名表連鎖店財(cái)務(wù)會計(jì)維修業(yè)務(wù)的核算與管理

名表連鎖店財(cái)務(wù)會計(jì)維修業(yè)務(wù)的核算與管理一、維修零配件管理（一）、配件采購管理1、原則上維修零配件必須由總部技術(shù)服務(wù)部統(tǒng)一采購。除總部授權(quán)采購的部分配件外，各連鎖店一律不允許自行采購；2、采購時(shí)先由各店在維修系統(tǒng)下訂單，再由總部技術(shù)服務(wù)部相關(guān)管理專員匯總訂單，經(jīng)總部技術(shù)部采購專員詢價(jià)，財(cái)務(wù)部相關(guān)會計(jì)專員復(fù)核，再由總部技術(shù)服務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可采購。3、采購人員應(yīng)盡量爭取向供應(yīng)商索取增值稅專用發(fā)票（發(fā)票及購貨清單需加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章）；（二）、配件入庫、出庫管理1、各店收到配件時(shí)，保管員要嚴(yán)格按照發(fā)貨清單逐項(xiàng)清點(diǎn)，確認(rèn)無誤后，須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上K3維修系統(tǒng)審核單據(jù)，表示確認(rèn)收到貨物。2、零配件管理實(shí)行保管員負(fù)責(zé)制，具體包括：負(fù)責(zé)維修系統(tǒng)配件的出入庫錄入、負(fù)責(zé)參與配件盤點(diǎn)、負(fù)責(zé)配件對賬。3、配件銷售出庫或調(diào)撥出庫時(shí)，需填寫配件出庫單，維修人員和庫管員共同簽字確認(rèn)，同時(shí)庫管員在K3維修系統(tǒng)做銷售出庫處理或調(diào)撥出庫確認(rèn)。（三）、配件盤點(diǎn)管理總部統(tǒng)一規(guī)定各店的盤點(diǎn)日為每月二十日（商場另有要求的盤點(diǎn)日除外），盤點(diǎn)工作由營業(yè)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，保管員、維修人員參加。盤點(diǎn)表從K3維修系統(tǒng)打印明細(xì)，盤點(diǎn)表必須載明配件名稱、規(guī)格型號、K3庫存數(shù)量、金額、實(shí)盤數(shù)量、數(shù)量盤點(diǎn)差異、盤點(diǎn)時(shí)間，庫管、維修人員及營業(yè)經(jīng)理簽名，盤點(diǎn)表由庫管員定期裝訂編號、歸檔，不得遺失。盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧事項(xiàng)，要及時(shí)查明原因，落實(shí)責(zé)任，須報(bào)總部技術(shù)服務(wù)部經(jīng)理審批后再做處理。二、維修表的管理1、收費(fèi)價(jià)目表：公司統(tǒng)一制定“收費(fèi)價(jià)目表”下發(fā)各店，實(shí)際執(zhí)行過程中，各店可根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r靈活掌握優(yōu)惠折扣。2、顧客維修表的管理：由總部技術(shù)服務(wù)部相關(guān)維修專員對維修表進(jìn)行及時(shí)跟進(jìn)和監(jiān)督。(1)各店在接收維修表時(shí)，必須填寫一式三聯(lián)的維修單，按照總部技術(shù)服務(wù)部的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行登記，經(jīng)顧客確認(rèn)簽名后，顧客聯(lián)返回顧客，作為其取表的憑據(jù)，另外兩聯(lián)分別交維修人員、庫管。各店在接收維修表時(shí)，原則上要求顧客出示維修表的?？?、發(fā)票等相關(guān)證件，原則上不得接修假表或仿品牌表。(2)各店庫管需登記維修表臺帳，對接收的維修表逐筆登記，對顧客已取走的維修表及時(shí)劃銷。(3)對于已修好的顧客維修表存放半年未取走的，應(yīng)書面報(bào)告總部技術(shù)服務(wù)部維修專員；(4)各店維修人員工作調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，對未取走的顧客維修表也需辦理交接，同時(shí)，由總部技術(shù)服務(wù)部維修專員進(jìn)行交接監(jiān)督。(5)保修期內(nèi)的顧客維修表，要嚴(yán)格按照國家的“三包”要求規(guī)定執(zhí)行。其中屬質(zhì)量問題的，品牌給予免費(fèi)維修；如屬顧客人為因素?fù)p壞的，維修費(fèi)用由顧客承擔(dān)。需品牌方修理的，需聯(lián)系總部技術(shù)服務(wù)部維修專員，統(tǒng)一由維修專員安排維修等相關(guān)事項(xiàng)。如分公司有“品牌授權(quán)維修”的，可直接與品牌方聯(lián)系維修事宜。保修期外的顧客維修表，維修費(fèi)用由顧客承擔(dān)，并按公司規(guī)定的價(jià)格向顧客收費(fèi)。如需品牌方修理的，需聯(lián)系總部技術(shù)服務(wù)部維修專員，統(tǒng)一由維修專員安排維修等相關(guān)事項(xiàng)。如分公司有“品牌授權(quán)維修”的，可直接與品牌方聯(lián)系維修事宜。3、維修表舊零配件的回收：對顧客維修表換下的舊零配件，先由店面維修人員收集好，每個(gè)月匯總后交所在店面庫管統(tǒng)一存放保管，最后由總部技術(shù)服務(wù)部不定期收回，具體操作要求由總部維修專員負(fù)責(zé)。三、維修設(shè)備及儀器、維修工具的管理1、維修設(shè)備及儀器：下列23種維修設(shè)備及儀器列做“固定資產(chǎn)”進(jìn)行核算與管理。具體包括：套裝沖子、單頭打磨機(jī)、雙頭打磨機(jī)、石英表測試儀、機(jī)械表測試儀、單頭吸塵器、雙頭吸塵機(jī)、旋底蓋機(jī)、壓底蓋機(jī)、自轉(zhuǎn)儀、沉水防水測試儀、真空防水測試儀(連汞)、調(diào)鉆眼器加配件、退磁器、裝針機(jī)、全自動(dòng)洗油機(jī)、半自動(dòng)洗油機(jī)、超聲波清洗機(jī)(進(jìn)口)、表底蓋壓床、小車床、小臺鉆、維修桌和零件柜。2、維修工具：單位價(jià)值在2000元以下、不屬于上述23種“固定資產(chǎn)”目錄中的其他維修工具，列做“低值易耗品-維修工具”進(jìn)行核算與管理；3、維修設(shè)備及儀器和維修工具在K3維修系統(tǒng)“虛倉”建立備查賬。備查賬按店設(shè)立，備查賬須注明資產(chǎn)或工具的名稱、產(chǎn)地、規(guī)格及型號、數(shù)量的內(nèi)容，各店收到實(shí)物時(shí)需在維修系統(tǒng)作審核確認(rèn)。4、各店維修人員名單及使用的維修設(shè)備、工具需報(bào)總部備案。維修人員為維修工具和設(shè)備的保管責(zé)任人，人員變動(dòng)時(shí)必須辦理維修工具、設(shè)備的交接手續(xù)。5、維修設(shè)備與維修工具每年至少進(jìn)行一次盤點(diǎn)，對人為損壞或丟失分清責(zé)任照價(jià)賠償。四、維修財(cái)務(wù)核算管理1、各店在維修系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的數(shù)據(jù)完全一致，其中包括：時(shí)間、類別、數(shù)量和實(shí)收金額。2、維修人員不得親自收取維修款。3、維修款需在維修系統(tǒng)中的銷售出庫單中錄入，庫管員應(yīng)保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。4、每月維修系統(tǒng)以上月26日至本月25日為一個(gè)結(jié)算期，在本月26日12點(diǎn)前各店須將截止前一日的相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全部錄入維修系統(tǒng)，12點(diǎn)之后總部將對維修系統(tǒng)進(jìn)行關(guān)賬，本月26日—31日發(fā)生的業(yè)務(wù)單據(jù)均為下一期。5、購進(jìn)零配件或維修勞務(wù)結(jié)算時(shí)，爭取索取增值稅專用發(fā)票。五、技術(shù)服務(wù)費(fèi)的核算為了能夠真實(shí)反映技術(shù)服務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)營情況，使“售后服務(wù)”發(fā)生的費(fèi)用與“銷售過程中”發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行分離，特在費(fèi)用科目下設(shè)置二級科目“技術(shù)服務(wù)費(fèi)”?！凹夹g(shù)服務(wù)費(fèi)”包括維修人員工薪、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、租賃費(fèi)、水電費(fèi)、接待費(fèi)、折舊費(fèi)、裝修費(fèi)、商場費(fèi)用、信用卡費(fèi)用等。A、維修環(huán)節(jié)發(fā)生的費(fèi)用能單獨(dú)開具發(fā)票的，采用單獨(dú)報(bào)銷方式單獨(dú)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單或?qū)徟鷨巍?，即與表業(yè)的費(fèi)用報(bào)銷單分開填列，目的是方便核算。B、維修環(huán)節(jié)發(fā)生的費(fèi)用無法單獨(dú)報(bào)銷的，采用填列“費(fèi)用分割明細(xì)表”方式每月填寫“月費(fèi)用分割明細(xì)表”(表格略)，將維修環(huán)節(jié)發(fā)生的費(fèi)用從各店總的費(fèi)用中轉(zhuǎn)出，有些費(fèi)用如租賃費(fèi)，可按實(shí)際使用面積分?jǐn)傆?jì)算；商場費(fèi)用按維修收入占總收入的比例分?jǐn)傆?jì)算等。六、維修金蝶K3系統(tǒng)管理(一)、維修系統(tǒng)概述維修金蝶K3系統(tǒng)目前只啟用了供應(yīng)鏈模塊，主要對維修業(yè)務(wù)的零配件、維修表、維修工具和設(shè)備在此系統(tǒng)進(jìn)行管理，并對維修業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中的零配件、工具和設(shè)備的“進(jìn)銷存”、配件成本核算進(jìn)行管理，為公司提供系統(tǒng)化管理平臺。(二)、維修系統(tǒng)的管理原則(1)權(quán)限管理維修系統(tǒng)實(shí)行總部技術(shù)服務(wù)部統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)的運(yùn)行機(jī)制。各店實(shí)行店經(jīng)理負(fù)責(zé)制，對本店維修系統(tǒng)的使用和管理進(jìn)行監(jiān)督，維修系統(tǒng)操作人員由總部技術(shù)服務(wù)部授權(quán)，原則上一般指派各店庫管員負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作。(2)密碼管理為保證密碼不被泄漏，必須做到以下幾點(diǎn)：A、賦有權(quán)限的操作人員須不定期更改登錄密碼，以免泄密導(dǎo)致他人非法登陸進(jìn)行盜改。B、遇有登錄的操作人員離職，各店要及時(shí)通知總部系統(tǒng)管理員即時(shí)凍結(jié)登錄權(quán)限。C、對因個(gè)人原因泄密，導(dǎo)致他人非法登錄、盜改資料給公司造成損失的，責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，公司保留提請司法追究的權(quán)利；該店負(fù)責(zé)人也要承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。(3)數(shù)據(jù)錄入A、錄入數(shù)據(jù)要及時(shí)。當(dāng)天發(fā)生的數(shù)據(jù)在當(dāng)天錄入，當(dāng)天晚班下班前發(fā)生的需在次日12點(diǎn)之前錄入完畢。不得合并幾天錄入一次。如果由于系統(tǒng)出現(xiàn)問題導(dǎo)致銷售不能及時(shí)錄入系統(tǒng)時(shí)，要及時(shí)向總部技術(shù)服務(wù)部反映，以便盡快解決出現(xiàn)的問題。B、錄入數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確。由于零配件數(shù)量大、金額小、發(fā)生頻繁、規(guī)格型號復(fù)雜等因素，各店數(shù)據(jù)錄入時(shí)務(wù)必按系統(tǒng)原規(guī)定的型號認(rèn)真操作，要對錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行審核確認(rèn)。C、錄入數(shù)據(jù)要完整。錄入項(xiàng)目要按要求全部錄入，否則系統(tǒng)無法識別相關(guān)內(nèi)容，容易造成