銀行存款余額調(diào)節(jié)表試題及參考

銀行存款余額調(diào)治表試題及參照答案銀行存款余額調(diào)治表試題及參照答案//銀行存款余額調(diào)治表試題及參照答案1、2011為

年10月53

30日，收到銀行對(duì)賬單余額為67000元，甲企業(yè)銀行存款日記賬余額240元。未達(dá)賬項(xiàng)資料以下：（1）10月28日，甲企業(yè)開出一張金額為15800元的轉(zhuǎn)賬支票，用以支付供貨方貨款，但供貨方還沒(méi)有持票到銀行兌現(xiàn)。（2）10月29日，甲企業(yè)送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4200元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而企業(yè)未接到通知。（3）10月30日，甲企業(yè)當(dāng)月的水電費(fèi)1300元，銀行代為支付，但企業(yè)還沒(méi)有接到通知而還沒(méi)有入賬。（4）10月30日，銀行計(jì)算應(yīng)付給甲企業(yè)的存款利息360元，銀行入賬，企業(yè)還沒(méi)有收到通知。（5）10月30日，甲企業(yè)委托銀行代收的款項(xiàng)11000元，銀行轉(zhuǎn)入該企業(yè)存款戶，但企業(yè)還沒(méi)有收到通知入賬。（6）12月30日，甲企業(yè)收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額7900元，已送存銀行，但銀行還沒(méi)有入賬。項(xiàng)目銀行存款日記賬余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款

銀行存款余額調(diào)治表金額項(xiàng)目銀行對(duì)賬單存款余額（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行未付款

金額調(diào)治后余額調(diào)治后余額2、2011年10月30日，銀行對(duì)賬單余額為269000元，銀行存款日記賬余額為171045元，甲企業(yè)與銀行來(lái)往資料以下：（1）10月30日，收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36800元，已送存銀行，銀行尚未入賬。（2）10月30日，甲企業(yè)當(dāng)月的水電花銷1325元，銀行代為支付但企業(yè)未接到銀行通知，還沒(méi)有入賬。（3）10月30日，甲企業(yè)開出支票還有48320元未兌現(xiàn)。（4）10月30日，甲企業(yè)送存支票12240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔?，被銀行退票，企業(yè)未接到通知。（5）10月30日，甲企業(yè)委托銀行代收款項(xiàng)100000元，銀行已入賬，企業(yè)還沒(méi)有收到銀行通知。項(xiàng)目銀行存款日記賬余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款

銀行存款余額調(diào)治表金額項(xiàng)目銀行對(duì)賬單存款余額（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行未付款

金額調(diào)治后余額

調(diào)治后余額3、XYZ企業(yè)2008年10月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單的有關(guān)記錄以下：（1）XYZ企業(yè)的銀行存款日記賬的記錄日期大綱金額10月29日因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張760010月29日開出45#現(xiàn)金支票一張350010月30日收到甲企業(yè)交來(lái)的112#轉(zhuǎn)賬支票一張380010月30日開出105#支票以支付貨款1170010月30日開出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報(bào)刊閱讀費(fèi)1000月尾余額55970（2）銀行對(duì)賬單的記錄（假定銀行記錄無(wú)誤）日期大綱金額10月29日支付45#現(xiàn)金支票350010月30日收到76號(hào)轉(zhuǎn)賬支票760010月30日收到托收的貨款2500010月30日支付105#轉(zhuǎn)賬支票1170010月31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)320月尾余額77850要求：代XYZ企業(yè)完成以下錯(cuò)賬更正后的銀行存款余額調(diào)治表的編制項(xiàng)目銀行存款日記賬余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款

銀行存款余額調(diào)治表金額項(xiàng)目銀行對(duì)賬單存款余額（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行未付款

金額調(diào)治后余額

調(diào)治后余額4、資料（1）XYZ企業(yè)2008年7月20日至月尾的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以下：①20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票8800元；②21日，開出支票#05130，用以支付購(gòu)入資料的貨款20000元；23日，開出支票#05131，支付購(gòu)料的運(yùn)雜費(fèi)1000元；④26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票13240元；⑤28日，開出支票#05132，支付企業(yè)平常辦公花銷2500元；⑥30日，開出支票#05133，支付下半年的房租9500元；⑦31日，銀行存款日記賬的賬面余額為241800元。（2）銀行對(duì)賬單所列XYZ企業(yè)7月20日至月尾的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以下：①20日，結(jié)算XYZ企業(yè)的銀行存款利息1523元；②22日，收到XYZ企業(yè)銷售轉(zhuǎn)賬支票8800元；23日，收到XYZ企業(yè)開出的轉(zhuǎn)賬支票#05131，金額為20000元；④25日，銀行為XYZ企業(yè)代付水電費(fèi)3250元；⑤26日，收到XYZ企業(yè)開出的轉(zhuǎn)賬支票#05131，金額為1000元；⑥29日，為XYZ企業(yè)代收外處購(gòu)貨方匯來(lái)的貨款5600元；⑦31日，銀行對(duì)賬單的存款余額為244433元。要求：依照上述資料，代XYZ企業(yè)完成以下銀行存款余額調(diào)治表的編制。銀行存款余額調(diào)治表項(xiàng)目金額項(xiàng)目銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收（加）企業(yè)收款，銀行未收款款（減）企業(yè)付款，銀行為付（減）企業(yè)付款，銀行未付款款

金額調(diào)治后余額

調(diào)治后余額5銀行存款余額調(diào)治表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收（加）企業(yè)收款，銀行未收款款（減）企業(yè)付款，銀行為付（減）企業(yè)付款，銀行未付款款調(diào)治后余額調(diào)治后余額【參照答案】1、銀行存款余額調(diào)治表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額53240銀行對(duì)賬單存款余額67000（加）銀行收款，企業(yè)未收11360（加）企業(yè)收款，銀行未收12100款款（減）企業(yè)付款，銀行為付1300（減）企業(yè)付款，銀行未付15800款款調(diào)治后余額63300調(diào)治后余額633002、銀行存款余額調(diào)治表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額171045銀行對(duì)賬單存款余額269000（加）銀行收款，企業(yè)未收100000（加）企業(yè)收款，銀行未收49040款款（減）企業(yè)付款，銀行為付1325（減）企業(yè)付款，銀行未付48320款款3、調(diào)治后余額269720調(diào)治后余額269720銀行存款余額調(diào)治表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額55970銀行對(duì)賬單存款余額77850（加）銀行收款，企業(yè)未收25000（加）企業(yè)收款，銀行未收3800款款（減）企業(yè)付款，銀行為付320（減）企業(yè)付款，銀行未付1000款款調(diào)治后余額80650調(diào)治后余額806504、銀行存款余額調(diào)治表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額241800銀行對(duì)賬單存款余額244433（加）銀行收款，企業(yè)未收7123（加）企業(yè)收款，銀行未收13240款款（減）企業(yè)付款，銀行為付3250（減）企業(yè)付款，銀行未付12000款款調(diào)治后余額245673調(diào)治后余額2456735、