股份公司財務(wù)管理制度

/股份公司財務(wù)管理制度引言股份公司是公司治理的一種形式，其特點(diǎn)是股東作為公司的股東進(jìn)行公司經(jīng)營決策和分配公司利潤。而財務(wù)管理是股份公司經(jīng)營中非常重要的一環(huán)，良好的財務(wù)管理制度有助于維護(hù)公司財產(chǎn)安全、提高公司運(yùn)營效率、促進(jìn)公司長期發(fā)展。本文就股份公司財務(wù)管理制度展開探討。一、財務(wù)管理部門及職責(zé)一般來說，股份公司的財務(wù)管理由財務(wù)部門或者會計部門進(jìn)行統(tǒng)籌。其職責(zé)如下：日常會計核算：負(fù)責(zé)公司的日常收支、賬目上的核算工作，包括賬目記錄、賬目分析和報表編制等；資金管理：負(fù)責(zé)公司的資金管理工作，包括預(yù)算編制、資金支付和收款、融資和投資等；經(jīng)營分析和決策支持：根據(jù)公司財務(wù)數(shù)據(jù)和會計準(zhǔn)則，為公司管理層提供經(jīng)營分析和決策支持服務(wù)；基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理信息化建設(shè)，保障公司財務(wù)管理工作的高效安全。二、財務(wù)管理制度2.1會計準(zhǔn)則股份公司應(yīng)嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則進(jìn)行財務(wù)核算，確保公司的賬目真實(shí)性、合法性、完整性。會計準(zhǔn)則的指導(dǎo)下，公司的會計工作應(yīng)當(dāng)做到規(guī)范、精確、及時，以保證公司財務(wù)管理系統(tǒng)的可靠性和有效性。2.2費(fèi)用管理制度公司應(yīng)當(dāng)建立合理的費(fèi)用管理制度，包括職工福利、固定資產(chǎn)折舊、應(yīng)繳稅金、往來款項等費(fèi)用的核算辦法和管理程序，嚴(yán)格控制和實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理，確保公司的經(jīng)濟(jì)效益。2.3預(yù)算管理制度公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算管理制度，形成科學(xué)的預(yù)算編制方案、分配預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、檢查預(yù)算的完整預(yù)算流程。在編制預(yù)算時應(yīng)考慮公司的實(shí)際情況和未來的發(fā)展方向，確保財務(wù)管理的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。2.4資金管理制度公司應(yīng)當(dāng)建立資金管理制度，包括預(yù)算資金的安排、資金運(yùn)用和投資、資金融通等方面的具體措施和程序。在資金管理中，應(yīng)確保資金的安全性、流動性和穩(wěn)定性，合理配置資金并保證資金利用效率。2.5審計制度公司應(yīng)當(dāng)建立審計制度，以保證會計核算真實(shí)準(zhǔn)確和資產(chǎn)負(fù)債表的真實(shí)性和公允性。審計應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行，以保證審計的獨(dú)立、公正和權(quán)威性。三、財務(wù)管理流程3.1收入管理流程開設(shè)收入附單：業(yè)務(wù)員通過公司內(nèi)部系統(tǒng)填寫銷售訂單，并附加相應(yīng)的收入說明及收入標(biāo)準(zhǔn)；收入確認(rèn)：財務(wù)人員收到收入附單，進(jìn)行確認(rèn)，并安排系統(tǒng)進(jìn)行錄入操作；憑證生成：系統(tǒng)自動生成憑證，在憑證中體現(xiàn)附單相關(guān)信息，并記入公司總賬。3.2支出管理流程開設(shè)支出附單：部門管理員通過公司內(nèi)部系統(tǒng)填寫采購需求，并附加支出說明及支出標(biāo)準(zhǔn)；支出確認(rèn)：財務(wù)人員對附單進(jìn)行審核跟蹤，如符合支出標(biāo)準(zhǔn)，則進(jìn)行確認(rèn)，并安排系統(tǒng)進(jìn)行錄入操作；支付申請：賬戶人員根據(jù)支出附單上的信息，開立付款申請，向銀行申請轉(zhuǎn)賬；憑證生成：銀行完成支付操作后，系統(tǒng)自動生成憑證，在憑證中體現(xiàn)附單相關(guān)信息，并記入公司總賬。四、財務(wù)信息披露公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)信息披露制度，及時向社會公開公司財務(wù)信息。公司應(yīng)當(dāng)定期披露財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。五、財務(wù)違規(guī)處理制度公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)違規(guī)處理制度，對于公司內(nèi)部的財務(wù)違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)立即進(jìn)行調(diào)查和處理，并適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行懲罰。對于情節(jié)嚴(yán)重的行為，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。六、總結(jié)股份公司作為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營形式之一，其財務(wù)管理有著至關(guān)重要的作用。良好的財務(wù)管理制度可以有效地維護(hù)公司的財產(chǎn)安全、提高公司的經(jīng)營效率