現(xiàn)金日記賬登記課件

大家好！登記現(xiàn)金日記賬老同學(xué)：您好！由于我公司的出納請(qǐng)假，不能及時(shí)完成現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的賬簿登記工作，非常著急。得知您的學(xué)生會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)很棒，我現(xiàn)把本月有關(guān)資料發(fā)給你，煩請(qǐng)您的學(xué)生幫我完成這些業(yè)務(wù)日記賬的登記。若能順利完成，我將從你班聘用一名兼職出納。

老同學(xué)：曉明現(xiàn)金日記賬的格式現(xiàn)金日記賬是使用訂本式賬簿。采用設(shè)有“借方（收入）”、“貸方（支出）”、“余額（結(jié)余）”三欄式結(jié)構(gòu)的帳頁(yè)?，F(xiàn)金日記賬的登記尋找依據(jù)生疑：現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)是什么？

釋疑：根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證或提取現(xiàn)金的銀行存款付款憑證登記。201211期初余額20002現(xiàn)收21交回現(xiàn)金其他應(yīng)收款

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0150演示過(guò)程√和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款80000201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款80000700001本日合計(jì)80000201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款80000700005銀付2提現(xiàn)銀行存款50000005現(xiàn)付2發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬50000001本日合計(jì)80000201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款80000700005銀付2提現(xiàn)銀行存款50000005現(xiàn)付2發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬5000000700001本日合計(jì)800005本日合計(jì)50000005000000201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款80000700005銀付2提現(xiàn)銀行存款50000005現(xiàn)付2發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬5000000700006現(xiàn)付3支付辦公費(fèi)制造費(fèi)用等400003000020現(xiàn)收1報(bào)銷退余款其他應(yīng)收款50003500021銀付6提現(xiàn)銀行存款1000001350001本日合計(jì)800005本日合計(jì)500000050000006本日合計(jì)4000020本日合計(jì)500021本日合計(jì)100000201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款80000700005銀付2提現(xiàn)銀行存款50000005現(xiàn)付2發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬5000000700006現(xiàn)付3支付辦公費(fèi)制造費(fèi)用等400003000020現(xiàn)收1報(bào)銷退余款其他應(yīng)收款50003500021銀付6提現(xiàn)銀行存款10000013500031本月合計(jì)510500051200001350001本日合計(jì)800005本日合計(jì)500000050000006本日合計(jì)4000020本日合計(jì)500021本日合計(jì)100000201711期初余額150000和豐公司1月份期初現(xiàn)金日記賬余額為1500元。1現(xiàn)付1預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款80000700005銀付2提現(xiàn)銀行存款50000005現(xiàn)付2發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬5000000700006現(xiàn)付3支付辦公費(fèi)制造費(fèi)用等400003000020現(xiàn)收1報(bào)銷退余款其他應(yīng)收款50003500021銀付6提現(xiàn)銀行存款10000013500031本月合計(jì)510500051200001350001本日合計(jì)800005本日合計(jì)500000050000006本日合計(jì)4000020本日合計(jì)500021本日合計(jì)100000老同學(xué)的公司2017年9月份發(fā)生有關(guān)貨幣資金的業(yè)務(wù)如下：2015年憑證字號(hào)摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額月日95現(xiàn)收1號(hào)收到貨款庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)收賬款560056005現(xiàn)付1號(hào)現(xiàn)金存入銀行銀行存款庫(kù)存現(xiàn)金5600560010現(xiàn)付2號(hào)購(gòu)買辦公品管理費(fèi)用庫(kù)存現(xiàn)金63063021銀付1號(hào)提現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款890008900021現(xiàn)付3號(hào)發(fā)工資應(yīng)付職工薪酬——工資庫(kù)存現(xiàn)金890008900030銀付2號(hào)采購(gòu)材料原材料——面粉應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）銀行存款1000017001170030銀收1收回貨款銀行存款應(yīng)收賬款——慶豐公司3