建設集團分公司財務管理制度

建設集團分公司財務管理制度1.引言建設集團分公司致力于規(guī)范財務管理，提高管理效率，確保企業(yè)資金安全、合規(guī)經(jīng)營，制定了本《建設集團分公司財務管理制度》。2.財務管理體制2.1財務管理部門設置建設集團分公司的財務管理部門主要由出納、會計和經(jīng)理組成。其中，會計和出納為財務人員，經(jīng)理為行政管理人員。2.2財務管理部門職責出納：負責現(xiàn)金管理和銀行轉賬工作，確保現(xiàn)金和銀行存款安全；會計：負責賬務核算、財務報表編制、稅務管理、資產(chǎn)管理等工作，確保財務信息真實、準確、完整；經(jīng)理：負責財務管理規(guī)章制度制定、財務管理政策的考慮和決策、對財務工作的監(jiān)督和檢查、與國家、地方稅務部門和銀行口頭或實際互動等工作。2.3財務管理各部門之間的關系財務管理部門與行政管理部門：財務管理部門對行政管理部門負責，行政管理部門應主動配合財務管理部門工作；財務管理部門與制造管理部門：制造管理部門應按照財務管理部門的規(guī)定使用經(jīng)費；財務管理部門與銷售管理部門：銷售管理部門應將銷售額實時上報財務管理部門，財務管理部門應按時處理銷售額。3.財務管理制度3.1財務會計管理制度資金管制制度：指明極低余額限制、備用金制度、跨部門調配成本制度等；經(jīng)濟責任制：包括生產(chǎn)現(xiàn)場財務管理、庫存管理、折舊管理等；記賬核算制度：確定會計分錄、操作程序、記賬準則、制單要求、票證處理、賬冊管理等；3.2資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)管理：指明固定資產(chǎn)登記、盤點、清查及處置的程序和制度，規(guī)定固定資產(chǎn)折舊方法等；流動資產(chǎn)管理：包括現(xiàn)金和存貨管理、應收賬款管理、預付賬款管理等；資產(chǎn)使用管理：規(guī)定各種資產(chǎn)的使用范圍、使用原則等。3.3稅務管理制度稅收規(guī)定：遵循稅收法規(guī)定的原則和要求，依法繳納各種應繳稅款；稅務資料管理：規(guī)定各種證明文件、資料代存、備份等；稅務合規(guī)審計：財務管理部門應抽查分公司的經(jīng)營情況和會計記錄是否符合稅務部門的規(guī)定標準和財務管理制度。4.附則本制度自頒行之日起執(zhí)行，如有不同意見，可提出修改意見并復印分發(fā)于各有關部門，以便討論。修改后經(jīng)確認后重新印發(fā)，予以執(zhí)行。5.結語建設集團分公司財務管理制度的制定旨在加強對財務管理工作的指導和規(guī)范，規(guī)范財務管理流程，確保企業(yè)資金安全、合規(guī)經(jīng)營，促進財務工作提高效率和水平。各職能部門要認真