金融銀行知識和業(yè)務

中國金融概論1南開大學金融學系中國銀行業(yè)概況銀行經(jīng)營環(huán)境銀行主要業(yè)務銀行管理第一篇銀行知識和業(yè)務本章主要介紹中國銀行業(yè)各組成機構的基本知識。中國銀行業(yè)由中央銀行、監(jiān)管機構、自律組織和銀行業(yè)金融機構組成。中國的銀行業(yè)金融機構包括政策性銀行、大型商業(yè)銀行、中小商業(yè)銀行、農村金融機構、以及中國郵政儲蓄銀行和外資銀行。銀監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機構包括金融資產管理公司、信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司和貨幣經(jīng)紀公司第1章中國銀行業(yè)概況1.1.1中央銀行

中國的中央銀行是中國人民銀行,成立于1948年;自1984年1月1日起，中國人民銀行開始專門行使中央銀行的職能;1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會第三次會議通過了《中華人民共和國中國人民銀行法》（簡稱《中國人民銀行法》），中國人民銀行作為中央銀行以法律形式被確定下來。2003年，中國人民銀行對銀行業(yè)金融機構的監(jiān)管職責由新設立的銀監(jiān)會行使。1.1中央銀行、監(jiān)管機構與自律組織中國人民銀行職能：

2003年12月27日修訂后的《中國人民銀行法》第二條規(guī)定了中國人民銀行的職能：“中國人民銀行在國務院領導下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定?！?/p>

中國人民銀行職責（13條）：注意和銀監(jiān)會區(qū)別；記憶竅門：中國人民銀行側重于貨幣和宏觀銀監(jiān)會側重于銀行微觀監(jiān)管中國人民銀行上?？偛砍闪⒂?005年8月10日

主要職責（6個）：記憶方式：側重于金融市場運行和監(jiān)控注意和中國人民銀行職能的區(qū)別和聯(lián)系中國的銀行業(yè)監(jiān)管機構是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

成立于2003年4月。《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》自2004年2月1日起正式施行。監(jiān)管對象：見下圖1.1.2監(jiān)管機構

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會銀行業(yè)金融機構非銀行業(yè)金融機構政策性銀行商業(yè)銀行城市信用合作社農村信用合作社金融資產管理公司信托投資公司財務公司金融租賃公司其它其它監(jiān)管對象銀監(jiān)會的具體職責（17條）：注意和中國人民銀行區(qū)別；記憶竅門：中國人民銀行側重于貨幣和宏觀銀監(jiān)會側重于銀行微觀監(jiān)管監(jiān)管理念管風險管法人提高透明度管內控銀監(jiān)會的監(jiān)管目標：監(jiān)管目標是監(jiān)管者追求的最終效果或最終狀態(tài)。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三條規(guī)定：“銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。銀行業(yè)監(jiān)督管理應當保護銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力?！?/p>

四個具體監(jiān)管目標：

①通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和消費者的利益；②通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心；

③通過宣傳教育工作和相關信息披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解；④努力減少金融犯罪。

銀監(jiān)會的監(jiān)管標準（六條）：①能夠促進金融的穩(wěn)定，同時又促進金融的創(chuàng)新；

②努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務中的競爭能力；

③對各類監(jiān)管權限做到科學合理，監(jiān)管者要有所為，有所不為，減少一切不必要的限制；

④為金融市場上的公平競爭創(chuàng)造環(huán)境和條件，并且維護這種有序的競爭，反對無序競爭；

⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者兩方面都應當實施嚴格明確的問責制；⑥高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源，做到權為民所用、情為民所系、利為民所謀。

監(jiān)管措施市場準入非現(xiàn)場監(jiān)管現(xiàn)場檢查監(jiān)管談話信息披露監(jiān)管中國人民銀行“一行三會”中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國證券監(jiān)督管理委員會中國保險監(jiān)督管理委員會金融管理我國的銀行業(yè)自律組織是中國銀行業(yè)協(xié)會，成立于2000年，是在民政部登記注冊的全國性非營利社會團體。主管單位為銀監(jiān)會。1.1.3自律組織準會員（37個）會員（70個）全國性銀行業(yè)金融機構以及在華外資金融機構

例如：興業(yè)銀行各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）銀行業(yè)協(xié)會例如：天津市銀行業(yè)協(xié)會

組織機構中國銀行業(yè)協(xié)會的最高權力機構為會員大會，由參加協(xié)會的全體會員、準會員組成。會員大會的執(zhí)行機構為理事會，對會員大會負責。

5個專業(yè)委員會法律工作委員會自律工作委員會銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證委員會農村合作金融工作委員會銀團貸款與交易專業(yè)委員會1.2銀行業(yè)金融機構銀行業(yè)金融機構政策性銀行大型商業(yè)銀行中小商業(yè)銀行農村金融機構中國郵政儲蓄銀行外資銀行1.2.1政策性銀行

機構名稱成立時間主要任務國家開發(fā)銀行1994.3按照國家制定的方針政策，籌集和引導社會資金，重點支持國家的基礎設施、基礎產業(yè)和支柱產業(yè)中的大中型基本建設和技術改造項目及其配套工程的建設，促進國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展。中國進出口銀行1994.4執(zhí)行國家宏觀金融政策、產業(yè)政策和外貿政策，為擴大我國機電產品和成套設備等資本性貨物出口提供政策性金融支持，促進出口商品結構的升級換代，增強在國際市場上的競爭力。中國農業(yè)發(fā)展銀行1994.11按照國家法律法規(guī)和方針政策，以國家信用為基礎，籌集農業(yè)政策性資金，承擔國家規(guī)定的農業(yè)政策性金融業(yè)務，代理財政性支農資金的撥付，為農業(yè)和農村經(jīng)濟發(fā)展服務。政策性銀行的改革

2007年1月在北京召開的全國金融工作會議決定：“按照分類指導、‘一行一策’的原則，推進政策性銀行改革。首先推進國家開發(fā)銀行改革，全面推行商業(yè)化運作，主要從事中長期業(yè)務。對政策性業(yè)務要實行公開透明的招標制?！边@為政策性銀行的改革指明了方向。1.2.2大型商業(yè)銀行大型商業(yè)銀行成立時間總部所在地資產總額（億元）員工數(shù)量（人）分支機構（家）是否上市中國工商銀行1983.9北京6454136162318870是；2005上交2005香港中國農業(yè)銀行1979北京4771047889528234否；中國銀行1912北京4742820926511646是；2006.6.1香港2006.7.5上交中國建設銀行1954北京4585730多萬13977是；2005.10.27香港交通銀行1987上海14234573232607是；2005.6.23香港2007.5.15上交1.2.3中小商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行12家城市商業(yè)銀行中小商業(yè)銀行股份銀行成立時間總部所在地資產總額（億元）員工數(shù)量（人）分支機構（家）是否上市中信銀行1987北京是深圳發(fā)展銀行1987深圳是招商銀行1987深圳是廣東發(fā)展銀行1988廣州否興業(yè)銀行1988福州是光大銀行1992北京否華夏銀行1992北京是上海浦東發(fā)展1992上海是民生銀行1996北京是恒豐銀行2003煙臺否浙商銀行2004杭州否渤海銀行2005天津否城市商業(yè)銀行

城市商業(yè)銀行是在原城市信用合作社的基礎上組建起來的。1979年，第一家城市信用合作社在河南省駐馬店市成立，其宗旨是為城市和街道的小企業(yè)、個體工商戶和城市居民服務。1998年，考慮到城市合作銀行已經(jīng)不具有“合作”性質，正式更名為城市商業(yè)銀行。2006年4月26日，上海銀行寧波分行開業(yè)，成為城市商業(yè)銀行第一家跨省區(qū)設立的分支機構。2005年11月28日，安徽省內的6家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社在市場和自愿的基礎上合并重組而成的徽商銀行正式成立，拉開了城市商業(yè)銀行合并重組的序幕。城市商業(yè)銀行三個發(fā)展趨勢一是引進戰(zhàn)略投資者二是跨區(qū)域經(jīng)營三是聯(lián)合重組農村金融機構包括農村信用社、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農村資金互助社。農村商業(yè)銀行和農村合作銀行是在合并農村信用社的基礎上組建的。村鎮(zhèn)銀行和農村資金互助社是2007年批準設立的新機構。

1.2.4農村金融機構農村信用社、農村商業(yè)銀行和農村合作銀行

1984年，國務院提出要恢復和加強農村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性1996年決定“在城鄉(xiāng)一體化程度較高的地區(qū)，已經(jīng)商業(yè)化經(jīng)營的農村信用社，經(jīng)整頓后可合并組建農村合作銀行”。2000年7月，農村信用社改革試點的大幕最先在江蘇拉開2001年11月29日，全國第一家農村股份制商業(yè)銀行張家港市農村商業(yè)銀行正式成立2003年4月8日，我國第一家農村合作銀行寧波州農村合作銀行正式掛牌成立。村鎮(zhèn)銀行和農村資金互助社2007年1月29日，銀監(jiān)會發(fā)布并正式開始施行《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》和《農村資金互助社管理暫行規(guī)定》。村鎮(zhèn)銀行是主要為當?shù)剞r民、農業(yè)和農村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務的銀行業(yè)金融機構。農村資金互助社是為社員提供存款、貸款、結算等業(yè)務的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構。2006年12月31日，經(jīng)國務院同意，銀監(jiān)會正式批準中國郵政儲蓄銀行成立。2007年3月20日，中國郵政儲蓄銀行掛牌。中國郵政儲蓄銀行是在郵政儲蓄的基礎上組建的。定位：以零售業(yè)務和中間業(yè)務為主，為城市社區(qū)和廣大農村地區(qū)居民提供基礎金融服務1.2.5中國郵政儲蓄銀行1979年日本輸出人銀行在北京設立代表處，這是我國批準設立的第一家外資銀行代表處。2001年12月11日，我國正式加人世界貿易組織（WTO）。2006年12月11日，我國加人世界貿易組織的過渡期結束，國務院頒布的《中華人民共和國外資銀行管理條例》（簡稱《外資銀行管理條例》）及銀監(jiān)會發(fā)布的《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》正式生效，取消外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務的地域和客戶限制，允許外資銀行對所有客戶提供人民幣服務，取消對外資銀行在華經(jīng)營的非審慎性限制，標志著中國正式全面開放銀行業(yè)。

1.2.6外資銀行享受“國民待遇”外資銀行中外合資銀行外商獨資銀行外國銀行分行外國銀行代表處2007年3月《金融租賃公司管理辦法》實施

1.2.6非銀行金融機構（銀監(jiān)會監(jiān)管的）非銀行金融機構

金融資產管理公司信托公司

企業(yè)集團財務公司金融租賃公司汽車金融公司信達長城東方華融1979年，新中國第一家信托投資公司：中國國際信托投資公司是一種完全屬于集團內部的金融機構

2003年《汽車金融公司管理辦法》實施貨幣經(jīng)紀公司非銀行金融機構銀監(jiān)會負責監(jiān)管的非銀行金融機構包括金融資產管理公司、信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司。中國證監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機構包括證券公司、基金管理公司、期貨經(jīng)紀公司以及證券期貨投資咨詢機構等

中國保監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機構包括財產保險公司、人身保險公司、再保險公司、保險中介機構以及保險資產管理公司等。

年度工作總結匯報ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務創(chuàng)新研究——兩項導致信托業(yè)務突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學領域取得的最偉大、最獨特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因為信托體現(xiàn)了基本的道德原則，而是因為它的靈活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！▽W家梅特蘭信托的應用范圍可與人類的想像力相媲美。——美國信托法權威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產業(yè)投資的獨特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務平臺信托制度框架下突出的財產管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺，諸多單項條例即將出臺——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務信息披露、房地產信托、信托公司治理指引、內控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計劃1053個，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財產總額已近2000億元人民幣。84%的信托財產為資金信托，財產信托業(yè)務開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢?！y監(jiān)會非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點由單一信托到集合信托由資金信托向財產信托過渡運用范圍由單一領域到多領域運用工具由單一向多種工具相結合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會計信托業(yè)務創(chuàng)新研究兩項導致信托業(yè)務突破性發(fā)展的重大革新信托內部信用增級信托制度框架下的所有權解析內部信用增級外部信用增級由第三方提供信用擔保，提供者包括政府、專業(yè)保險公司、金融機構、大型企業(yè)的財務公司等，增級工具主要有：政府承諾函、保險、企業(yè)擔保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內部信用增級利用基礎資產產生的部分現(xiàn)金流來實現(xiàn),可避免利用外部信用增級工具較容易受信用增級提供者信用等級下降風險的影響的風險。增級工具主要有：構建優(yōu)先/次級結構、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級結構就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產支撐的證券產品的收益權分為不同信用品質的檔級，不同檔級的受益權承擔風險、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內部信用增級——構建優(yōu)先/次級結構遵照風險和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風險-收益結構特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結構化設計，能保證不同層次受益權對應的現(xiàn)金流匯總能夠復原為項目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項目本身性質以及外部信用擔保的制約，而僅僅依賴于項目自身權利和義務的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時使風險偏好型投資者在總體收益情況較差時自愿讓渡財產以補貼保本型投資者，而在總體收益較好時獲得獨享較高收益的權利。信托制度框架下的所有權解析英美法系和大陸法系所有權制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權概念簡析信托業(yè)務創(chuàng)新案例研究某國企國有股權退出信托解決方案華融資產管理公司不良資產證券化項目某酒店式公寓收購項目信托解決方案某國企改革信托解決方案項目情況根據(jù)有關部門對某大型國有企業(yè)進行資產重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉讓，轉讓資金作為重組基金，從而實現(xiàn)國有資產在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權。信托計劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者，同時在信托計劃項下設立特別委員會（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會組織）以應對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國企改革信托解決方案簡要分析本項目的最大特點是創(chuàng)造性地運用了信托法律框架下的所有權的可分拆性和內部信用增級來探索國有企業(yè)改革之路。同時，該項目通過改組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者（職業(yè)經(jīng)理人），對經(jīng)營者進行業(yè)績考核，并在信托計劃項下設計特別委員會，以應對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的意外及重大事項的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結構予以完善，同時滿足了市場上各類投資者的收益及風險預期。華融不良資產證券化項目項目情況2003年6月,華融資產管理公司將涉及全國22個省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權資產組成一個資產包，委托給中信信托設立財產信托，期限為3年，優(yōu)先級受益權的預計收益率為4.17%。信托設立后，華融將全部信托受益權分為優(yōu)先級受益權和次級受益權，其中10億元優(yōu)先受益權主要轉讓給機構投資者。華融擁有全部次級受益權，收益超過4.17%的部分全部歸華融所有。中誠信國際評級公司預測，華融公司132.5億元資產包未來處置產生的AAA級現(xiàn)金流可達12.07億元。華融不良資產證券化項目華融資產管理公司(委托人)中信信托（受托人）機構投資者132.5億元債權委托華融資產管理公司（受益人）委托優(yōu)先受益權轉讓委托處置非貨幣性信貸資產10億元優(yōu)先受益權轉讓享有劣后受益權中誠信評級AAA級，產生12.07億元現(xiàn)金流優(yōu)先受益權預期收益率為4.17%注：上述圖表根據(jù)該產品宣傳資料構畫。華融不良資產證券化項目簡要分析該項目利用資產證券化和信托的基本原理，借鑒了基礎資