財(cái)務(wù)預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行情況分析總結(jié)報(bào)告

財(cái)務(wù)預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行情況分析總結(jié)報(bào)告

皇家電子股份有限公司經(jīng)過第8年的再生產(chǎn)，現(xiàn)將第8年的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況分析作如下總結(jié)報(bào)告：

一、第8年年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行狀況

2024年，在ceo、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司仔細(xì)貫徹落實(shí)公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，選購部門規(guī)章制度，嚴(yán)格根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化預(yù)算管理，但由于銷售狀況差，成本費(fèi)用居高，全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行狀況消失不良的結(jié)果。

1.2024年企業(yè)收支總體狀況

2024，我企業(yè)收入完成1235.36萬元，比上年削減約265萬元，負(fù)增長17.7%，完成預(yù)算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%；非稅收入18896萬元，增長62.9%；營業(yè)稅405451萬元，完成預(yù)算的111.5%；房產(chǎn)稅82444萬元，完成預(yù)算的102.2%。

2024年主營業(yè)務(wù)成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預(yù)算的833.33％；

主要支出科目完成狀況是：基本建設(shè)及城市維護(hù)費(fèi)支出109699萬元，完成預(yù)算的123.7%；

以上相抵，實(shí)現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說明的有：

營業(yè)費(fèi)用支出136萬元，完成預(yù)算的97.8%；管理費(fèi)用支出606萬元，完成預(yù)算的600.13％；財(cái)務(wù)費(fèi)用支出45萬元，完成預(yù)算的127.21％。

以上數(shù)字急需決算，盼望下一年會(huì)有所改善。

2.XX年財(cái)政收支特點(diǎn)

1、銷售收入的低迷使得企業(yè)的再進(jìn)展帶來肯定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威逼。

2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威逼著企業(yè)的進(jìn)展前景，急需改善。

3.2024年管理工作

1）努力增收節(jié)支，確保財(cái)務(wù)收支平衡

一是大力組織收入，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征管，確保應(yīng)收盡收；完善收入分析制度，準(zhǔn)時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)收入動(dòng)態(tài)；嚴(yán)格根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，仔細(xì)落實(shí)預(yù)算執(zhí)行狀況年分析和年匯報(bào)；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)稅源建設(shè)。二是硬化預(yù)算約束，節(jié)省財(cái)務(wù)資金。

2）生產(chǎn)成本掌握不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導(dǎo)致選購、生產(chǎn)消失不必要的鋪張，導(dǎo)致資金的進(jìn)一步鋪張。

2024年的財(cái)務(wù)預(yù)算成本、費(fèi)用沒有較好的掌握，導(dǎo)致財(cái)正運(yùn)行中存在一些很突出的問題：一是財(cái)政收支沖突依舊尖銳,財(cái)政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強(qiáng)，財(cái)政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財(cái)政對重點(diǎn)大額資金以及對中介機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。

二、估計(jì)利潤表與現(xiàn)狀利潤表的相對比：

單位：元

項(xiàng)目

預(yù)算利潤狀況

第8年利潤狀況

銷售收入

1176，0000

1235，3600

減：產(chǎn)品銷售成本（變動(dòng)成本）

155，7456

1301,2256

變動(dòng)性銷售費(fèi)用

181，4500

減：固定性制造費(fèi)用

201，4300

135,9626.31

固定性銷售費(fèi)用

269，1200

管理費(fèi)用

109，4820

605，0913

財(cái)務(wù)費(fèi)用

45，0000

57，2444.72

利潤總額

213，7724

-8643860.10

減：所得稅（33%）

70，5448.92

0.00

凈利潤

143，2275.08

-864，3860.10

從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業(yè)績的低沉，與去年相比，管理費(fèi)用的增長也給公司的經(jīng)營成果帶來了肯定的負(fù)面影響。

三、存在的問題和建議

1．資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特殊是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不準(zhǔn)時(shí)清理，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，樂觀回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員樂觀性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格掌握賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。

2．經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對虧損企業(yè)的