財務(wù)預算與預算執(zhí)行情況分析總結(jié)報告

財務(wù)預算與預算執(zhí)行情況分析總結(jié)報告

皇家電子股份有限公司經(jīng)過第8年的再生產(chǎn)，現(xiàn)將第8年的財務(wù)預算執(zhí)行狀況分析作如下總結(jié)報告：

一、第8年年財政預算執(zhí)行狀況

2024年，在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司仔細貫徹落實公司會計制度、財務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，選購部門規(guī)章制度，嚴格根據(jù)有關(guān)會計法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強化預算管理，但由于銷售狀況差，成本費用居高，全年企業(yè)預算執(zhí)行狀況消失不良的結(jié)果。

1.2024年企業(yè)收支總體狀況

2024，我企業(yè)收入完成1235.36萬元，比上年削減約265萬元，負增長17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%；非稅收入18896萬元，增長62.9%；營業(yè)稅405451萬元，完成預算的111.5%；房產(chǎn)稅82444萬元，完成預算的102.2%。

2024年主營業(yè)務(wù)成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的833.33％；

主要支出科目完成狀況是：基本建設(shè)及城市維護費支出109699萬元，完成預算的123.7%；

以上相抵，實現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說明的有：

營業(yè)費用支出136萬元，完成預算的97.8%；管理費用支出606萬元，完成預算的600.13％；財務(wù)費用支出45萬元，完成預算的127.21％。

以上數(shù)字急需決算，盼望下一年會有所改善。

2.XX年財政收支特點

1、銷售收入的低迷使得企業(yè)的再進展帶來肯定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威逼。

2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威逼著企業(yè)的進展前景，急需改善。

3.2024年管理工作

1）努力增收節(jié)支，確保財務(wù)收支平衡

一是大力組織收入，確保完成年度預算任務(wù)。依法加強收入征管，確保應(yīng)收盡收；完善收入分析制度，準時監(jiān)控財務(wù)收入動態(tài)；嚴格根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，仔細落實預算執(zhí)行狀況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強稅源建設(shè)。二是硬化預算約束，節(jié)省財務(wù)資金。

2）生產(chǎn)成本掌握不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導致選購、生產(chǎn)消失不必要的鋪張，導致資金的進一步鋪張。

2024年的財務(wù)預算成本、費用沒有較好的掌握，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支沖突依舊尖銳,財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構(gòu)和定點供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進一步加強。

二、估計利潤表與現(xiàn)狀利潤表的相對比：

單位：元

項目

預算利潤狀況

第8年利潤狀況

銷售收入

1176，0000

1235，3600

減：產(chǎn)品銷售成本（變動成本）

155，7456

1301,2256

變動性銷售費用

181，4500

減：固定性制造費用

201，4300

135,9626.31

固定性銷售費用

269，1200

管理費用

109，4820

605，0913

財務(wù)費用

45，0000

57，2444.72

利潤總額

213，7724

-8643860.10

減：所得稅（33%）

70，5448.92

0.00

凈利潤

143，2275.08

-864，3860.10

從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業(yè)績的低沉，與去年相比，管理費用的增長也給公司的經(jīng)營成果帶來了肯定的負面影響。

三、存在的問題和建議

1．資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特殊是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不準時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導帶頭，抽出專人，成立清收小組，樂觀回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員樂觀性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格掌握賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。

2．經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導要加強對虧損企業(yè)的