按月核算管理制度

按月核算管理制度一、制定目的為了深入貫徹黨的路線、方針、政策、牢固樹立正確的理財觀念，規(guī)范各項財務(wù)管理工作，明確財務(wù)責(zé)任，逐步推行會計賬簿登記記賬方式，按時制作預(yù)算，在銀行辦理結(jié)款業(yè)務(wù)時，對照會計賬簿核對無誤后同步結(jié)款。二、適用范圍本制度適用于全員，包括全體職工，學(xué)生，教師及其他與我校有業(yè)務(wù)往來的各界合作伙伴。三、核算內(nèi)容本制度核算內(nèi)容包括以下方面：1.支出本制度鼓勵各部門和管理人員在資金使用過程中遵守優(yōu)先考慮節(jié)約、精打細(xì)算的原則，并且嚴(yán)格按照預(yù)算支出。支出分為預(yù)算內(nèi)支出和預(yù)算外支出兩類。(1)預(yù)算內(nèi)支出預(yù)算內(nèi)支出是指根據(jù)各單位上年度及本年預(yù)算編制說明書、各自承擔(dān)經(jīng)費項目及計劃所需金額，以及按照事實支出列支的項目支出。(2)預(yù)算外支出預(yù)算外支出是指在本年度預(yù)算數(shù)范圍內(nèi)，但為非計劃支出的支出。主管校領(lǐng)導(dǎo)審批后才能執(zhí)行。2.收入本制度規(guī)定各項收入必須在規(guī)定的會計期間內(nèi)核算到收入科目，并及時交納各項稅費以及發(fā)放教工工資福利等財務(wù)事務(wù)。收入分為預(yù)算內(nèi)收入和預(yù)算外收入兩類。(1)預(yù)算內(nèi)收入預(yù)算內(nèi)收入是指根據(jù)部門所承擔(dān)的計劃項目及各種活動所獲取的收入。(2)預(yù)算外收入預(yù)算外收入是指指所承辦的各種商業(yè)化活動等獲取的收入或接受的各項捐助等收入。3.預(yù)算管理本制度規(guī)定各個部門需要嚴(yán)格按照年度預(yù)算編制、審核、執(zhí)行、調(diào)整和核定等流程進(jìn)行預(yù)算管理，確保預(yù)算的合理科學(xué)。為保障預(yù)算的執(zhí)行，各部門負(fù)責(zé)人需具體分析支出情況，并及時調(diào)整預(yù)算計劃，適應(yīng)財務(wù)流程上的需求變化，保證各項工作任務(wù)得以合理完成，且在科學(xué)的預(yù)算安排的框架內(nèi)進(jìn)行。4.財務(wù)審計本制度規(guī)定每月底必須對會計核算工作進(jìn)行審計。各部門需認(rèn)真對照憑證，分析核算情況，并及時發(fā)現(xiàn)、處理問題，保證財務(wù)工作的規(guī)范有序進(jìn)行。5.資金管理本制度規(guī)定對學(xué)校財務(wù)資金必須按照法律、法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度與制度文件進(jìn)行管理，確保資金使用安全、合法、合理、高效，并且采取科學(xué)的方式落實資金賬務(wù)管理，確保財務(wù)工作中的風(fēng)險得到最大限度的控制。四、制度的執(zhí)行各部門和管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行本管理制度，做到規(guī)范財務(wù)管理，保障學(xué)校財務(wù)的安全，同時還要不斷完善管理制度，提高財務(wù)管理工作的水平。五、執(zhí)法監(jiān)督本制度由財務(wù)處進(jìn)行監(jiān)督執(zhí)行，并按照法規(guī)規(guī)定制定財務(wù)工作規(guī)劃，定期進(jìn)行財務(wù)監(jiān)測，為學(xué)校及各個部門提供便捷、安全的財務(wù)服務(wù)。如有違規(guī)行為，根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理并追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、結(jié)論本制度的頒布為了貫徹節(jié)約、勤儉、安全第一的理念，規(guī)范管理，明確責(zé)任，推進(jìn)財務(wù)高效管理，從而達(dá)到