國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來金融銀行

第二章國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來銀行2023/6/9第一節(jié)國(guó)際金融業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)銀行開展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，必須有海外分支機(jī)構(gòu)或代理行的合作。否則，業(yè)務(wù)就無(wú)法順利進(jìn)行。根據(jù)與本行的關(guān)系，可將往來銀行分為兩種類型：聯(lián)行一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行之間的關(guān)系。包括橫向關(guān)系（分行之間，主體）；縱向關(guān)系（總行與分行之間）。代理行兩家不同國(guó)籍的銀行，互相委托，互為辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)發(fā)生往來關(guān)系。一般由雙方銀行的總行之間建立。2023/6/9聯(lián)行代表處RepresentationOffice非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，不能經(jīng)營(yíng)真正的銀行業(yè)務(wù)。主要提供信息。代理處AgencyOffice能夠轉(zhuǎn)移資金、發(fā)放工商業(yè)貸款，不能經(jīng)營(yíng)消費(fèi)者個(gè)人貸款，不能吸收當(dāng)?shù)卮婵?。分行Branch不具有法人資格，可以經(jīng)營(yíng)完全的銀行業(yè)務(wù)，不能經(jīng)營(yíng)非銀行業(yè)務(wù)。受母行所在地和經(jīng)營(yíng)地法規(guī)的雙重約束2023/6/9聯(lián)行子銀行SubsidiaryBanks全部或大部分股權(quán)被總行控制，具有獨(dú)立的法人資格，可以經(jīng)營(yíng)所在地所能經(jīng)營(yíng)的所有業(yè)務(wù)。聯(lián)營(yíng)銀行AffiliatedBanks總行擁有其50%以下的股權(quán)，其余股權(quán)由東道國(guó)或外國(guó)幾家投資者共有，業(yè)務(wù)與子銀行相同。銀團(tuán)銀行ConsortiumBanks兩個(gè)以上跨國(guó)銀行共同投資組成，每家銀行持股不超過50％。特點(diǎn)：母銀行著名/在金融中心/經(jīng)營(yíng)單個(gè)銀行不愿做的業(yè)務(wù)/服務(wù)各國(guó)政府或跨國(guó)公司2023/6/9代理行建立代理行關(guān)系的必要性：

全球經(jīng)濟(jì)一體化的要求國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的要求各國(guó)金融法規(guī)制約的產(chǎn)物

節(jié)約商業(yè)銀行的外匯開支代理行關(guān)系的建立資信調(diào)查簽訂代理協(xié)議并互換控制文件確認(rèn)控制文件：密押/印簽樣本/費(fèi)率表2023/6/9

Agencyarrangement(代理行協(xié)議)BankAandBankBthroughfriendlynegotiationandonthebasisofequalityandmutualbenefitsagreetoestablishcorrespondentrelationshipforthecooperationofbankingbusinessasfollows：Officeconcerned：BankAincludingitsxxxbranchesBankBincludingitsxxxbranchesAdditionalbranchesWillbeincludedthroughnegotiationwheneverbusinessrequires．2023/6/9Controldocuments：1．EachpartywillsenditsBookletofAuthorizedSignaturesandScheduleofTermsandConditionstotheotherparty．2．BankA’stelegraphictestkeyissuppliedtoBankB'sofficeformutualuse．Currencyfortransactions：U．S．dollars，Hongkongdollars，DeutscheMark，PoundSterling．Othercurrencieswillbeincludedthroughnegotiationwheneveritisnecessary．Accountwillbeopenedthroughnegotiationaccordingtothedevelopmentofbusiness．2023/6/9Businesstransactions：1．Remittance：Eachpartymayasktheotherpartytopaybydraft，mailtransfer，telegraphictransfer．Attimeofdrawingcoveristoberemittedtothedesignatedaccountofthepayingparty．2．Letterofcredit：Eachpartymayissuebymailorbycabletheletterofcredittotheotherpartynominatedasadvisingbank．Appropriateinstructionistobeembodiedineachcreditadvicewithregardtoreimbursement．

2023/6/93．Collection：Eachpartymaysendcollectionsdirectlytotheotherpartywithspecificinstructionineachdividualcaseregardingthedisposalofproceeds．4．Eachpartymayrequesttheotherpartytoprovidethecreditstandingoftheirclients．5．Creditfacilities：Creditfacilitiesfurnishedbyeachbankshallbesubjecttoseparatearrangement．Thisarrangementbecomeseffectiveimmediatelyonthedateofsigningofbothpartiesandwillterminateafterreceiptofeitherparty’sadvisethreemonthspriortothedateoftermination．BankABankB2023/6/9COOPERATIONAGREEMENT(合作協(xié)議)

ThisAgreementisconcludedtostrengthenthecooperationofbankingbusinessandpromotethedevelopmentofbusinesstransactionsbetweenBankAandBankB，bothpartiesagreeonthebasisofequalityandmutualbenefitasf01lows：1．EstablishthecorrespondentrelationshipbetweentwoBanks．2．Exchangeinformationonthefinancialfieldandprovideadvisoryservicetoeachother．2023/6/9

3．BankAWillfurnishBankBwith1oansand／orcreditfacilitiesatfavorablecondition．4．BankAundertakestoprepareandcarryoutatitsownexpense，traineeprogramsforseniorofficersfromBankB．ThiscooperationagreementshalltakeeffectonthedayofsigningBankABankBPresidentGeneralManagerdatedate2023/6/9代理行協(xié)議舉例

代理行協(xié)議

甲銀行與乙銀行為了加強(qiáng)雙方的業(yè)務(wù)往來合作，本著平等互利的原則，經(jīng)過友好協(xié)商，決定建立代理行關(guān)系，達(dá)成如下協(xié)議：協(xié)議行：甲銀行包括其xx分行乙銀行包括其xx分行在業(yè)務(wù)發(fā)展需要時(shí)，通過協(xié)商，雙方其他分支機(jī)構(gòu)亦可列入本協(xié)議內(nèi)。

2023/6/9控制文件：

1、雙方互換費(fèi)率表、印鑒。

2．甲銀行提供密押，雙方共同使用。代理貨幣：美元，港元，日元，馬克，英鎊。在業(yè)務(wù)發(fā)展需要時(shí)，雙方可隨時(shí)協(xié)商，增加其他主要的國(guó)際貨幣。2023/6/9

開立賬戶：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，雙方可隨時(shí)協(xié)商，彼此開立賬戶，以便互相結(jié)算。雙方相互委托的業(yè)務(wù)：

1、匯款：甲乙雙方可互相委托對(duì)方解付票匯、信匯或電匯，委托方應(yīng)及時(shí)將解付的款項(xiàng)調(diào)撥至受托方指定的賬戶行。

2、信用證：甲乙雙方可以函或電的方式向?qū)Ψ介_立信用證，指定對(duì)方為通知行，每個(gè)信用證應(yīng)列明償付指示。

2023/6/9

3、托收：甲乙雙方互相委托辦理托收業(yè)務(wù)，每筆托收業(yè)務(wù)應(yīng)注明款項(xiàng)處理特別指示。4、甲乙雙方可互相委托了解對(duì)方客戶的資信。

5、授信額度：另行商議。本協(xié)議自簽字之日起生效。日后任何一方要求終止協(xié)議，則需提前三個(gè)月通知對(duì)方。甲銀行乙銀行（簽字）(簽字)

2023/6/9第二節(jié)賬戶行關(guān)系的建立賬戶行：一方或雙方在對(duì)方開設(shè)賬戶，以解決雙方結(jié)算中的貨幣收付。通常二者之間的業(yè)務(wù)往來較多。非賬戶行：僅建立代理行關(guān)系，不開設(shè)賬戶，而通過第三家銀行進(jìn)行結(jié)算。代理行賬戶行非賬戶行2023/6/9建立帳戶的方式一方在對(duì)方開立對(duì)方貨幣賬戶一方在對(duì)方開立第三國(guó)貨幣賬戶雙方互開對(duì)方貨幣賬戶2023/6/9帳戶行的選擇已建立關(guān)系的代理行，互委業(yè)務(wù)量比較多，資金實(shí)力雄厚，信譽(yù)卓著，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)穩(wěn)健具有先進(jìn)的通訊設(shè)備，較高的工作效率，賬戶條件比較優(yōu)惠開戶行所在國(guó)的貨幣應(yīng)是國(guó)際上比較廣泛使用的清算貨幣2023/6/9帳戶的類別往來賬戶：處理日常業(yè)務(wù)時(shí)使用的活期賬戶，一般不計(jì)利息專用賬戶：除往來賬戶外，可以另外開立專用賬戶，用于在國(guó)外發(fā)行債券、發(fā)行股票2023/6/9帳戶的條件鋪底資金有無(wú)存款利息有無(wú)投資賬戶透支額度及利率2023/6/9賬戶費(fèi)用：如維持費(fèi)用、借貸費(fèi)用等。對(duì)賬單傳遞頻率或方式其他2023/6/9帳戶的類別往來賬戶：處理日常業(yè)務(wù)時(shí)使用的活期賬戶，一般不計(jì)利息專用賬戶：除往來賬戶外，可以另外開立專用賬戶，用于在國(guó)外發(fā)行債券、發(fā)行股票2023/6/9賬戶行關(guān)系原理BankABankB活期存款賬戶（currenta/c）幣種：BankB所在國(guó)貨幣往賬Nostroa/c來賬Vostroa/c幣種：BankA所在國(guó)貨幣往賬Nostroa/c來賬Vostroa/cB幣currenta/cA幣currenta/c2023/6/9非賬戶代理行的往來BankCBankDBankE通過共同賬戶行進(jìn)行結(jié)算通過賬戶行的共同賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬清算BankFBankHBankIBankG2023/6/9代理行業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)從會(huì)計(jì)科目說起資產(chǎn)增加：借記資產(chǎn)減少：貸記負(fù)債增加：貸記負(fù)債減少：借記在本行的賬戶均是本行的負(fù)債借記or貸記時(shí)站在開戶行的立場(chǎng)上貸記：tocredit借記：todebit兩種用法：Tocredit(debit)anamounttosb’sa/cTocredit(debit)sb’sa/cwithanamount2023/6/9CaseAnalyseApril3,1996借：客戶存款（醫(yī)院）USD4500

貸：客戶存款（史密斯）USD4500April5,1996借：客戶存款（史密斯）USD1500

貸：客戶存款（房地產(chǎn)公司）USD15002023/6/9往來銀行的選擇聯(lián)行是最優(yōu)選擇代理行中的賬戶行是次優(yōu)選擇代理行中的非賬戶行是次次優(yōu)選擇2023/6/9代理行關(guān)系的中止政府在國(guó)別政策上突然改變?cè)摯硇械归]該代理行經(jīng)營(yíng)上發(fā)生重大問題

國(guó)外代理行主動(dòng)提議中止代理行關(guān)系代理行關(guān)系中止后，雙方應(yīng)寄回或銷毀控制文件

2023/6/9第三節(jié)怎樣利用代理行為國(guó)際銀行業(yè)務(wù)服務(wù)1．在國(guó)際結(jié)算日常業(yè)務(wù)中相互合作2．了解最新的當(dāng)?shù)赝鈪R管理、銀行制度等資料3．向代理行進(jìn)行征信調(diào)查4．培訓(xùn)中、高級(jí)銀行專業(yè)人才5．提供快郵服務(wù)6．在約定的信貸額度下拆出或拆進(jìn)資金7．相互訪問，加深了解，促進(jìn)金融業(yè)務(wù)的合作2023/6/9年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國(guó)際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠(chéng)治業(yè)誠(chéng)即真誠(chéng)、誠(chéng)實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠(chéng)信就是要守諾、踐約、無(wú)欺。如果有人要問英國(guó)人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！?guó)法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹?guó)信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)?！y監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國(guó)長(zhǎng)沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究?jī)身?xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)。可保障那些偏好于穩(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國(guó)信托法律框架下的所有權(quán)概念簡(jiǎn)析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國(guó)企國(guó)有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購(gòu)項(xiàng)目信托解決方案某國(guó)企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門對(duì)某大型國(guó)有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計(jì)劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計(jì)劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者，同時(shí)在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)立特別委員會(huì)（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會(huì)組織）以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國(guó)企改革信托解決方案簡(jiǎn)要分析本項(xiàng)目的最大特點(diǎn)是創(chuàng)造性地運(yùn)用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級(jí)來探索國(guó)有企業(yè)改革之路。同時(shí)，該項(xiàng)目通過改組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者（職業(yè)經(jīng)理人），對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，并在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)計(jì)特別委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的意外及重大事項(xiàng)的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時(shí)滿足了市場(chǎng)上各類投資者的收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目項(xiàng)目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國(guó)22個(gè)省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個(gè)資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財(cái)產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級(jí)受益權(quán)的預(yù)計(jì)收益率為4.17%。信托設(shè)立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級(jí)受益權(quán)和次級(jí)受益權(quán)，其中10億元優(yōu)先受益權(quán)主要轉(zhuǎn)讓給機(jī)構(gòu)投資者。華融擁有全部次級(jí)受益權(quán)，收益超過4.17%的部分全部歸華融所有。中誠(chéng)信國(guó)際評(píng)級(jí)公司預(yù)測(cè)，華融公司132.5億元資產(chǎn)包未來處置產(chǎn)生的AAA級(jí)現(xiàn)金流可達(dá)12.07億元。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目華融資產(chǎn)管理公司(委托人)中信信托（受托人）機(jī)構(gòu)投資者132.5億元債權(quán)委托華融資產(chǎn)管理公司（受益人）委托優(yōu)先受益權(quán)轉(zhuǎn)讓