集團(tuán)公司財(cái)務(wù)結(jié)賬管理辦法

/集團(tuán)公司財(cái)務(wù)結(jié)賬管理辦法一、概述為規(guī)范集團(tuán)公司財(cái)務(wù)結(jié)賬管理工作，提高財(cái)務(wù)管理效率，根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度的要求，特制定本辦法。二、財(cái)務(wù)結(jié)賬的內(nèi)容財(cái)務(wù)結(jié)賬包括以下內(nèi)容：賬戶余額：經(jīng)過核算結(jié)果，賬戶余額必須與賬面余額一致。會(huì)計(jì)帳目：在會(huì)計(jì)賬本中記錄的成本、收入、資產(chǎn)和負(fù)債等科目需要經(jīng)過復(fù)核。報(bào)表準(zhǔn)確性：各類報(bào)表的數(shù)據(jù)需經(jīng)過確認(rèn)，并根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)告要求予以填制。分析與比較：將賬戶余額、會(huì)計(jì)帳目和報(bào)表數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析和比較，以發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或不足之處。三、財(cái)務(wù)結(jié)賬的責(zé)任財(cái)務(wù)部門是財(cái)務(wù)結(jié)賬的責(zé)任單位，應(yīng)對(duì)賬務(wù)分項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確反映各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支情況。所有財(cái)務(wù)人員都應(yīng)具有勤勉盡責(zé)、誠(chéng)信守法的職業(yè)精神，確保財(cái)務(wù)賬目的準(zhǔn)確性。部門主管應(yīng)對(duì)本部門的財(cái)務(wù)結(jié)賬工作進(jìn)行監(jiān)督管理，確保會(huì)計(jì)制度的實(shí)施和財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。集團(tuán)管理層應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)賬的工作進(jìn)行監(jiān)督，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的審核，為決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)依據(jù)。四、財(cái)務(wù)結(jié)賬流程每月21日前：各部門提供本月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支情況及其他相關(guān)資料。財(cái)務(wù)人員于每月25日前完成月度結(jié)賬，完成后進(jìn)行核對(duì)，如有錯(cuò)誤及時(shí)更正。財(cái)務(wù)人員根據(jù)月末余額制作當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)告并加蓋集團(tuán)公司公章，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核。審核通過后將財(cái)務(wù)報(bào)告及時(shí)傳遞給有關(guān)部門，以供參考。五、財(cái)務(wù)結(jié)賬注意事項(xiàng)財(cái)務(wù)部門應(yīng)存儲(chǔ)會(huì)計(jì)帳冊(cè)、會(huì)計(jì)話單、報(bào)表等財(cái)務(wù)憑證資料。財(cái)務(wù)人員需每日登記現(xiàn)金流收支及銀行存取款等記錄，并制定財(cái)務(wù)賬簿。一旦發(fā)現(xiàn)漏項(xiàng)或錯(cuò)誤情況，應(yīng)及時(shí)更正并記錄在賬目之中，并與領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。財(cái)務(wù)部門需要對(duì)全口徑上繳款，卡片庫(kù)存，固定資產(chǎn)等事項(xiàng)進(jìn)行管理核算。六、財(cái)務(wù)結(jié)賬的評(píng)價(jià)每年利潤(rùn)評(píng)價(jià)：根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告，評(píng)價(jià)公司的經(jīng)營(yíng)情況。成本分析評(píng)價(jià)：對(duì)成本分析結(jié)果，評(píng)價(jià)公司的成本管理情況。其他評(píng)價(jià)：如質(zhì)量管理，環(huán)境保護(hù)等方面的評(píng)價(jià)，需要與財(cái)務(wù)結(jié)賬聯(lián)動(dòng)。七、財(cái)務(wù)結(jié)賬的培訓(xùn)為保證財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)和職業(yè)素養(yǎng)，需要定期組織財(cái)務(wù)結(jié)賬的培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)結(jié)賬的方法和要點(diǎn)，如何根據(jù)要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)決策與執(zhí)行等方面的內(nèi)容。八、財(cái)務(wù)結(jié)賬的處罰如發(fā)現(xiàn)有人惡意調(diào)整或捏造賬目，在財(cái)務(wù)結(jié)賬核實(shí)中體現(xiàn)，將追究其法律責(zé)任。對(duì)于財(cái)務(wù)結(jié)賬不到位的情況，需要進(jìn)行糾正，并對(duì)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行問責(zé)處理。對(duì)于財(cái)務(wù)結(jié)賬漏項(xiàng)或錯(cuò)誤的情況，相關(guān)人員需要及時(shí)更正并記錄在賬目中，并進(jìn)行匯報(bào)說明。同時(shí)根據(jù)情況進(jìn)行相應(yīng)的糾正措施。九、總結(jié)通過本文介紹，我們可以看到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)結(jié)賬管理結(jié)構(gòu)明確，流程清晰，責(zé)任落實(shí)到每個(gè)財(cái)務(wù)人員。