全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)

年4月19日全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)文檔僅供參考全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)（試行稿）發(fā)布日期：二O一二年三月目 錄第一章綜述11.1編制目及原則11.2參考風(fēng)管理標(biāo)準(zhǔn)11.3手冊(cè)適范圍及發(fā)布11.4總隊(duì)全風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及原則21.5全面風(fēng)管理理念2第二章全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架42.1風(fēng)險(xiǎn)管運(yùn)行框架42.2風(fēng)險(xiǎn)管組織42.3風(fēng)險(xiǎn)管流程52.4風(fēng)險(xiǎn)管信息報(bào)告體系6第三章全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職責(zé)83.1全面風(fēng)管理組織結(jié)構(gòu)83..1組織構(gòu)圖3..2組織理原則3.2隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)會(huì)93..1構(gòu)成3..2職責(zé)33風(fēng)險(xiǎn)管主管部門(mén)93..1構(gòu)成3..2職責(zé)3.6執(zhí)行部門(mén)13..1構(gòu)成3..2職責(zé)第四章全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程134.1風(fēng)險(xiǎn)管流程框架134.1.1風(fēng)險(xiǎn)理流程框圖4..2流程號(hào)說(shuō)明4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估134..1流程標(biāo)4.2.3流程述4.3風(fēng)險(xiǎn)管策略制定184..1流程標(biāo)4..3流程述4.4風(fēng)險(xiǎn)管解決方案制定214..1流程標(biāo)4.4.3流程述4.5風(fēng)險(xiǎn)管監(jiān)控與改進(jìn)254.5.1流程標(biāo)4..3流程述第五章全面風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制2951總隊(duì)全風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制2952總隊(duì)風(fēng)管理考核參考方案295.2.1風(fēng)險(xiǎn)理辦公室考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)5.2.2各職部門(mén)考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)附錄一相關(guān)詞匯表32附錄二總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)模型35風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)原則35風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架36風(fēng)險(xiǎn)-組織任分工37附錄三安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)38附錄四安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作原理和評(píng)估模型38附錄五安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)38附錄六安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件部門(mén)關(guān)聯(lián)矩陣38附錄七工具和模板38第一章綜述1.1編制目的及原則為貫徹落實(shí)中材集團(tuán)有限集團(tuán)公（以下簡(jiǎn)“中材集團(tuán)“集團(tuán)《關(guān)于開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的通知，促進(jìn)地質(zhì)勘查中心安徽總隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“安徽總隊(duì)”或者“總隊(duì)）風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的建立，在充分結(jié)合中材集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和原則的基礎(chǔ)上以及安徽總隊(duì)現(xiàn)存管理框架基礎(chǔ)上特制《安徽總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理手（試行作為總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)及持續(xù)推進(jìn)的指導(dǎo)性文件。編制的具體目的包括：● 明確總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平；● 構(gòu)建與集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系相配套的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制；● 明確總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能、基本工作流程，以及持續(xù)運(yùn)行的方式；《安徽總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》編制原則概括為：● 先進(jìn)性與實(shí)用性相結(jié)合● 前瞻性與漸進(jìn)性相結(jié)合● 統(tǒng)一部署與內(nèi)部提升相結(jié)合1.2參考風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)1、COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》2、國(guó)務(wù)院國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》3、集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)各項(xiàng)要求和標(biāo)準(zhǔn)1.3手冊(cè)適用范圍及發(fā)布本手冊(cè)由總隊(duì)指定的風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)解釋適用于總隊(duì)各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。本手冊(cè)自發(fā)布之日起生效，并由風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室每年更新和發(fā)布一次。1.4總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及原則目標(biāo)：1、建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，形成規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)管理流程；培育總隊(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念為總隊(duì)的規(guī)范化管理和科學(xué)決策提供支持；2、科學(xué)和系統(tǒng)的管理總隊(duì)當(dāng)前面臨的八大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略類(lèi)、政策類(lèi)、財(cái)務(wù)類(lèi)、人力資源類(lèi)、運(yùn)營(yíng)類(lèi)、安全類(lèi)和法律類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)；3、為總隊(duì)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的穩(wěn)步實(shí)施提供有效保障，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的有效性，降低經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性。原則：1、服務(wù)于戰(zhàn)略——全面風(fēng)險(xiǎn)管理是以企業(yè)的整體戰(zhàn)略為綱領(lǐng)來(lái)建立的，內(nèi)嵌于總隊(duì)的戰(zhàn)略服務(wù)于戰(zhàn)略為總隊(duì)的戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供有力支持；2、面向于全員——全面風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)過(guò)組織流程、文化滲透的方式，使每一個(gè)員工都能充分認(rèn)識(shí)到自身的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作職責(zé)，自覺(jué)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)；3、體現(xiàn)于整合——全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)與總隊(duì)其它管理體系充分整合，對(duì)現(xiàn)有的組織職能、制度程序和信息系統(tǒng)的梳理，加入了風(fēng)險(xiǎn)管理要素，使風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到日常管理工作中去。1.5全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念風(fēng)險(xiǎn)管理理念：● 追求利益的最大化和可持續(xù)發(fā)展的平衡● 風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)?yè)p失的可能性，是未來(lái)收益的不確定性●風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)相伴，無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不在第二章全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架2.1風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行框架風(fēng)險(xiǎn)管理基本運(yùn)行框架由風(fēng)險(xiǎn)管理組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)組成，并經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理方法論實(shí)現(xiàn)信息和報(bào)告的及時(shí)傳遞。圖2-1風(fēng)管理運(yùn)行框架2.2風(fēng)險(xiǎn)管理組織全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織由三個(gè)層次組成，分別是：● 風(fēng)險(xiǎn)分層管理● 風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理● 風(fēng)險(xiǎn)集中管理戰(zhàn)略決策層戰(zhàn)略決策層

總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理審議/決策機(jī)構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)集中管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理執(zhí)執(zhí)行層總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)

其它職能部門(mén)操操作層風(fēng)險(xiǎn)管理崗位風(fēng)險(xiǎn)管理崗位圖2-2全風(fēng)險(xiǎn)管理組織分類(lèi)框架2.3風(fēng)險(xiǎn)管理流程全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案制定、以及風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)組成。1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程輸入工具和方法流程輸出制度流程內(nèi)外部環(huán)境分析組織經(jīng)驗(yàn)現(xiàn)場(chǎng)訪談研討會(huì)調(diào)查問(wèn)卷加權(quán)評(píng)分模型風(fēng)險(xiǎn)圖譜工具風(fēng)險(xiǎn)事件列表風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估列表風(fēng)險(xiǎn)圖譜2、風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定流程輸入工具和方法流程輸出制度流程內(nèi)外部環(huán)境分析研討會(huì)調(diào)查問(wèn)卷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)承受度組織經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)事件列表風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估列表風(fēng)險(xiǎn)圖譜

風(fēng)險(xiǎn)量化分析工具風(fēng)險(xiǎn)量化分析模型3、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案制定流程輸入工具和方法流程輸出制度流程內(nèi)外部環(huán)境分析組織經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估列表風(fēng)險(xiǎn)圖譜研討會(huì)風(fēng)險(xiǎn)量化分析工具風(fēng)險(xiǎn)量化分析模型重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案剩余風(fēng)險(xiǎn)4、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督和改進(jìn)流程輸入工具和方法流程輸出全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和手冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估列表風(fēng)險(xiǎn)圖譜重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)承受度現(xiàn)場(chǎng)訪談研討會(huì)調(diào)查問(wèn)卷內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)量化分析工具風(fēng)險(xiǎn)量化分析模型重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略目標(biāo)的定量影響結(jié)果內(nèi)部控制有效性2.4風(fēng)險(xiǎn)管理信息報(bào)告體系風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息自上而下管理決策信息自上而下的有效傳遞的手段保障風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)得到確認(rèn)和處理風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系包括報(bào)告類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的頻次及相關(guān)責(zé)任主體。總隊(duì)各項(xiàng)報(bào)告對(duì)象、報(bào)告主題、報(bào)告頻次如下表所示。報(bào)告名稱(chēng)編制主體報(bào)告對(duì)象報(bào)告頻次/年《年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷報(bào)告》風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)1《重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案》風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任部門(mén)集團(tuán)法律事務(wù)部隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)1《年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案落實(shí)情況檢查報(bào)告》風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)集團(tuán)法律事務(wù)部隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)1《年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)集團(tuán)法律事務(wù)部隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)1第三章全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職責(zé)3.1全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)3.1.1組織結(jié)構(gòu)圖綜合辦公室經(jīng)營(yíng)發(fā)展部綜合辦公室經(jīng)營(yíng)發(fā)展部資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審計(jì)核算部地質(zhì)勘查院實(shí)驗(yàn)室總工辦安全行保部 圖3-1全風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)3.1.2組織管理原則全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)遵循現(xiàn)在組織職能基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)分層和集中管理的原則。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)并劃分主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)和輔導(dǎo)責(zé)任部門(mén)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)分層管理：戰(zhàn)略層以領(lǐng)導(dǎo)班子成員黨委成員隊(duì)長(zhǎng)助理總工副總會(huì)計(jì)師風(fēng)險(xiǎn)辦公室主任組成的聯(lián)席會(huì)；管理層由分管副隊(duì)長(zhǎng)牽頭，設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室；執(zhí)行層由各部門(mén)負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)崗人員和業(yè)務(wù)骨干組成。風(fēng)險(xiǎn)集中管理風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主管承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)集中管理的職責(zé)負(fù)責(zé)總隊(duì)全部風(fēng)險(xiǎn)信息的匯總、加工分析、報(bào)告。3.2隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)3.2.1構(gòu)成隊(duì)長(zhǎng)、書(shū)記、副隊(duì)長(zhǎng)、總工、總隊(duì)長(zhǎng)助理、風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任。3.2.2職責(zé)1、確定總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的總體目標(biāo)和原則，統(tǒng)一總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，督導(dǎo)總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；2、確定總隊(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)管理策略、明確風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度；3、審議批準(zhǔn)總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)總體實(shí)施規(guī)劃和年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，明確總隊(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作重點(diǎn)；4、審批總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，總隊(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案和年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告等。3.3風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)3.3.1構(gòu)成1、副隊(duì)長(zhǎng)（風(fēng)險(xiǎn)主管領(lǐng)導(dǎo)）及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室3.3.2職責(zé)1、編制更新和維護(hù)總《全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度《全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，以及其它相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程和重要文檔，統(tǒng)一和規(guī)范總隊(duì)的風(fēng)險(xiǎn)管理行為；2、制定總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)總體實(shí)施規(guī)劃，編制總隊(duì)年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，并制定和啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)劃、重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案制定計(jì)劃，以及其它風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；3、根據(jù)隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)的授權(quán)，負(fù)責(zé)對(duì)總隊(duì)本部的重大決策事項(xiàng)（包括對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立性分析和審查，出具風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，并發(fā)表獨(dú)立性意見(jiàn)；4、每年定期更新總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、重大風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)，并組織各部門(mén)進(jìn)行研討，定期組織總隊(duì)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；5、匯總、整理、篩選總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具和風(fēng)險(xiǎn)分析工具，綜合評(píng)估和分析總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)事件，形成風(fēng)險(xiǎn)重要性等級(jí)圖譜和風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)先等級(jí)圖譜，并編制總隊(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷報(bào)告；6、協(xié)助和指導(dǎo)總隊(duì)各部門(mén)開(kāi)展重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定，定義重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)及其風(fēng)險(xiǎn)承受度，協(xié)助總隊(duì)各部門(mén)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案的研究制定和落實(shí)執(zhí)行；7、組織和開(kāi)展總隊(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案落實(shí)執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作；8、根據(jù)上年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和運(yùn)行工作，編制總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并報(bào)送集團(tuán)法律部；9、集中管理總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和運(yùn)行文件、報(bào)告、以及其它資料。10、完成經(jīng)營(yíng)班子、隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其它事項(xiàng)。3.6執(zhí)行部門(mén)3.6.1構(gòu)成1、各部門(mén)負(fù)責(zé)人2、風(fēng)險(xiǎn)管理崗3、各部門(mén)技術(shù)骨干● 各部門(mén)指派至少一人擔(dān)任本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組和風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)的工作交流和協(xié)作以及部門(mén)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理工作的具體協(xié)調(diào)。3.6.2職責(zé)1、貫徹執(zhí)行總《全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)以及其它正式發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，配合風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作；2、貫徹執(zhí)行總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念參與總隊(duì)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理文化活動(dòng)；3、在風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)的統(tǒng)一組織下，完成本部門(mén)職能相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)和評(píng)估；4、在風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)的統(tǒng)一組織下，完成本部門(mén)主導(dǎo)責(zé)任重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)和分解指標(biāo)的確定，以及風(fēng)險(xiǎn)承受度的定義，確定重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和具體解決方案，必要時(shí)開(kāi)展剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，并參與其她部門(mén)主導(dǎo)、本部門(mén)輔導(dǎo)的重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案制定；5、落實(shí)本部門(mén)責(zé)任重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案，并持續(xù)監(jiān)控解決方案的執(zhí)行效率和效果，及時(shí)調(diào)整和修正；6、實(shí)時(shí)監(jiān)控本部門(mén)主導(dǎo)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)辨識(shí)評(píng)估本部門(mén)職能相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)調(diào)整重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；7、配合風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)，完成重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案落實(shí)執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；、配合完成風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)組織和安排的其它風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第四章全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程4.1風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架4.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理流程框圖圖4-1總隊(duì)險(xiǎn)管理流程框圖4.1.2流程符號(hào)說(shuō)明圖42流符號(hào)4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程目標(biāo)總隊(duì)各部門(mén)定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)事件的辨識(shí)分析和評(píng)估有效地辨識(shí)當(dāng)前總隊(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，分析其動(dòng)因和影響，評(píng)估其重要性和管理優(yōu)先等級(jí)。風(fēng)階辨識(shí)與評(píng)估流軒、μ總門(mén)144.2.3流程描述1. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室根據(jù)隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)審批經(jīng)過(guò)的年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，制定本年度總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)計(jì)劃。●總隊(duì)年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃由風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室于每年年末制定，并由隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)審核批準(zhǔn)；●總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室按照風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和風(fēng)險(xiǎn)與部門(mén)的責(zé)任映射關(guān)系，制定年度風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)計(jì)劃；風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)計(jì)劃包括但不限于：各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)范圍風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷1等基本信息并經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)審核經(jīng)過(guò)后予以實(shí)施；●總隊(duì)每年統(tǒng)一組織和開(kāi)展一次（以上）的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作。2. 總隊(duì)各部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室的統(tǒng)一組織，確認(rèn)各部門(mén)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)計(jì)劃事宜，明確各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的范圍、參與辨識(shí)的人員，以及對(duì)參與人員的時(shí)間要求?！窀鞑块T(mén)的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作計(jì)劃的確認(rèn)由本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位人員負(fù)責(zé)，具體工作包括：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)計(jì)劃的確認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估員指定、以及風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作進(jìn)度的跟蹤和溝通。3. 總隊(duì)各部門(mén)在確定風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)人員和辨識(shí)時(shí)間后立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作，并提交風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷?！窀鞑块T(mén)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷中存在風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行確認(rèn)，并補(bǔ)充新的風(fēng)險(xiǎn)事件；●除完成定期組織的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)計(jì)劃外，總隊(duì)各部門(mén)需將日常工作中辨識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)填入日常風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)表，并提交風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)歸檔；●總隊(duì)開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)對(duì)象為本部相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)事件，具體包括（1）影響總隊(duì)各部門(mén)實(shí)現(xiàn)其管理及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的各種不確定（2各部門(mén)管理1風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷參照附錄七15流程中缺失或薄弱環(huán)節(jié)。4. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室實(shí)時(shí)跟蹤總隊(duì)各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)活動(dòng)，并提供必要的指導(dǎo)。收到各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷后，風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行篩選和優(yōu)化，剔除無(wú)效信息和重復(fù)信息?！耧L(fēng)險(xiǎn)管理辦公室整理總隊(duì)各部門(mén)遞交風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷，篩選后錄入風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)2，并按照特定編碼規(guī)則3，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行編碼。5. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室在整理和篩選風(fēng)險(xiǎn)事件的同時(shí)，準(zhǔn)備下一步的年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)計(jì)劃?！衲甓蕊L(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)計(jì)劃需明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)間要求、參與評(píng)價(jià)人員的樣本數(shù)量要求、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)卷5、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)等要求；●風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室每年根據(jù)總隊(duì)調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)修訂一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；●原則上，參與每條風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)估的人員數(shù)量不應(yīng)少于4人，其中需包括主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人和員工，以及輔導(dǎo)責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人和員工。6. 總隊(duì)各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位人員根據(jù)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)計(jì)劃的要求，安排本部門(mén)相關(guān)數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估員參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并確認(rèn)評(píng)價(jià)時(shí)間。7. 在必要時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室組織和開(kāi)展總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估員的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)，詳細(xì)介紹風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原理、模型、方法和流程，以確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估員完整掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技能。8. 總隊(duì)各部門(mén)在確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估員名單和時(shí)間要求后，立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，并按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的要求，匯總所有數(shù)據(jù)，形成各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估列表，提交風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室?！耧L(fēng)險(xiǎn)管理辦公室實(shí)時(shí)監(jiān)控各部門(mén)評(píng)估過(guò)程，提供全程指導(dǎo)；2風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)參照附錄二和附錄五3風(fēng)險(xiǎn)編碼規(guī)則參照附錄七4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)參照附錄三和附錄七5風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)卷參照附錄七●除完成定期組織的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)計(jì)劃外，總隊(duì)各部門(mén)將日常工作中辨識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并填入日常風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表，及時(shí)提交風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室歸檔。9. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室匯總和整理全部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)卷，剔除無(wú)效數(shù)據(jù)和重復(fù)數(shù)據(jù)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，匯總計(jì)算各重大風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的評(píng)估值?！耧L(fēng)險(xiǎn)管理辦公室運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型6明確風(fēng)險(xiǎn)的主輔導(dǎo)責(zé)任主體和相關(guān)權(quán)重，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行綜合統(tǒng)計(jì)，并填入風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)表7；●風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室運(yùn)用總隊(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)8根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)結(jié)果繪制風(fēng)險(xiǎn)重要性等級(jí)圖譜。10.風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和評(píng)估的數(shù)據(jù)，加工、處理、提煉，編制總隊(duì)《年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷報(bào)告?！耧L(fēng)險(xiǎn)管理辦公室于每年年末或次年年初形成總隊(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷報(bào)告；●年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷報(bào)告應(yīng)由風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估的基本數(shù)據(jù)組成，包括高風(fēng)險(xiǎn)列表、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析、風(fēng)險(xiǎn)多維圖譜、風(fēng)險(xiǎn)初步應(yīng)對(duì)方案等；如資源和條件允許，還應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受度產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)的量化分析結(jié)果。11.風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室在編制完畢總隊(duì)《年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷報(bào)告》之后，需征求總隊(duì)各部門(mén)的意見(jiàn)，并進(jìn)行統(tǒng)一。12.總隊(duì)《年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷報(bào)告》應(yīng)提交風(fēng)險(xiǎn)管理分管副隊(duì)長(zhǎng)審閱；副隊(duì)長(zhǎng)對(duì)評(píng)估診斷報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行確認(rèn)，如有不符合實(shí)際情況地方，提出相應(yīng)調(diào)整建議和意見(jiàn)，并由風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室進(jìn)行調(diào)整。13.總隊(duì)《年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷報(bào)告》經(jīng)分管風(fēng)險(xiǎn)管理的副隊(duì)長(zhǎng)審核經(jīng)過(guò)后，如存在重大風(fēng)險(xiǎn)事宜需提交隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)審議，則提請(qǐng)隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)審議；隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)從公司定位和未來(lái)戰(zhàn)略出發(fā)，確定總隊(duì)本年度面臨的重大風(fēng)6風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型參照附錄四7風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)表參照附錄七8重大風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)參照附錄四9風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷報(bào)告模板參照《安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》險(xiǎn)，以及本年度管理改進(jìn)迫切性高的流程和風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告提出修改建議和意見(jiàn)，并確定下年度的重大風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)。4.3風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定4.3.1流程目標(biāo)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)重大風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)明確各重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，定義相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定流程、↓ "幾是是94.3.3流程描述1. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室根據(jù)評(píng)估出的重大風(fēng)險(xiǎn)，編制和啟動(dòng)重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定計(jì)劃?！窨傟?duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定計(jì)劃需包括重大風(fēng)險(xiǎn)的范圍、策略制定主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)、輔導(dǎo)責(zé)任部門(mén)、管理策略制定的時(shí)間等信息；●總隊(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定計(jì)劃經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2. 總隊(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)共同研討的方式，選取重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控指標(biāo)?！駪?zhàn)略層面的重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)應(yīng)圍繞總隊(duì)?wèi)?zhàn)略發(fā)展以及集團(tuán)的要求，以能夠反映企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的財(cái)務(wù)指標(biāo)為主；對(duì)于其它非財(cái)務(wù)類(lèi)的重大風(fēng)險(xiǎn)，可適當(dāng)選擇相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行量化；●對(duì)于難以選取相關(guān)指標(biāo)來(lái)監(jiān)控的內(nèi)控層面的重大風(fēng)險(xiǎn)或重大缺陷，可制訂具體“控制目標(biāo)“控制措施類(lèi)型作為本風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略；控制目標(biāo)類(lèi)型包括完整性控制、準(zhǔn)確性控制、有效性控制、及時(shí)性控制、接觸性控制等五項(xiàng)；控制措施類(lèi)型包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、戰(zhàn)略分析控制、運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制、信息系統(tǒng)控制、制度合規(guī)控制、工作檢查控制等1項(xiàng)。3. 在選定關(guān)鍵指標(biāo)的基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室與總隊(duì)各部門(mén)展開(kāi)研討，根據(jù)對(duì)總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的理解，初步確定此關(guān)鍵指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度值。●財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)承受度10應(yīng)以經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合目標(biāo)的可實(shí)現(xiàn)程度，以置信度、可承受值為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行制定；●非財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)承受度可選擇指標(biāo)區(qū)間作為制定標(biāo)準(zhǔn)；全風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)●風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、重大風(fēng)險(xiǎn)輔導(dǎo)責(zé)任部門(mén)可參與重大風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)組織的研討會(huì)。4. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室匯總各部門(mén)的重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略，編制重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略報(bào)告11；5. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室將總隊(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略報(bào)告提交風(fēng)險(xiǎn)管理分管副隊(duì)長(zhǎng)審核，并給出相應(yīng)修改建議和意見(jiàn)。6. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室提交經(jīng)分管副隊(duì)長(zhǎng)審核經(jīng)過(guò)后的重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略，至隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)審議；隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)從公司戰(zhàn)略發(fā)展出發(fā)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵指標(biāo)以及承受度做出審議，給出相應(yīng)專(zhuān)業(yè)建議和意見(jiàn)。7. 對(duì)于關(guān)鍵性財(cái)務(wù)指標(biāo)等重大風(fēng)險(xiǎn)的承受度，應(yīng)提請(qǐng)隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)，并根據(jù)隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)系會(huì)最終批復(fù)確定風(fēng)險(xiǎn)承受度。8. 將最終定稿的總隊(duì)《年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》提交集團(tuán)法律事務(wù)部備案。4.4風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案制定流程目標(biāo)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略以及具體應(yīng)對(duì)措施，并經(jīng)過(guò)剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，衡量應(yīng)對(duì)效果。懺風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案制定流程τ"同ι間'ζ ‘"224.4.3流程描述1. 確定總隊(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理策略后，風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，組織相關(guān)部門(mén)制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，編制總隊(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定計(jì)劃?！窨傟?duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案制定計(jì)劃需包括重大風(fēng)險(xiǎn)的范圍、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)輔導(dǎo)責(zé)任部門(mén)、管理解決方案制定的時(shí)間等信息；●總隊(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案制定計(jì)劃經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2. 總隊(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)深入分析內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，緊密?chē)@總隊(duì)定位，選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略?！窀鶕?jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，和面臨的不同環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略能夠分為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)減少、風(fēng)險(xiǎn)利用等；總隊(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)應(yīng)充分結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)的特性，選擇其中一種或者組合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；●各部門(mén)可采用內(nèi)部研討會(huì)形式，選擇確定應(yīng)對(duì)策略。3. 總隊(duì)各部門(mén)在確定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略前提下，制定相應(yīng)可操作的風(fēng)險(xiǎn)控制方案和措施，并落實(shí)相關(guān)責(zé)任人員、應(yīng)對(duì)成本和應(yīng)對(duì)時(shí)間。●風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案和措施應(yīng)包括但不限于：具體措施、責(zé)任人、解決時(shí)間和方案成本等信息，并填入風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施表12；同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施表外，能夠獨(dú)立的文件形式提交具體的應(yīng)對(duì)方案。4. 總隊(duì)各部門(mén)根據(jù)制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和具體解決方案，在假設(shè)其被實(shí)施的前提下，對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再次評(píng)估?！褚暱傟?duì)實(shí)際需要，決定是否針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展剩余風(fēng)險(xiǎn)的再評(píng)估；12風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施表參照《安徽總隊(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案》●總隊(duì)各部門(mén)以風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案已被實(shí)施為假設(shè)前提，預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)計(jì)劃實(shí)施后風(fēng)險(xiǎn)可能性影響程度以及管理改進(jìn)迫切性的降低水平；●剩余風(fēng)險(xiǎn)的后評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和方法與風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和評(píng)估流程相同。5. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室匯總總隊(duì)各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和具體解決方案，形成風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃列表，為步驟7.提供分析數(shù)據(jù)。6. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前后比較值，定性或定量分析應(yīng)對(duì)方案預(yù)期的實(shí)施效果，并編制總隊(duì)《重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案報(bào)告》13?！裰卮箫L(fēng)險(xiǎn)以及重大風(fēng)險(xiǎn)的具體風(fēng)險(xiǎn)事件在制定完應(yīng)對(duì)方案并進(jìn)行剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，將形成應(yīng)對(duì)前后的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比；●風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前后比較值，定性分析應(yīng)對(duì)計(jì)劃預(yù)期的實(shí)施效果；●在條件和資源允許時(shí)，能夠經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)量化方法，分析專(zhuān)項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的置信度，或者在一定置信度下，關(guān)鍵指標(biāo)能夠達(dá)到的實(shí)際值。7. 總隊(duì)《重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案報(bào)告》經(jīng)各部門(mén)征求意見(jiàn)后，提交分管副隊(duì)長(zhǎng)審核。8. 分管副隊(duì)長(zhǎng)需要對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行審核，并提出相應(yīng)修改建議和意見(jiàn)。9. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和總隊(duì)各部門(mén)向隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)匯報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并聽(tīng)取相應(yīng)的建議和意見(jiàn)。10.隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案報(bào)告進(jìn)行審批，并決定下一年度的風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)。13重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案報(bào)告參照《安徽總隊(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案》4.5風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控與改進(jìn)流程目標(biāo)針對(duì)辨識(shí)和評(píng)估出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)變化檢查重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的制定情況和實(shí)施情況評(píng)估內(nèi)部控制的有效性并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程設(shè)計(jì)結(jié)果，不斷自我完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。險(xiǎn)監(jiān)14改進(jìn)流程4、u5積陽(yáng)臺(tái)，仙女L{是""劉執(zhí)于怕\?，臺(tái)娃264.5.3流程描述1. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室制定總隊(duì)年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案落實(shí)情況檢查計(jì)劃，啟動(dòng)執(zhí)行情況的檢查?！窨傟?duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案落實(shí)情況檢查計(jì)劃需包括重大風(fēng)險(xiǎn)的范圍、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)輔導(dǎo)責(zé)任部門(mén)、管理解決方案落實(shí)進(jìn)度要求等信息；●總隊(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案落實(shí)情況檢查計(jì)劃經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室啟動(dòng)總隊(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案落實(shí)情況的檢查計(jì)劃?！耧L(fēng)險(xiǎn)管理辦公室可采用現(xiàn)場(chǎng)訪談或者問(wèn)卷調(diào)查的方式，向重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案相關(guān)責(zé)任單位調(diào)查方案執(zhí)行的情況，包括實(shí)際執(zhí)行的進(jìn)度、成本、時(shí)間等信息，并填入風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃?rùn)z查表；●總隊(duì)各部門(mén)積極配合風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室的應(yīng)對(duì)檢查工作，并如實(shí)反映應(yīng)對(duì)執(zhí)行情況。3. 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室根據(jù)重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)檢查情況，綜合分析應(yīng)對(duì)效果，編制年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案落實(shí)情況檢查報(bào)告?！耧L(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)與重大風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)充分溝通和交流，明確應(yīng)對(duì)方案的執(zhí)行效果，并提出計(jì)劃修改的意見(jiàn)，反映于重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案落實(shí)情況檢查報(bào)告中。4. 總隊(duì)年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案落實(shí)情況檢查報(bào)告提交分管副隊(duì)長(zhǎng)審核風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室牽頭組織各主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)根據(jù)相應(yīng)的意見(jiàn)進(jìn)行修改。5. 總隊(duì)年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案落實(shí)情況檢查報(bào)告提交隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)審閱和批準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室牽頭組織各主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)根據(jù)隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)意見(jiàn)進(jìn)行修改。6. 將最終版的《年度重大管控自我評(píng)估報(bào)告》提交集團(tuán)法律事務(wù)部進(jìn)行備案。第五章全面風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制5.1總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制1、總隊(duì)為了規(guī)范及推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立了風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，在操作層面上完成了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系閉環(huán)全過(guò)程。該機(jī)制經(jīng)過(guò)對(duì)總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況的考核，對(duì)本階段風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，從而落實(shí)責(zé)任，明確獎(jiǎng)懲，并為下一階段風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供借鑒和指導(dǎo)。2、風(fēng)險(xiǎn)管理考核的考核主體是風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室亦是每次考核的發(fā)起部門(mén)，考核對(duì)象包括總隊(duì)各部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室根據(jù)總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作考核方案（參考）對(duì)各部室風(fēng)險(xiǎn)管理考核。3、考核周期可分為定期和不定期考核，涉及所有部門(mén)全面風(fēng)險(xiǎn)管理考核周期能夠設(shè)為一年；對(duì)于突發(fā)事件應(yīng)對(duì)或特定階段的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能夠采用不定期的方法，周期長(zhǎng)短依據(jù)實(shí)際情況制定。4、風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室牽頭在年終時(shí)覆蓋總隊(duì)各部門(mén)，根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)，出具考核結(jié)果，并匯總考核結(jié)果，寫(xiě)入《年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》向隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)匯報(bào)。注：全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作將在條件成熟時(shí)，納入到總隊(duì)各部門(mén)績(jī)效考核體系。本考核方案作為總隊(duì)今后開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績(jī)考核的參考方案待條件成熟時(shí)由風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室另行修訂。5.2總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理考核參考方案為了更好推進(jìn)和實(shí)施總隊(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的責(zé)任將風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效的加入現(xiàn)有的考核體系同時(shí)結(jié)合集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理考核的總體思路，我們形成了當(dāng)前的考核參考方案。本考核方案主要針對(duì)總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行機(jī)（全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和總隊(duì)各職能部門(mén)，基于總隊(duì)現(xiàn)狀，本方案當(dāng)前主要針對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行階段的執(zhí)行情況進(jìn)行考核，待條件成熟時(shí)由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室另行修訂。5.2.1風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容評(píng)分權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)管理體系維護(hù)組織職責(zé)落實(shí)是否明確落實(shí)了風(fēng)險(xiǎn)管理組織的職責(zé)和權(quán)限，而且按照職責(zé)權(quán)限開(kāi)展相關(guān)工作1020制度流程落實(shí)是否嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程開(kāi)展相關(guān)工作10風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估年度/專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估執(zhí)行情況，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的編寫(xiě)情況1050管理策略和解決方案管理策略和解決方案制定的情況是否按照流程和要求開(kāi)展了相關(guān)工作15監(jiān)控報(bào)告及預(yù)警是否制定了風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控指標(biāo)及其預(yù)警區(qū)間，是否按照?qǐng)?bào)告機(jī)制形成了報(bào)告15風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化改進(jìn)是否在運(yùn)行過(guò)程中根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系工作流程報(bào)告機(jī)制和考核機(jī)制的運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行優(yōu)化完善和改進(jìn)工作10風(fēng)險(xiǎn)管理工作組織風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃年度或者專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃制定是否及時(shí)合理，是否符合總隊(duì)的實(shí)際情況1530風(fēng)險(xiǎn)管理工作組織風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作開(kāi)展的組織安排工作是否有效各種培訓(xùn)和會(huì)議的議程和材料是否準(zhǔn)備充分決議和總結(jié)材料是否及時(shí)整理歸檔155.2.2各職能部門(mén)考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容評(píng)分權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)管理體系維護(hù)組織職責(zé)落實(shí)是否明確了解本部門(mén)或崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和權(quán)限而且按照職責(zé)權(quán)限配合風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室開(kāi)展相關(guān)工作1020制度流程落實(shí)是否嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程配合風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室開(kāi)展相關(guān)工作10風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估年度/專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估執(zhí)行情況，本部門(mén)主導(dǎo)管理責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估編寫(xiě)情況1035管理策略和解決方案管理策略和解決方案制定的情況是否按照風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室的要求配合相關(guān)工作10監(jiān)控報(bào)告及預(yù)警是否制定了風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控指標(biāo)及其預(yù)警區(qū)間是否按照指標(biāo)預(yù)警進(jìn)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)發(fā)生變化是否及時(shí)形成報(bào)告匯報(bào)主管部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)10風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化改進(jìn)在運(yùn)行過(guò)程中根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、工作流程報(bào)告機(jī)制和考核機(jī)制的運(yùn)轉(zhuǎn)情況，能否提出優(yōu)化完善和改進(jìn)的意見(jiàn)5風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績(jī)考核重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件是否發(fā)生了有管理責(zé)任的重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件1530重大風(fēng)險(xiǎn)管理效果經(jīng)過(guò)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理是否降低了其發(fā)生的概率或者損失的程度和管理前重大風(fēng)險(xiǎn)的狀況是否有明顯好轉(zhuǎn)15風(fēng)險(xiǎn)管理配合的及時(shí)性是否及時(shí)配合風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)515工作配合管理相關(guān)的工作配合的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室要求的相關(guān)工作和成果的質(zhì)量是否滿足風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的要求10各部門(mén)負(fù)責(zé)人的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的考核結(jié)果可與負(fù)責(zé)人的綜合表現(xiàn)部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理水平年度預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量安全生產(chǎn)工作全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作指標(biāo)并列作為年薪績(jī)效考核的參考依據(jù)。附錄一相關(guān)詞匯表1、COSO：ComitteeofSponsoringOganizationsofthereadwayComission的簡(jiǎn)稱(chēng)由美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)美國(guó)會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)、財(cái)務(wù)執(zhí)行官協(xié)會(huì)，以及管理會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)聯(lián)合成立，于1992年發(fā)《內(nèi)部控制－整體框架和年發(fā)《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理－整合框架。2、風(fēng)險(xiǎn)：是指在公司未來(lái)發(fā)展過(guò)程中存在的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。3、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)：是指辨識(shí)出公司當(dāng)前面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。公司能夠從崗位活動(dòng)或主要業(yè)務(wù)流程出發(fā)，搜集、辨識(shí)出公司各個(gè)層面、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中存在哪些內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)事件，并對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)事件根據(jù)動(dòng)因或影響特征進(jìn)行整理歸類(lèi)與風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一定義。4、風(fēng)險(xiǎn)承受度：是公司為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)所愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的邊界。5、風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性：是指在公司當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平下，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率或發(fā)生的頻度。6、風(fēng)險(xiǎn)的管理改進(jìn)迫切性：是指在公司當(dāng)前的人員意識(shí)、管理措施和資源配置等條件下，風(fēng)險(xiǎn)能夠按預(yù)期目標(biāo)得到有效管理的程度。7、風(fēng)險(xiǎn)的影響程度：是指如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，對(duì)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或財(cái)務(wù)指標(biāo)等所產(chǎn)生影響的大小。8、風(fēng)險(xiǎn)分層管理：是指根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)內(nèi)容的不同以及風(fēng)險(xiǎn)本身性質(zhì)和重要程度的不同，在戰(zhàn)略、執(zhí)行、操作三個(gè)管理層級(jí)上劃分相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告責(zé)任。每個(gè)層級(jí)要求有對(duì)應(yīng)的職能機(jī)構(gòu)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。9、 風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理是指根據(jù)具體風(fēng)險(xiǎn)的管理需要和現(xiàn)有的職能體系分工，把不同風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任落實(shí)到不同部門(mén)或不同單位。由具體的部門(mén)或單位在規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)限額范圍內(nèi)，主導(dǎo)管理該風(fēng)險(xiǎn)，其它單位根據(jù)需要給予協(xié)助或支持。10、風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)屬性特征進(jìn)行定量和/或定性的分析根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的各項(xiàng)屬性特征的分析判斷，包括影響程度、發(fā)生可能性、管理水平、管理應(yīng)對(duì)措施、事件之間的相互影響等，整理、分析、判斷各風(fēng)險(xiǎn)的屬性特征和管理現(xiàn)狀。11、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程：是指公司在全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，由各層面的相關(guān)單位在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行的工作流程，主要包括五項(xiàng)工作(一)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(二)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定(三)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)（四風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理改進(jìn)(五)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程是個(gè)不斷循環(huán)的工作流程。12、風(fēng)險(xiǎn)管理文化：源于公司的風(fēng)險(xiǎn)哲學(xué)，表現(xiàn)為公司日常運(yùn)營(yíng)中員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的理解及風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)踐中的行為表現(xiàn)。13、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)：是將信息技術(shù)應(yīng)用于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，傳輸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息的信息系統(tǒng)平臺(tái)，該系統(tǒng)包括風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等各項(xiàng)功能。14、風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)先等級(jí)圖譜：指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)重要性程度和風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)迫切性?xún)蓚€(gè)維度的測(cè)評(píng)分而得到的風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，并被劃分為紅色、黃色、綠色區(qū)域，分別代表管理水平等級(jí)為高、中、低。15、風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能：是公司為了有效管理風(fēng)險(xiǎn)而在現(xiàn)有組織職能下設(shè)計(jì)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)組織機(jī)構(gòu)和職能安排。16、風(fēng)險(xiǎn)集中管理：是指在公司本部層面運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)門(mén)的工具，經(jīng)過(guò)專(zhuān)職的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行匯總分析和評(píng)估，統(tǒng)一確定公司的風(fēng)險(xiǎn)組合和控制風(fēng)險(xiǎn)水平，對(duì)跨部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行組織協(xié)調(diào)，從而為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略性決策提供依據(jù)。17、風(fēng)險(xiǎn)偏好：是公司在根據(jù)既定的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、所處的外部市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境及自身的資源優(yōu)勢(shì)和管理水平，對(duì)其面臨的風(fēng)險(xiǎn)所采取的基本態(tài)度和看法。18、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：是指對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)全貌進(jìn)行總體評(píng)價(jià)并判斷出當(dāng)前的重大風(fēng)險(xiǎn)和管理上需要重點(diǎn)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度、發(fā)生可能性、管理水平等屬性特征值，采取繪制風(fēng)險(xiǎn)圖譜等手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的重要性特征和管理優(yōu)先順序。19、風(fēng)險(xiǎn)事件：是風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)發(fā)生或表現(xiàn)的具體形式，是風(fēng)險(xiǎn)的物化。未來(lái)的不確定性對(duì)公司目標(biāo)的影響是經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生來(lái)實(shí)現(xiàn)的。20、風(fēng)險(xiǎn)圖譜：是用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和對(duì)其進(jìn)行優(yōu)先排序的有效工具。一旦公司的風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別以后，就能夠?qū)⑵湔故驹陲L(fēng)險(xiǎn)圖譜的不同位置上表明其需要處理的緊急程度，由此為風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的制訂提供依據(jù)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和發(fā)生可能性，能夠在風(fēng)險(xiǎn)圖譜上確定該風(fēng)險(xiǎn)的重要性程度處于高、中、低哪個(gè)等級(jí)；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性程度和管理水平能夠在風(fēng)險(xiǎn)圖譜上確定該風(fēng)險(xiǎn)的管理改進(jìn)優(yōu)先級(jí)處于高、中、低哪個(gè)等級(jí)。21、風(fēng)險(xiǎn)重要性等級(jí)圖譜：指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度兩個(gè)維度的測(cè)評(píng)分而得到的風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖并被劃分為紅色黃色綠色區(qū)域，分別代表重要性等級(jí)為高、中、低。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度兩個(gè)指標(biāo)，可綜合計(jì)算得到風(fēng)險(xiǎn)重要性程度值。22、內(nèi)部控制指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃投融資、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購(gòu)、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，經(jīng)過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。23、全面風(fēng)險(xiǎn)管