現(xiàn)金日記賬登記課件

大家好！登記現(xiàn)金日記賬老同學(xué)：您好！由于我公司的出納請假，不能及時完成現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的賬簿登記工作，非常著急。得知您的學(xué)生會計業(yè)務(wù)很棒，我現(xiàn)把本月有關(guān)資料發(fā)給你，煩請您的學(xué)生幫我完成這些業(yè)務(wù)日記賬的登記。若能順利完成，我將從你班聘用一名兼職出納。

老同學(xué)：曉明現(xiàn)金日記賬的格式現(xiàn)金日記賬是使用訂本式賬簿。采用設(shè)有“借方（收入）”、“貸方（支出）”、“余額（結(jié)余）”三欄式結(jié)構(gòu)的帳頁?，F(xiàn)金日記賬的登記尋找依據(jù)生疑：現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)是什么？

釋疑：根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證或提取現(xiàn)金的銀行存款付款憑證登記。201211期初余額20002現(xiàn)收21交回現(xiàn)金其他應(yīng)收款

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0150演示過程√和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費其他應(yīng)收款80000201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費其他應(yīng)收款80000700001本日合計80000201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費其他應(yīng)收款80000700005銀付2提現(xiàn)銀行存款50000005現(xiàn)付2發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬50000001本日合計80000201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費其他應(yīng)收款80000700005銀付2提現(xiàn)銀行存款50000005現(xiàn)付2發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬5000000700001本日合計800005本日合計50000005000000201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費其他應(yīng)收款80000700005銀付2提現(xiàn)銀行存款50000005現(xiàn)付2發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬5000000700006現(xiàn)付3支付辦公費制造費用等400003000020現(xiàn)收1報銷退余款其他應(yīng)收款50003500021銀付6提現(xiàn)銀行存款1000001350001本日合計800005本日合計500000050000006本日合計4000020本日合計500021本日合計100000201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費其他應(yīng)收款80000700005銀付2提現(xiàn)銀行存款50000005現(xiàn)付2發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬5000000700006現(xiàn)付3支付辦公費制造費用等400003000020現(xiàn)收1報銷退余款其他應(yīng)收款50003500021銀付6提現(xiàn)銀行存款10000013500031本月合計510500051200001350001本日合計800005本日合計500000050000006本日合計4000020本日合計500021本日合計100000201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費其他應(yīng)收款80000700005銀付2提現(xiàn)銀行存款50000005現(xiàn)付2發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬5000000700006現(xiàn)付3支付辦公費制造費用等400003000020現(xiàn)收1報銷退余款其他應(yīng)收款50003500021銀付6提現(xiàn)銀行存款10000013500031本月合計510500051200001350001本日合計800005本日合計500000050000006本日合計4000020本日合計500021本日合計100000老同學(xué)的公司2017年9月份發(fā)生有關(guān)貨幣資金的業(yè)務(wù)如下：2015年憑證字號摘要會計科目借方金額貸方金額月日95現(xiàn)收1號收到貨款庫存現(xiàn)金應(yīng)收賬款560056005現(xiàn)付1號現(xiàn)金存入銀行銀行存款庫存現(xiàn)金5600560010現(xiàn)付2號購買辦公品管理費用庫存現(xiàn)金63063021銀付1號提現(xiàn)庫存現(xiàn)金銀行存款890008900021現(xiàn)付3號發(fā)工資應(yīng)付職工薪酬——工資庫存現(xiàn)金890008900030銀付2號采購材料原材料——面粉應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）銀行存款1000017001170030銀收1收回貨款銀行存款應(yīng)收賬款——慶豐公司3