向轉(zhuǎn)移，培訓(xùn)一批隨緣果種植加工專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，對(duì)調(diào)整陜西果蔬產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)起到積極作用。從宏觀方向上來(lái)看，可以帶動(dòng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的升級(jí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，減少城鄉(xiāng)差異，為構(gòu)建和諧社會(huì)做出奉獻(xiàn)。當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展開(kāi)始進(jìn)入以調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)濟(jì)效益為主要特征的新階段，大力開(kāi)展中華隨緣果深加工工程，對(duì)提高陜西果蔬產(chǎn)業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)效益，挖掘產(chǎn)業(yè)資源潛力，全面建設(shè)工業(yè)化新農(nóng)村，解決農(nóng)民的后顧之憂(yōu)，穩(wěn)定社會(huì)秩序，促進(jìn)和諧開(kāi)展方面有著重要意義。擴(kuò)大出口創(chuàng)匯能力，調(diào)動(dòng)農(nóng)民生產(chǎn)積極性。10.2與農(nóng)戶(hù)利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析公司將向農(nóng)戶(hù)免費(fèi)提供種苗、培訓(xùn)時(shí)機(jī)和技術(shù)，帶動(dòng)周邊地區(qū)的隨緣果種植加工業(yè)的開(kāi)展。推行“公司+基地+農(nóng)戶(hù)〞的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，通過(guò)“企業(yè)帶基地，基地帶農(nóng)戶(hù)〞的方式，提高產(chǎn)業(yè)的組織化程度。該模式將解決種植戶(hù)在資金、種植、銷(xiāo)售等方面的難題，使農(nóng)戶(hù)得到真正的實(shí)惠。10.3帶動(dòng)基地分析農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化模式的形成，除了帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化開(kāi)展外，對(duì)淳化縣周邊地區(qū)乃至陜西省均可起到示范和輻射的作用。該工程開(kāi)展隨緣果60000畝，通過(guò)提供免費(fèi)種苗、培訓(xùn)和技術(shù)可以輻射帶動(dòng)隨緣果種植產(chǎn)業(yè)200000畝。通過(guò)開(kāi)展產(chǎn)業(yè)化加工和經(jīng)營(yíng)，使中華隨緣果有機(jī)種植產(chǎn)業(yè)化工程成為推動(dòng)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速開(kāi)展的動(dòng)力，全面提升特色農(nóng)業(yè)、循環(huán)農(nóng)業(yè)、生態(tài)可持續(xù)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化開(kāi)展的水平。10.4帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)及農(nóng)民增收效果分析工程建成投產(chǎn)后，可以吸納從業(yè)人數(shù)500余人，間接帶動(dòng)周邊農(nóng)戶(hù)3000余人。工程推行“公司+基地+農(nóng)戶(hù)〞的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，通過(guò)“企業(yè)帶基地，基地帶農(nóng)戶(hù)〞的方式，提高產(chǎn)業(yè)的組織化程度。此種模式很好地解決了種植戶(hù)在資金、種植、銷(xiāo)售等方面的難題，使農(nóng)戶(hù)獲得了實(shí)惠。提高種植效益，增加農(nóng)民收入，預(yù)計(jì)可使工程區(qū)合同農(nóng)戶(hù)每年