國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險淺析

國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險淺析

[摘要]我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的普遍開展始于20世紀90年代中期以后，主要借鑒了國際上經(jīng)過上百年發(fā)展形成的一些國際慣例做法，我國加入WTO后與世界各國在各領(lǐng)域的接觸和交往日趨頻繁，近幾年特別在貿(mào)易方面增速明顯，因此在國際化的背景下，國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資將越來越突顯其生力軍的作用。如何在控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上，擴大國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場占比顯得尤為重要。本文將結(jié)合國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的操作模式及日常工作中流程，就其存在主要問題提出相關(guān)意見及建議，希望找到適合我國國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險控制模式。

[關(guān)鍵詞]國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險管理

國際貿(mào)易融資是銀行圍繞著國際結(jié)算的各個環(huán)節(jié)為進出口商提供的資金便利的總和。貿(mào)易融資具有高流動性、短期性和重復(fù)性的特點，強調(diào)操作控制，有利于形成銀行與企業(yè)之間長期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。與其他信貸業(yè)務(wù)不同的是，國際貿(mào)易融資集中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)于一身，無論對銀行還是對進出口企業(yè)均有著積極的影響，已成為許多國際性銀行的主要業(yè)務(wù)之一。

然而國際貿(mào)易融資由于涉及了信用擔保和資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不僅存在風(fēng)險，而且依業(yè)務(wù)的不同，風(fēng)險的高低也有所區(qū)別，存在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、單據(jù)風(fēng)險、運輸風(fēng)險和政治風(fēng)險等。因此，在擴大國際貿(mào)易融資規(guī)模的同時，必須建立風(fēng)險防范體系，采取有效的手段控制風(fēng)險。而我國國內(nèi)商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資風(fēng)險控制方面主要還是沿用傳統(tǒng)信貸的模式，即注重企業(yè)的財務(wù)實力、擔保方式、企業(yè)規(guī)模、凈資產(chǎn)、負債率、贏利能力、現(xiàn)金流等指標的考核。還款來源主要是企業(yè)利潤、綜合現(xiàn)金流、新的負債等。長期以傳統(tǒng)信貸的思維和方法來控制貿(mào)易融資風(fēng)險，會產(chǎn)生一些較為突出的問題：

一、國內(nèi)商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面存在主要問題

1.國際貿(mào)易融資授信額度管理

目前國內(nèi)商業(yè)銀行大多把國際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會根據(jù)客戶的資信情況、財務(wù)狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)技術(shù)分析對其授信額度測算的指導(dǎo)意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押?？梢钥闯?，國內(nèi)商業(yè)銀行在對待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。

另外，國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱不能滿足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡單的在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營變化隨時調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿(mào)易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏

傳統(tǒng)的信貸評估模式下，國內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財務(wù)能力，缺少對企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進行實地調(diào)查研究，對企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對上下游企業(yè)經(jīng)營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風(fēng)險。缺少針對性的貿(mào)易融資貸后管理

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行尚沒有針對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進行貸后管理。這會產(chǎn)生兩種風(fēng)險：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處置掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產(chǎn)保全，處于比較被動局面。而實際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點就是以其業(yè)務(wù)流程本身進行風(fēng)險防范，在加強對貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況定期審核的同時，特別強調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進行貸后管理。另一方面，在貸后管理方面，國際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責(zé)任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。

二、國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險控制措施建議

1.建立適應(yīng)國際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實施全面動態(tài)化管理。

(1)授信額度的評定不只注重財務(wù)報表的某些傳統(tǒng)指標，可以以應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財務(wù)指標作為測算企業(yè)授信額度的標準；

(2)加強貿(mào)易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為值，對貿(mào)易企業(yè)的各項財務(wù)指標進行動態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對企業(yè)各項融資和擔保的風(fēng)險控制上限，而不是努力爭取達到的風(fēng)險暴露目標。

鑒于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的不確定性，以及復(fù)雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅持動態(tài)化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。加強國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流。

(1)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對于貿(mào)易融資的風(fēng)險控制具有重要的意義。通過對貿(mào)易真實性、上下游情況以及交易價格的調(diào)查，有助于銀行切實了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，將風(fēng)險進行有效掌控。

加強貿(mào)易背景審核。對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況掌握得越全面，銀企間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險?？蛻艚?jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營的主營業(yè)務(wù)，了解進口商品的市場行情，熟悉國內(nèi)外貿(mào)易政策以及國際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險。

(2)國際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個企業(yè)而言，其主要銀行往往面對的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來把握整個貿(mào)易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業(yè)本身的經(jīng)營狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著商業(yè)銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過境內(nèi)外機構(gòu)的合作，監(jiān)控進出口雙方，把握貿(mào)易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風(fēng)險和提高整體收益的目的。強化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理

(1)在堅持動態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點，建立一套行之有效的貸后動態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個方面，一是要對企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行動態(tài)監(jiān)控，包括對市場環(huán)境的變化對企業(yè)可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發(fā)生風(fēng)險，或者確定即將發(fā)生風(fēng)險時，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能的保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。

(2)貿(mào)易融資對銀行來說能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對貨物的監(jiān)控，銀行有人力物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風(fēng)險的關(guān)鍵。銀行還要考察企業(yè)本身的信用以及質(zhì)押物的變現(xiàn)能力，一旦貨物價格波動較大，應(yīng)要求企業(yè)追加開證保證金或銀行及時處置質(zhì)押貨物。

(3)加強行內(nèi)的聯(lián)動機制，防范潛在風(fēng)險。若貿(mào)易的進出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過行內(nèi)的聯(lián)動機制有利于銀行及時了解上下游企業(yè)情況，準確判斷貿(mào)易背景的真實性，同時一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風(fēng)險，及早采取措施、排查堵漏；協(xié)調(diào)各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯(lián)動。加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險掌控能力

加強國際業(yè)務(wù)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位輪訓(xùn)，并積極做好與信貸管理、公司業(yè)務(wù)、個人金融業(yè)務(wù)、資產(chǎn)風(fēng)險管理等部門的聯(lián)合培訓(xùn)，努力培養(yǎng)真正符合國內(nèi)商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)發(fā)展需要的復(fù)合