資產(chǎn)管理制度-2

資產(chǎn)管理制度一總則為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失，同時提高資產(chǎn)的利用率、完好率，使其發(fā)揮更大的效益，現(xiàn)制定本管理制度。二適用范圍本制度適用于行政部對集團及體系內(nèi)各分子公司下的所有行政資產(chǎn)（包括固定資產(chǎn)及低值/易耗品〈如臺燈、電話等〉）的管理。三主要職責(zé)1、本制度所稱固定資產(chǎn)是指公司內(nèi)部單位價值較高（一般在人民幣1000元上），或價值尚未達到該標準但使用年限在一年以上的，與公司日常業(yè)務(wù)、經(jīng)營管理相關(guān)的各類有形資產(chǎn)；2、行政部門為公司固定資產(chǎn)的管理部門，負責(zé)制定和執(zhí)行各類固定資產(chǎn)的管理辦法和實施細則，監(jiān)督固定資產(chǎn)的計劃、采購、驗收、下發(fā)、使用、回收和清查等工作，并有權(quán)對公司各部門的固定資產(chǎn)作出決定性處理意見。四固定資產(chǎn)的購置和領(lǐng)用(一)、購置原則1、資產(chǎn)的購入應(yīng)事先納入預(yù)算，特別是單體價值較大的資產(chǎn)，應(yīng)在編制年度預(yù)算；2、行政部門作為公司固定資產(chǎn)購置的直接負責(zé)部門，有責(zé)任對相關(guān)固定資產(chǎn)的購置提前作充分的價格調(diào)研，選取性價比最優(yōu)的供貨單位。（二）、購置申請1、各部門如需新增購置固定資產(chǎn)時，需在OA中填寫《資產(chǎn)購入審批單》經(jīng)審批流程完成后交行政部詢價、議價、比價后統(tǒng)一購夠；2、如原有固定資產(chǎn)發(fā)生損壞，不能使用而報廢以及固定資產(chǎn)發(fā)生丟失，需要重新購置時需在OA中填寫《資產(chǎn)處理審批單》經(jīng)審批流程批準后，再填寫《資產(chǎn)購入審批單》申請購買。（三）資產(chǎn)采購1、行政部負責(zé)固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)/低值易耗品）的采購。2、行政部會對多家線上平臺和線下供應(yīng)商的價格及服務(wù)進行綜合比對，最終選擇性價比最高的供應(yīng)商進行服務(wù)。（四）入庫和領(lǐng)用手續(xù)固定資產(chǎn)運到公司，由行政部負責(zé)仔細驗收，驗收無誤放入庫房。固定資產(chǎn)由行政部放分發(fā)到各部門，并由領(lǐng)用人在資產(chǎn)購入審批單上簽字確認已領(lǐng)用。五固定資產(chǎn)的移轉(zhuǎn)、報損、出售及報廢（一）固定資產(chǎn)的移轉(zhuǎn)

固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部相互調(diào)撥時，需告知行政部后進行移轉(zhuǎn)。如兩部門協(xié)調(diào)好需移轉(zhuǎn)時，郵件形式通知行政部，由現(xiàn)使用人填寫《資產(chǎn)使用變更單》經(jīng)行政部簽字后備案，行政部門及時變更固定資產(chǎn)臺賬并通知財務(wù)部調(diào)整帳目。（二）固定資產(chǎn)的報廢及報損/丟失處理1、正常報廢的固定資產(chǎn)，由行政部門會同相關(guān)部門進行鑒定，據(jù)鑒定意見在OA中填寫《資產(chǎn)處理審批單》，經(jīng)審批流程批準后予以注銷。報廢后的固定資產(chǎn)殘體，各部門不得私自處理，由行政部門統(tǒng)一安排處理；2、損毀或丟失的固定資產(chǎn)，由行政部門會同相關(guān)部門進行鑒定，查明原因后根據(jù)鑒定意見報公司領(lǐng)導(dǎo)批示，并對責(zé)任人提出處理意見，填寫《閑置資產(chǎn)處理審批單》經(jīng)審批流程批準后予以注銷；（三）閑置固定資產(chǎn)的處理1、閑置置產(chǎn)是指已停用一年以上，且不需用的，或者是已被新購置具有同類用途資產(chǎn)替代的資產(chǎn)。2、各部門閑置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時通知行政部門，由行政部門統(tǒng)一登記并安排存放，以便資產(chǎn)的再利用和調(diào)配。固定資產(chǎn)如需出售處理，行政部門需在OA中填寫《閑置資產(chǎn)處理審批表》經(jīng)審批流程批準后方處置；若出售，處理所得款項須交財務(wù)部入賬。六固定資產(chǎn)日常管理（一）責(zé)任分工

1、公司員工各自使用的固定資產(chǎn)（如電腦等）由直接使用人負責(zé)該資產(chǎn)的正常使用與維護，確保資產(chǎn)的安全和完整；2、部門使用的固定資產(chǎn)（如電腦等）由直接部門人員負責(zé)該資產(chǎn)的正常使用與維護，確保資產(chǎn)的安全和完整；2、公司公共場合使用的固定資產(chǎn)由行政部負責(zé)監(jiān)督管理。（二）日常管理

1、固定資產(chǎn)應(yīng)由行政部門統(tǒng)一歸類編號，并由使用部門配合在固定資產(chǎn)上粘貼標簽；2、使用性能出現(xiàn)問題，應(yīng)及時通知行政部門進行維修和維護，以免導(dǎo)致徹底報廢；3、因機構(gòu)調(diào)整、人員變動等原因，閑置的資產(chǎn)由行政部及時進行清點登記，妥善保管；4、如因?qū)嶋H需要需以部門或各分子公司名義借用資產(chǎn)時，由使用人填寫《資產(chǎn)外借審批單》，經(jīng)審批后方可由行政部進行調(diào)配使用；5、離職或調(diào)任時，必須進行固定資產(chǎn)交接，確保固定資產(chǎn)形態(tài)完好、使用性能正常。七固定資產(chǎn)清查盤點對賬由行政部門會同財務(wù)部每季度一次對固定資產(chǎn)進行事先對賬，保證財務(wù)部總賬明細賬和行政人事部固定資產(chǎn)臺賬相符，發(fā)現(xiàn)問題并即時解決。（二）盤點

1、對賬結(jié)束后，由財務(wù)部會同行政部進行實地清查盤點。各部門負責(zé)人及固定資產(chǎn)使用人員應(yīng)積極配合，做好本部門資產(chǎn)清查工作；2、、對于清查過程中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)由財務(wù)部、行政部確認，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，進行相應(yīng)賬務(wù)及責(zé)任處理。八生效日期及最終解釋權(quán)本制度自于年月日自總經(jīng)理簽批之日起開始生效執(zhí)行，最終解釋權(quán)屬于行政部。附件：一．《資產(chǎn)購入審批單》二．《資產(chǎn)使用個人臺賬》三．《資產(chǎn)使用變更單》四．《資產(chǎn)外借審批單》五．《閑置資產(chǎn)處理審批單》年 月 日資產(chǎn)購入審批單申請部門：_____________________日期：____________編號名稱型號數(shù)量價值123用途及其他必要說明：部門主管意見：副總經(jīng)理/總經(jīng)理意見：以下由采購經(jīng)辦人填寫：編號供應(yīng)商名稱及聯(lián)系方式詢價記錄備注123購買方案：行政部意見：財務(wù)部意見：副總經(jīng)理/總經(jīng)理意見：總裁意見：說明：此單一式兩份，財務(wù)部、行政部各存一份。資產(chǎn)使用個人臺賬行政編號資產(chǎn)編號所屬公司名稱型號制造商入賬日期使用部門數(shù)量原值凈值科目使用公司使用部門使用人存放地點行政部確認： 使用人確認：說明：此單一式兩份（使用人、行政部各一份），必須妥善保存，屆時按清單點驗。資產(chǎn)使用變更單名稱編號型號規(guī)格數(shù)量價值調(diào)整原因：原使用人：現(xiàn)使用人：行政部意見：主管副總經(jīng)理：總經(jīng)理意見：說明：此單一式三份（原使用人、現(xiàn)使用人、行政部各一份）