2022公司現(xiàn)金管理制度8篇

第頁2022公司現(xiàn)金管理制度8篇公司現(xiàn)金管理制度1

1嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)運用現(xiàn)金。

2各部門的現(xiàn)金收入必需全額統(tǒng)一交財務部保管。

3庫存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必需當日交存銀行。

4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時,必需平安部派人乘公司專車前往,以保證平安。

6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。

7嚴格限制攜帶大批公款外出,出差人員應根據(jù)出差天數(shù)、地點等,適當借支差旅費,經(jīng)主管領導批準,一般一人一次借款不得超過20xx元,并提前一天通知出納員。

8出差人員返回后,必需在三el內(nèi)到財務部辦理報銷結賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內(nèi)部報銷時間。

9外出選購 支出在200元以上的,原則上運用支票結算。

10嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準,各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權拒絕報銷。

11現(xiàn)金收付業(yè)務,應當剛好登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結,賬款相符。

12一切現(xiàn)金收、付必需有憑有據(jù),對現(xiàn)金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整,數(shù)字正確。

13出納員和會計人員必需分清職責范圍,不得一人兼管。

14接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。

公司現(xiàn)金管理制度2

為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金運作,保持現(xiàn)金的流淌性,增加現(xiàn)金的收益性,加強對現(xiàn)金的限制,依據(jù)有關經(jīng)濟法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理短暫條例》,制定本制度。

一、現(xiàn)金開支范圍:

1、職工工資、津貼、獎金。

2、個人勞務酬勞。

3、依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

5、出差人員必需隨身攜帶的差旅費。

6、結算起點(1000元)以下的零星支出。

7、中國人民銀行確定須要支付現(xiàn)金的其他支出。

除上述運用范圍之外,均應通過銀行轉帳進行結算。出納員支付個人款項,超過運用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)財務負責人批準后支付現(xiàn)金。

二、辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定:

1、現(xiàn)金管理“六不準”:

(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

(2)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

(3)不準謊報用途套用現(xiàn)金。

(4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。

(5)不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。

(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

2、現(xiàn)金收入應當于當日存入開戶銀行,不得坐支。一次性交付現(xiàn)金額較大的應當由用戶干脆送交銀行存入。

3、職工因公外出須要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,經(jīng)財務負責人審核,交主管財務經(jīng)理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應馬上報帳,不得拖欠。

4、除現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)可以運用現(xiàn)金外,與其他單位或個人的經(jīng)濟往來,應當進行轉帳結算。

5、出納員嚴禁私自動用現(xiàn)金,也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。

6、嚴禁白條抵庫。

7、出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,每日編制《現(xiàn)金收支日報表》,每日結算,做到帳、表、款相符。

8、從開戶銀行提取現(xiàn)金,應寫明用途,由財務部門負責人簽字蓋章后支取現(xiàn)金。

9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

三、庫存現(xiàn)金的管理:

1、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額,超過限額部分必需于當日送存銀行。

2、限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核實完后,一律放在保險柜內(nèi),不得放在辦公桌上過夜。

3、出納員必需按日清點庫存現(xiàn)金,保持帳實相符,一旦發(fā)覺差錯的確查不清緣由,必需向領導聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。

公司現(xiàn)金管理制度3

1、現(xiàn)金的運用范圍:包括支付員工個人的工資、津貼;支付個人的勞務酬勞;依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;出差人員差旅費;結算起點在1000元以下的零星支出。

2、現(xiàn)金管理要求:

(1)庫存現(xiàn)金限額以銀行核定庫存現(xiàn)金額為限,存放現(xiàn)金必需運用保險柜,保險柜鑰匙由出納專人保管,保險柜密碼不得外泄,下班后密碼必需打亂。

(2)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

(3)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

(4)不準慌報用途套取現(xiàn)金。

(5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。

(6)公司購置國家規(guī)定的社控商品必需實行轉賬方式,不得運用現(xiàn)金。

3、現(xiàn)金收付管理程序:

(1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務,財務人員要依據(jù)國家及公司的有關規(guī)定,進行仔細審驗,對于超出標準和未經(jīng)批準開支的款項,一律不予報銷。

(2)報銷的憑證無論是外來原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證,都必需內(nèi)容屬實、數(shù)字正確、手續(xù)完備,外來原始憑證必需有填發(fā)單位財務專用章,并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關人員同意簽字后方可到財務部報銷。對于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯的發(fā)票(單據(jù))應予以退回,補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應拒絕辦理。

(3)凡現(xiàn)金收入必需于當天送交銀行,不得在保險柜內(nèi)留存;公司財務部門支付現(xiàn)金,應從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,不得坐支現(xiàn)金。

(4)日常零星支出需運用現(xiàn)金,可由經(jīng)辦人預先墊付,數(shù)額較大需借款的應填寫現(xiàn)金借款單,注明借款理由、金額,經(jīng)財務經(jīng)理和總經(jīng)理批準簽字后到財務部領取備用金,但應在三天內(nèi)歸還,可用發(fā)票報賬補齊或退回所借金額。

(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點、金額經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后到財務部領取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財務部)。

(6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財務部報銷沖賬,報銷時依據(jù)公司差旅費報銷標準,照實填寫“差旅費報銷單”,經(jīng)財務人員審核后,報總經(jīng)理批準簽字即可報賬。

(7)每筆現(xiàn)金收付后出納人必需馬上在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記,如是外來原始憑證,在付款前應在復核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章。

(8)設置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后依次逐筆序時登記。每日業(yè)務終了,必需結出現(xiàn)金日記賬余額并與實存現(xiàn)金進行核對,保證賬款相符;如發(fā)覺不符,應剛好查明緣由,進行處理。

公司現(xiàn)金管理制度4

第一條為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部限制和管理，提高現(xiàn)金的運用效率，保證公司的現(xiàn)金平安，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計限制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。

其次條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條建立不相容職務相互分別限制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

第四條建立授權批準制度。明確被授權人的現(xiàn)金審批范圍、權限、程序和責任等內(nèi)容。各級管理層必需在授權范圍內(nèi)行使職權和擔當責任。經(jīng)辦人必需在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。

第五條被授權人應當依據(jù)現(xiàn)金的授權制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當根據(jù)審批人的看法辦理現(xiàn)金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并剛好向審批人的`授權部門報告。

第六條對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，限制風險的發(fā)生。

第七條財務處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務根據(jù)以下規(guī)定辦理：

1、支付安排。有關部門或個人用款時，必需向審批人提交資金用款安排，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或選購 安排。

2、支付審批。審批人依據(jù)其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

3、付款審核。財務處接到審批有效的付款安排后，審核人應主動支配資金，并對詳細付款單據(jù)與付款安排進行比照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當?shù)?，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次應付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款。

第八條、財務處內(nèi)部管理。

1、財務處設立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，根據(jù)《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。

2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。

3、對取得的貨幣資金必需剛好入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。

4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應剛好送存銀行。

5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉帳結算。

6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的平安。

7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)整表，做到帳帳相符。如有不符，應剛好查明緣由，剛好處理。

8、出納人員對與付款有關的各種票據(jù)的購買、保管、運用、背書轉讓、注銷等必需規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。

9、有關人員對應收票據(jù)的接收、轉讓必需仔細細致，根據(jù)規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要具體記錄并妥當保管。

10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必需妥當保管，并按規(guī)定運用。如因個人保管不但或不按規(guī)定運用，造成的一切后果由責任人負責。

11、財務處要培育會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品行，從思想上消退危害現(xiàn)金平安的因素。

第九條、因業(yè)務須要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關領導審批。

第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。

第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經(jīng)公司領導、選購 部門探討確定。

第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過100萬元時，須經(jīng)公司有關領導同意。

第十三條、因資金驚慌需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領導探討同意。

公司現(xiàn)金管理制度5

第一條本管理方法所指的收入金額,是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用,包括可限制費用與不行限制費用,均應自財務部匯入之金額中支付。

其次條各單位的可限制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。

第三條各單位的收入款項除財務部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應收賬款(包括現(xiàn)金及支票),其收回的應收賬款,應依賬款管理方法的規(guī)定,悉數(shù)寄回總公司財務部。

第四條現(xiàn)金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯(lián),第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉送寄送財務部;其次聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。

第五條現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采納每月一次連系編號方式,月內(nèi)的每月編號應相互連接并連續(xù)編至當月月底止,次月1日再行重新編號。

第六條現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質的區(qū)分如下:

1.營業(yè)費用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務人員)所發(fā)生費用;

2.服務費用:凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發(fā)生的費用;

3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的一切費用。

第七條現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下:

1.營業(yè)費用:即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務員)所發(fā)生的下列諸費用:

(1)汽車諸費:營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;

(2)旅費:營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務之需所付的差旅費;

(3)公共關系:營業(yè)人員因業(yè)務上應酬所需支付者;

(4)薪工津貼:營業(yè)人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);

(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回,或倒賬公司損失。

2.服務費用:即服務人員(包括服務主任及服務員)所發(fā)生下列諸費用:

(1)汽車諸費:服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;

(2)旅費:服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的須要所支的差旅費;

(3)公共關系:服務人員因服務上的須要所支的交際費;

(4)薪工津貼:服務全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);

(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回者。

3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的費用:

(1)汽車諸費:營業(yè)人員及服務人員外所支付的汽油、機油費;

(2)旅費:營業(yè)人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;

(3)運費:裝載貨物所支付的費用;

(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;

(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;

(6)郵票:郵寄函件及包袱的郵資及購郵票等;

(7)電話費:業(yè)務上的長途電話及市區(qū)電話;

(8)電報費:業(yè)務上的須要而拍的電報;

(9)電力費:用電所支付的費用;

(10)自來水費:用自來水所支付的費用;

(11)修理費:汽車修理及保養(yǎng)等;

(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;

(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;

(14)固定薪資:營業(yè)人員及服務人員外的薪資;

(15)公共關系:營業(yè)人員及服務人員外所支付的交際費;

(16)租金支出:房屋的租金;

(17)稅捐:支付營業(yè)印花稅;

(18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。

第八條上述所列項目,會計員應按其性質區(qū)分(即營業(yè)費用、服務費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。

第九條各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡函”聯(lián)系之,其作業(yè)規(guī)定如下:

1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內(nèi)部聯(lián)絡函”述明代何單位收款,代收現(xiàn)金應先換購匯票,若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容,并連同票據(jù)一起寄送總公司財務部,由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。

2.總公司代分公司收款時,應于收款的當月,由財務部以“內(nèi)部聯(lián)絡函”述明代收款項內(nèi)容,若為票據(jù)應注明票據(jù)內(nèi)容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務部的通知時,應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復財務部。

3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報表,惟應另行備忘登記,應于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務部,由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必需馬上處理時,除以電話通知財務部電匯處理外,仍應填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡函”述明以資憑證。

4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯(lián)絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內(nèi),直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。

第十條各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準后由首存現(xiàn)金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應依權責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。

第十一條每月月底當天,各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”,依費用類別分別統(tǒng)計其當月份各項費用的總額,詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可限制費用中的各項費用,并對其實際與預算的差異詳加分析。

第十二條“費用預算分析表”一式兩聯(lián),各單位應于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務部,由業(yè)務部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后,即轉送財務部復核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務部留存,據(jù)以分析全公司費用差異,其次聯(lián)寄回各單位存查。

第十三條“費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業(yè)額的百分比,“本月費用預算”一欄之計算公式如下:

(1)本月“營業(yè)費用”預算=上月營業(yè)費用×(1±本月營業(yè)收入成長率);

(2)本月“服務費用”預算=上月服務費用×(1±本月服務收入成長率);

(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月營業(yè)及服務總收入成長率)×20%)。

第十四條本方法由財務部呈總經(jīng)理核準公布后實施,修訂時同。

公司現(xiàn)金管理制度6

公司建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現(xiàn)金應剛好存入銀行。

公司必需依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結合本單位的實際狀況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉帳結算。

1.現(xiàn)金運用的范圍嚴格根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)運用現(xiàn)金:

(1)員工工資,津貼;

(2)個人勞務酬勞;

(3)依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;

(5)出差人員必需隨身攜帶的差旅費及應報銷的出差補助費用;

(6)結算起點100元以下的零星開支;

(7)中國人民銀行確定須要支付現(xiàn)金的其他支出。

2.除以上規(guī)定外,財務人員支付個人款項,超過運用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,主管領導批準后支付現(xiàn)金。

公司現(xiàn)金收入應當剛好存入銀行,不得用于干脆支付單位自身的支出。單位借出款項必需執(zhí)行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

出納員向銀行提取現(xiàn)金,應當填寫《現(xiàn)金提取單》,并寫明用途和金額,由財務主管批準后提取。

公司取得的貨幣資金必需剛好入賬,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。

公司應當嚴格根據(jù)《支付結算方法》等國家有關規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴格根據(jù)規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及運用狀況,發(fā)覺問題,剛好處理。公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與限制。

公司應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,隨意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和運用銀行賬戶。

公司應當指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)整表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)整相符。如調(diào)整不符,應查明緣由,剛好處理。

公司應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)覺不符,剛好查明緣由,作出處理。

公司職員因工作須要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門經(jīng)理批準后,送財務,經(jīng)財務部主管審批后方可支取。各業(yè)務人員應剛好清理借款,公司應視業(yè)務須要制定還款期限及措施。

辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務,經(jīng)辦人要具體記錄每筆業(yè)務開支的實際狀況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證,依據(jù)成本管理、費用管理有關審批權限進行審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員依據(jù)有關規(guī)定和公司領導的批示,以及經(jīng)過審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。

出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務后,應剛好在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

出納員要每天清點庫存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實相符。

庫存?zhèn)溆媒鸨匦璐嫒氡ｋU柜,出納員必需妥當保管保險柜。凡當天收到的現(xiàn)金款項,應剛好送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。

財務負責人應高度重視現(xiàn)金管理,對現(xiàn)金收支進行嚴格審核,不定期進行實地盤點,對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的狀況和問題,提出改進看法,報主管領導批準后實施。

公司現(xiàn)金管理制度7

一、為加強對