第5章商業(yè)銀行

商業(yè)銀行第5章2第5章商業(yè)銀行

在這一章中，我們將學(xué)習(xí)有關(guān)商業(yè)銀行的基本理論，如商業(yè)銀行的概念與起源、職能作用、組織結(jié)構(gòu)以及未來的發(fā)展趨勢(shì)；學(xué)習(xí)商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)，如資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)、中間及表外業(yè)務(wù)；還要學(xué)習(xí)有關(guān)商業(yè)銀行的一些基本管理方法，學(xué)完本章后，你應(yīng)當(dāng)知道：

商業(yè)銀行的基本概念及職能作用；商業(yè)銀行開展的基本業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容及方法。本章學(xué)習(xí)要求

3第5章商業(yè)銀行

第一節(jié)什么是商業(yè)銀行第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理第四節(jié)網(wǎng)絡(luò)銀行

本章教學(xué)內(nèi)容

4什么是商業(yè)銀行？第5章商業(yè)銀行商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融體系中的主體，是最重要的金融中介機(jī)構(gòu)。與我們的生活息息相關(guān)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要且不可替代的作用。

現(xiàn)代商業(yè)銀行是從早期的貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)演變而來的。

要理解現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生，有必要了解早期貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)及其業(yè)務(wù)特點(diǎn)。

一、商業(yè)銀行的起源古代的貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)現(xiàn)代商業(yè)銀行現(xiàn)代商業(yè)銀行前身是古代的貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展第5章商業(yè)銀行6第5章商業(yè)銀行商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展早期的貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)1.業(yè)務(wù)范圍：業(yè)務(wù)范圍有限，多是貨幣保管、兌換、鑒別、匯兌、收取服務(wù)費(fèi)等與貨幣流通技術(shù)性處理有關(guān)的服務(wù)工作。7第5章商業(yè)銀行商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展2.業(yè)務(wù)特點(diǎn)：保有100%的現(xiàn)金準(zhǔn)備，客戶交予保管的貨幣不用于貸款生息；在代客保管貨幣的活動(dòng)中，要向客戶收取保管費(fèi)。早期的貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)西方銀行業(yè)的發(fā)展公元前6C巴比倫里古比銀行寺院已對(duì)外放款公元前4C希臘的寺院只限于貨幣兌換業(yè)務(wù)，無放款業(yè)務(wù)公元前200年

羅馬（有銀行的雛形）貨幣的兌換、經(jīng)營(yíng)貸款信托、對(duì)銀行有一定的監(jiān)管起源于文藝復(fù)興時(shí)期的意大利banco

bank長(zhǎng)凳

中世紀(jì)中期的歐洲，國家之間以及城鄉(xiāng)之間日益頻繁的商品交換通過定期集市進(jìn)行。當(dāng)時(shí)的歐洲貨幣種類繁多，幣質(zhì)低劣，偽幣橫行，于是，就出現(xiàn)了專門鑒定、估量、兌換貨幣為業(yè)的錢窗，稱為兌換人。異地買賣攜帶大宗錢幣非常不方便，且不安全。于是商人就把自己要帶的巨額貨幣交給兌換人，由兌換人開出憑據(jù)，商人在經(jīng)商地以憑據(jù)兌取他所需的當(dāng)?shù)刎泿?，有時(shí)，需要現(xiàn)款的商人還可以向兌換人借款，由借款人出具期票給兌換人，按期票規(guī)定的日期歸還，并付給利息。這樣，信貸業(yè)務(wù)開始發(fā)展起來。

開始時(shí)兌換人坐在一條長(zhǎng)板凳上辦公的，不久，長(zhǎng)板凳就成了兌換人的代替名詞。兌換不通過經(jīng)營(yíng)匯兌和借貸業(yè)務(wù)獲得高額利潤(rùn)，銀行就起源于銀錢兌換業(yè)，兌換人久而久之就變成了銀行家。早期銀行的興起與貿(mào)易有很大關(guān)系最初的收入來源：專業(yè)貨幣商收取的貨幣兌換業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)各地商人把貨幣存放在專業(yè)貨幣商，委托其辦理匯兌和支付（萌芽）貨幣商把暫時(shí)閑置的資金帶給社會(huì)的資金需求者。保管資金發(fā)放貸款（自有資金和存款資金）代理匯兌與支付中國銀行業(yè)發(fā)展的歷程南北朝寺廟典當(dāng)業(yè)唐代產(chǎn)生類似于匯票的“飛錢”，是中國最早的匯兌業(yè)務(wù)北宋交子明清以后當(dāng)鋪是主要的信用機(jī)構(gòu)明末

錢莊興起清代

票號(hào)12有了貨幣，自然就有了多余貨幣的儲(chǔ)蓄問題。古人存錢不外兩種方式：存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)；藏在自己家里。中國最早的存款機(jī)構(gòu)：寺院

中國最早的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不是銀行，而是寺院。寺院數(shù)目多，分散廣，很有資財(cái)；又是佛住的地方，人們不敢偷寺院的東西。所以，存款在寺院，既穩(wěn)妥又方便。早在魏晉南北朝時(shí)期，寺院就兼營(yíng)存放款業(yè)務(wù)。錢莊——明末起源于“以貨幣兌換”的錢店，專營(yíng)存款，放款和匯兌業(yè)務(wù)，少數(shù)可以發(fā)銀票和錢票。早期：獨(dú)資或合伙經(jīng)營(yíng)，且以地區(qū)為限信用工具：自己出的本票“莊票”資金實(shí)力薄弱，往往依賴于外國銀行，大多采用信用放款形式票號(hào)——清朝盛行從事異地款項(xiàng)匯兌——主要為山西商人（山西票號(hào)）五個(gè)發(fā)展階段：A1821年日升昌票號(hào)設(shè)立——1850年逐漸由一家發(fā)展為三大幫：平遙幫，祁縣幫，太和幫業(yè)務(wù)：全國各城鎮(zhèn)的商業(yè)款項(xiàng)匯兌清算，為商人辦理存貸業(yè)務(wù)B1851——1861年13家票號(hào)成立開始與官僚政府合作C1862——1893年三大幫票號(hào)又增加19家，成為清政府的財(cái)政依賴業(yè)務(wù)：由內(nèi)地———沿海城市D1894——1911在日本朝鮮設(shè)分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)：“商款”借貸“庚子賠款”的匯兌E1911辛亥革命后——抗日戰(zhàn)爭(zhēng)前逐漸消失13中國通商銀行是中國第一家發(fā)行紙幣的銀行，是1896年盛宣懷向清政府奏請(qǐng)開辦，于1897年4月26日在上海正式開業(yè)的。標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。

中國近代銀行業(yè)是在資本主義銀行入侵后設(shè)立的，對(duì)本國經(jīng)濟(jì)有巨大破壞，但也有促進(jìn)作用。10二、商業(yè)銀行的概念傳統(tǒng)的概念：商業(yè)銀行是吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的、以獲取利潤(rùn)為目的的、具有獨(dú)立法人資格的金融企業(yè)?，F(xiàn)代發(fā)展的概念：運(yùn)用公眾資金、以獲取利潤(rùn)為目標(biāo)、以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象、具有綜合服務(wù)功能的、并在經(jīng)濟(jì)生活中起著多方面作用的金融服務(wù)企業(yè)。商業(yè)銀行的基本特征:

經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo)是盈利是存款貨幣的主要提供者商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)是負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)是企業(yè)（經(jīng)營(yíng)目標(biāo)）是金融企業(yè)（經(jīng)營(yíng)對(duì)象）是特殊的金融企業(yè)（業(yè)務(wù)發(fā)展）商業(yè)銀行的性質(zhì)14商業(yè)銀行的職能

1.信用中介功能

2.支付中介功能

3.信用創(chuàng)造功能

4.金融服務(wù)職能

5.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的職能信用中介信用中介：指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會(huì)上的各種閑散貨幣資本集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)把貨幣資本投向社會(huì)個(gè)部門。實(shí)現(xiàn)了三個(gè)轉(zhuǎn)化閑置資本職能資本（產(chǎn)業(yè)資本）小額貨幣儲(chǔ)蓄巨額資本（積少成多）短期資本長(zhǎng)期資本（部門之間轉(zhuǎn)變，促進(jìn)了生產(chǎn)效率的提高）銀行負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行通過對(duì)外負(fù)債方式籌措日常工作所需資金的活動(dòng)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，主要由自有資本（股份資本）、存款和借款構(gòu)成銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)，也就是商業(yè)銀行將其吸收的資金貸放或投資出去賺取收益的活動(dòng)。主要包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)、放款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)例如：貸款、貼現(xiàn)、政府債券投資等支付中介支付中介：銀行為客戶辦理各種同貨幣資本運(yùn)動(dòng)有關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù)。表現(xiàn)：通過存款在不同帳戶之間的轉(zhuǎn)移，

完成了對(duì)貨款的支付和債務(wù)的償還。銀行作為支付中介的優(yōu)勢(shì)：1）較高的信譽(yù)；2）較多的分支機(jī)構(gòu)；3）與各個(gè)企業(yè)和部門都有密切聯(lián)系。意義：減少了現(xiàn)金的使用，節(jié)約了流通費(fèi)用，加速了資金的周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。信用創(chuàng)造在存款不兌現(xiàn)或不完全兌現(xiàn)的情況下，形成了數(shù)倍于原始存款的派生存款。信用創(chuàng)造的實(shí)質(zhì)：是信用工具的創(chuàng)造，而不是資本的創(chuàng)造。意義：加強(qiáng)資本周轉(zhuǎn)，節(jié)約流通費(fèi)用。存款貸款存款貸款放貸支票流通轉(zhuǎn)帳結(jié)算放貸信用創(chuàng)造例子設(shè)A銀行吸收到客戶甲存入10,000元現(xiàn)金，銀行只需保留20%現(xiàn)金用作存款準(zhǔn)備金，那么銀行即可把8,000元現(xiàn)金貸出，如果帶給客戶乙用于向丙支付應(yīng)付款項(xiàng)，現(xiàn)在A銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況如下資產(chǎn)負(fù)債庫存現(xiàn)金2,00010,000貸款8,000信用創(chuàng)造例子如果丙客戶將8,000元現(xiàn)金存入自己的往來銀行，按照與A銀行同樣的考慮，B銀行保留20%的存款準(zhǔn)備金即1,600元，其余6,400元帶給客戶丁，B銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況如下：資產(chǎn)負(fù)債庫存現(xiàn)金：1,600元存款8,000貸款：6,400如此類推，從銀行A開始到B,C,……，持續(xù)的存款貸款,則會(huì)產(chǎn)生如下整個(gè)銀行體系的資產(chǎn)負(fù)債情況銀行存款庫存現(xiàn)金貸款A(yù)1000020008000B800016006400C640012805120D512010244096…………合計(jì)50,00010,00040,000

在存在轉(zhuǎn)賬制度的條件下，當(dāng)銀行根據(jù)一定比例如20%保存現(xiàn)金庫存時(shí)，10,000元現(xiàn)金的存款可以使有關(guān)銀行發(fā)放40,000元的貸款和吸收包括最初存款在內(nèi)的50,000元存款。通常把最初的存款叫做原始存款，把在此基礎(chǔ)上的存款叫做派生存款金融服務(wù)銀行為企業(yè)或者個(gè)人提供的專門的金融服務(wù)。金融服務(wù)項(xiàng)目：大致有6類結(jié)算服務(wù)——錢貨兩清信托服務(wù)——財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移租賃服務(wù)——設(shè)備出租代理服務(wù)——代發(fā)工資現(xiàn)金管理服務(wù)——理財(cái)咨詢服務(wù)傳遞中央銀行的貨幣政策來調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，中央銀行的貨幣政策一般不能直接作用于企業(yè)（存款準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)率）商業(yè)銀行經(jīng)常根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策的要求，有針對(duì)性的確定貸款方向，實(shí)行貸款傾斜。通過辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)來調(diào)節(jié)和引導(dǎo)消費(fèi)。（遠(yuǎn)期消費(fèi)轉(zhuǎn)化為即期消費(fèi)，刺激總需求）經(jīng)濟(jì)調(diào)控功能商業(yè)銀行的基本類型職能分工型（英國型）主要從事短期存貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)基于商業(yè)行為并伴隨商品生產(chǎn)和交換行為而進(jìn)行的自動(dòng)清償，集中短期的自償性放款自償性放款以真實(shí)票據(jù)做擔(dān)保又稱為“真實(shí)票據(jù)放款”特點(diǎn)：期限短、流動(dòng)性高，安全，能獲得穩(wěn)定的利潤(rùn)綜合型（德國型）主要經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)短期資金融通也可以投資股票債券，包銷證券及財(cái)務(wù)咨詢

特點(diǎn)：有利于全方位的業(yè)務(wù)活動(dòng)，充分發(fā)揮商業(yè)銀行的作用，但風(fēng)險(xiǎn)也加大了商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)一、外部組織形式1、單元制2、分支行制3、銀行持股制4、連鎖銀行制二、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)——外部單元制（美國）不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相互獨(dú)立，不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，每家商業(yè)銀行既不受其他銀行控制也不能控制其他銀行優(yōu)點(diǎn)：防止銀行壟斷，有利于自由競(jìng)爭(zhēng)集中精力為本地區(qū)經(jīng)濟(jì)服務(wù)有較大獨(dú)立性和自主性管理層次少，提高貨幣政策效能缺點(diǎn)：銀行資金實(shí)力較弱，難以抵御風(fēng)險(xiǎn)銀行資本的流動(dòng)范圍較小商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)——外部總分行制銀行——主要形式可在本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行根據(jù)管理方式不同還可分為A總行制：總行除管理和控制各分行還對(duì)外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)B總管理處制（交通銀行）：總行只負(fù)責(zé)管理控制各分支行，本身不對(duì)外營(yíng)業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行對(duì)外營(yíng)業(yè)優(yōu)點(diǎn)：有利于擴(kuò)大資本總額和經(jīng)營(yíng)規(guī)模，取得規(guī)模效應(yīng)便于銀行使用現(xiàn)代化管理手段和設(shè)備，提高服務(wù)質(zhì)量有利于銀行調(diào)劑資金，轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)銀行數(shù)量少，有利于國家管理資金來源廣泛缺點(diǎn)：容易形成壟斷，內(nèi)部層次較多，管理難度大商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)——外部銀行持股公司制含義：由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購或控制若干獨(dú)立的銀行，這些獨(dú)立的銀行的業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)決策受控與股權(quán)公司非銀行性持股公司由某一大企業(yè)控制某一銀行的主要股份銀行性持股公司

大銀行直接控制若干較小的銀行如：花旗銀行控制著300多家銀行優(yōu)點(diǎn)：

能夠有效擴(kuò)大銀行的資本總量，增強(qiáng)銀行的實(shí)力和抵抗風(fēng)險(xiǎn)及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的能力缺點(diǎn)：

容易形成銀行業(yè)的壟斷，不利于銀行間開展競(jìng)爭(zhēng)，一定程度上限制了銀行經(jīng)營(yíng)的自主性和創(chuàng)新活動(dòng)。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)——外部連鎖銀行制變相的分支行制與銀行持股公司的差別在于：不設(shè)置銀行持股公司，而是通過若干商業(yè)銀行相互持有對(duì)方的股票、相互成為對(duì)方的股東結(jié)為連鎖銀行。表面看是互相獨(dú)立，實(shí)際相互配合美國用這種制度彌補(bǔ)單一制的缺陷商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)——內(nèi)部決策系統(tǒng)：股東大會(huì)，董事會(huì)執(zhí)行系統(tǒng)：行長(zhǎng)（總經(jīng)理），各業(yè)務(wù)部門和副總經(jīng)理監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會(huì)和稽核部管理系統(tǒng)：全面管理——董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)負(fù)責(zé)

經(jīng)營(yíng)管理——行長(zhǎng)負(fù)責(zé)

財(cái)務(wù)管理——副行長(zhǎng)負(fù)責(zé)

人事管理——人事部門負(fù)責(zé)

市場(chǎng)營(yíng)銷——分析客戶行為及市場(chǎng)變動(dòng)情況，確定銀行營(yíng)銷戰(zhàn)略各種委員會(huì)總經(jīng)理總稽核信貸部存款部投資部信托部國際部各級(jí)分支行會(huì)計(jì)部計(jì)統(tǒng)部人事部培訓(xùn)部發(fā)展部董事會(huì)監(jiān)事會(huì)股東大會(huì)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)——內(nèi)部業(yè)務(wù)范圍日益擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)證券化金融監(jiān)管的逐步放松業(yè)務(wù)電子化銀行業(yè)務(wù)全球化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)商業(yè)銀行商業(yè)銀行的資本構(gòu)成普通資本1、普通股2、盈余3、資本準(zhǔn)備金優(yōu)先資本1、優(yōu)先股（不上市，有表決權(quán)）2、資本票據(jù)和資本債券3、可轉(zhuǎn)換債券第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)普通資本普通股——最基本形式。它是一種權(quán)利證書，證明股票持有人對(duì)銀行擁有的所有權(quán)（表決權(quán)、控制權(quán)和盈余分配權(quán)，倒閉時(shí)有分配剩余財(cái)產(chǎn)的權(quán)利）；盈余——重要組成部分資本準(zhǔn)備金資本盈余：即股本盈余，是在股票發(fā)行時(shí)采用溢價(jià)方式形成的留存盈余：即未分配利潤(rùn)，指尚未動(dòng)用的銀行稅后利潤(rùn)部分法定公積金：根據(jù)法律規(guī)定必須從盈余中提存的公積金特別公積金：根據(jù)股東大會(huì)或董事會(huì)的規(guī)定，或公司章程規(guī)定另提的特別盈余公積金，一般有特定用途。優(yōu)先資本優(yōu)先股——銀行發(fā)行的在收益與資產(chǎn)分配權(quán)方面比普通股具有優(yōu)先要求權(quán)的股票，這種權(quán)利是在銀行存款人和其他債權(quán)人之后，普通股持有人之前。資本票據(jù)和資本債券

可轉(zhuǎn)換債券：是資本債券的一種特殊形式，兼有債券股票的特點(diǎn)。是銀行在發(fā)行優(yōu)先股和附屬債券時(shí)事先約定在一定時(shí)期可轉(zhuǎn)換為普通股的債券。資本票據(jù)：期限較短，有大小不同發(fā)行額度的銀行借據(jù)資本債券：期限較長(zhǎng)，發(fā)行額較大的債務(wù)憑證資產(chǎn)負(fù)債（資金用途）（資金來源）準(zhǔn)備金收款過程中的現(xiàn)金銀行同業(yè)存款證券貸款其它資產(chǎn)（如實(shí)物資產(chǎn)）支票存款非交易存款（儲(chǔ)蓄存款、定期存款）借款銀行資本商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表

（以流動(dòng)性高低排列）

一、商業(yè)銀行的負(fù)債及負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行最基本和最主要的業(yè)務(wù)，是其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主體內(nèi)容，銀行通過負(fù)債來籌集資金。對(duì)商業(yè)銀行來說，負(fù)債業(yè)務(wù)是其經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，負(fù)債的數(shù)量機(jī)構(gòu)對(duì)銀行制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和未來發(fā)展都有著直接的影響。負(fù)債是銀行所承擔(dān)的能夠以貨幣計(jì)量、需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。負(fù)債代表的是銀行對(duì)其債權(quán)人所承擔(dān)的全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。存款負(fù)債借入負(fù)債結(jié)算中的負(fù)債商業(yè)銀行的負(fù)債一、商業(yè)銀行的負(fù)債及負(fù)債工具

存款負(fù)債（被動(dòng)型）

活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款外匯存款借入負(fù)債

（主動(dòng)型）向銀行同業(yè)借款

同業(yè)拆借向中央銀行借款

再貼現(xiàn)、再貸款其他借款

回購協(xié)議

境外借款結(jié)算中負(fù)債結(jié)算保證金支票結(jié)算聯(lián)行匯差占用隨著技術(shù)進(jìn)步越來越少一、商業(yè)銀行的負(fù)債及負(fù)債業(yè)務(wù)

活期存款：這種存款不受期限限制，客戶可以隨時(shí)存取和支付，銀行有義務(wù)隨時(shí)兌付。流動(dòng)性，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，各國商業(yè)銀行對(duì)此類存款一般不支付利息或僅支付很低的利息。——最主要的資金來源定期存款：定期存款是存款客戶與銀行事先約定期限，并支付較高利息的存款形式。具有穩(wěn)定性的特點(diǎn)，銀行可以將余額作為長(zhǎng)期資金運(yùn)用，可以滿足銀行長(zhǎng)期貸款和投資的資金需求。儲(chǔ)蓄存款：儲(chǔ)蓄存款主要針對(duì)個(gè)人積蓄貨幣和取得利息收入而開辦的一種存款形式。包括活期、定期、定活兩便和通知存款。儲(chǔ)蓄存款的存戶一般限于個(gè)人和非營(yíng)利團(tuán)體，近年來也允許某些企業(yè)、公司開率儲(chǔ)蓄賬戶?；钇趦?chǔ)蓄存款存取沒有期限，只憑存折or卡即可提現(xiàn)。定期儲(chǔ)蓄存款整存整取零存整取整存領(lǐng)取存本取息要求預(yù)先約定期限，到期才能提取存款。到期前提取會(huì)有各種損失。影響存款變動(dòng)的主要因素社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平影響主要體現(xiàn)在兩方面:1、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定貨幣信用關(guān)系的發(fā)展程度2、一個(gè)國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)周期的不同階段對(duì)企業(yè)存款的影響（經(jīng)濟(jì)高漲，企業(yè)的投資需求強(qiáng)，整個(gè)社會(huì)資金供給增加，企業(yè)存款增加）國家貨幣政策緊縮性貨幣政策而和寬松貨幣政策的不同影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r主要表現(xiàn)在：1、企業(yè)規(guī)模2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容（企業(yè)性質(zhì)不同）3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益產(chǎn)品有市場(chǎng)，盈利能力強(qiáng)，則企業(yè)存款也會(huì)增加金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況主要表現(xiàn)在:1、各家商業(yè)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)狀況具體為潛在進(jìn)入者情況與現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的營(yíng)銷活動(dòng)（產(chǎn)品策略，服務(wù)策略，公關(guān)策略和網(wǎng)點(diǎn)策略等）；2、各種金融工具的發(fā)展情況金融工具多會(huì)影響存款的數(shù)量影響儲(chǔ)蓄存款變動(dòng)的主要因素居民貨幣收入水平一般情況，儲(chǔ)蓄和消費(fèi)都是收入的函數(shù)，即收入增加則儲(chǔ)蓄和消費(fèi)也隨之增加，但由于消費(fèi)習(xí)慣，這種變化會(huì)滯后于收入變化。居民消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)決定居民手持現(xiàn)金的數(shù)量及閑置待用的時(shí)間。消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)中包括：吃穿用注性和文化娛樂的結(jié)構(gòu)金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度和金融資產(chǎn)的種類決定了個(gè)人金融資產(chǎn)的構(gòu)成和選擇。個(gè)人金融資產(chǎn)大致分為：手持現(xiàn)金，儲(chǔ)蓄存款，證券投資，保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄等。在收入一定的情況下，儲(chǔ)蓄存款和其他金融資產(chǎn)是此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。居民收入預(yù)期與消費(fèi)信用的發(fā)展主要通過影響人們的消費(fèi)行為來實(shí)現(xiàn)。收入預(yù)期下降，則壓縮即期消費(fèi)而增加對(duì)未來支出的積累——儲(chǔ)蓄增加。消費(fèi)信用與儲(chǔ)蓄存款是負(fù)相關(guān)的關(guān)系。消費(fèi)信用促進(jìn)即期消費(fèi)，實(shí)際是一種超前消費(fèi)。再貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)指商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將貼現(xiàn)所獲得的未到期票據(jù)，向中央銀行作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。再貼現(xiàn)是中央銀行向商業(yè)銀行提供資金的一種方式再貸款：是商業(yè)銀行從中央銀行得到的信用貸款，是中央銀行控制貨幣供應(yīng)量的主要途徑之一回購協(xié)議：商業(yè)銀行將持有的有價(jià)證券暫時(shí)出售給其他金融機(jī)構(gòu)、政府or企業(yè)，并在將來約定的日期以約定的價(jià)格購匯的一種協(xié)議。相當(dāng)于以證券為抵押進(jìn)行的資金融通行為境外借款：國際金融市場(chǎng)利率一般完全由資金的供求決定，因此，在國內(nèi)資金短缺的時(shí)候，可以轉(zhuǎn)向國際金融市場(chǎng)尋求資金來源。更具規(guī)模、更自由，但存在匯兌風(fēng)險(xiǎn)（1）現(xiàn)金資產(chǎn)

庫存現(xiàn)金在中央銀行的存款同業(yè)存款（2）貸款資產(chǎn)（3）證券資產(chǎn)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金：現(xiàn)鈔和硬幣——用于商業(yè)銀行本身的日常開支，不能生息在央行的存款——按規(guī)定提取的存款準(zhǔn)備金（央行控制信貸規(guī)模的手段）同業(yè)存款——存在其他同業(yè)存款銀行的短期資金，為了維系與中央銀行及其他商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)往來關(guān)系商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)放款業(yè)務(wù)（貸款資產(chǎn)）商業(yè)銀行將所吸收的資金，以貨幣資金的形式，按事先約定的貸款利率，將貨幣的使用權(quán)、支配權(quán)和收益權(quán)讓渡給客戶的行為。投資業(yè)務(wù)（證券資產(chǎn)）

商業(yè)銀行用其資金購買有價(jià)證券的活動(dòng)，投資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資金運(yùn)用的另一種形式，目的是取得固定收入。（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)——放款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)的重要性：滿足企事業(yè)單位與個(gè)人的借款需要銀行獲得利潤(rùn)的重要手段建立和加強(qiáng)同客戶的關(guān)系，擴(kuò)大銀行的業(yè)務(wù)量。貸款可以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的預(yù)期盈利，也可能增加銀行的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)，因此每發(fā)放一筆貸款，都要從風(fēng)險(xiǎn)和收益兩方面同時(shí)加以慎重考慮。貸款業(yè)務(wù)的分類Page

58按貸款期限不同分定期貸款、活期貸款、透支按是否有抵押品分信用貸款，擔(dān)保貸款按用途不同分流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款按償還方式不同分一次性償還貸款、分期償還貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度與質(zhì)量不同分正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款1、按期限分定期貸款：規(guī)定償還期限的貸款。分為短期、中期、長(zhǎng)期貸款（5年以上）活期貸款：不規(guī)定固定償還期限，銀行可隨時(shí)通知客戶歸還貸款，顧客也可以隨時(shí)償還貸款。透支：客戶按與銀行約定的額度隨時(shí)開出支票向銀行借用的款項(xiàng)，并以客戶未來的存款作為償還保證的貸款。1）信用貸款含義：銀行完全憑借借款人的良好信用而無需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。（以借款人的信用作擔(dān)保）特點(diǎn)：以借款人的信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證風(fēng)險(xiǎn)大，利率高——利息是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償手續(xù)簡(jiǎn)便——省去擔(dān)保品的選擇、估價(jià)、管理和保證人資格、信用財(cái)務(wù)等方面的審查。2、按是否有抵押品分2）擔(dān)保貸款下列情況，銀行應(yīng)要求借款人提供貸款擔(dān)保：借款人的負(fù)債率較高——財(cái)力脆弱借款人沒有建立令人滿意的、穩(wěn)定的收益記錄借款人是新客戶借款人的經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化貸款期限長(zhǎng)

我國《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式主要有保證、質(zhì)押和抵押，相應(yīng)的貸款方式也有這三種。2）擔(dān)保貸款——保證貸款保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)按約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為，以信用或不特定資產(chǎn)提供擔(dān)保。EG：擔(dān)保公司《擔(dān)保法》中規(guī)定的保證方式包括：一般保證和連帶責(zé)任保證。1、一般保證：當(dāng)事人在合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的。2、連帶責(zé)任保證：當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。2）擔(dān)保貸款——抵押貸款如：買房者向銀行以抵押的方式借錢。即買房者用所購房產(chǎn)作為抵押物，與銀行簽訂抵押合同，以不轉(zhuǎn)移所有權(quán)方式作為按期向銀行歸還貸款的保證。此項(xiàng)貸款須付利息，買房者按合同約定向銀行還清本息后，便可收回抵押品——“房屋所有權(quán)證”與“土地使用證”。這就是說，買房者在還清貸款之前，事實(shí)上并不真正擁有所購房屋的所有權(quán)2）擔(dān)保貸款——質(zhì)押貸款質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償前都具有占有債務(wù)人用作質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的權(quán)力，在某些情況下還可以出賣該財(cái)產(chǎn)。質(zhì)押與抵押的區(qū)別：

質(zhì)物包括動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利

動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的質(zhì)物通常是易售和保管的商品物資權(quán)利質(zhì)押的質(zhì)物主要有有價(jià)證券和代表無形資產(chǎn)的權(quán)利資產(chǎn)。有價(jià)證券：匯票，本票存款單，股票，債券無形資產(chǎn)的權(quán)利資產(chǎn)：商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)，著作權(quán)的財(cái)產(chǎn)權(quán)4、按用途分流動(dòng)資金貸款：滿足企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)需要而發(fā)放的貸款固定資產(chǎn)貸款：對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)投資或固定資金不足而發(fā)放的貸款，包括基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款和房地產(chǎn)貸款5、按償還方式一次性償還貸款：借款人于貸款最后到期日前一次償還貸款本金，不過貸款的利息可以分期償付或于還本時(shí)一次性償付。分期償還貸款：借款人按規(guī)定期限分次償還貸款本息（通常每期償還的數(shù)額相等），分期償還的款項(xiàng)可以按月、季、半年和年支付，以減輕借款人的負(fù)擔(dān)——用于中長(zhǎng)期貸款和消費(fèi)貸款

6、按風(fēng)險(xiǎn)程度

通過分析借款人的財(cái)務(wù)狀況及信用情況來判斷借款人的還款能力和還款可能性正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。關(guān)注貸款：是借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。次級(jí)貸款：是借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常收入已無法保證足額償還本息的貸款。可疑貸款：借款人無法足額償還本息，及時(shí)執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失的貸款。損失貸款：采取所有可能的措施和法律程序，本息仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款。美國商業(yè)銀行按貸款目的不同的分類Page

69單擊此處添加段落文字內(nèi)容單擊此處添加段落文字內(nèi)容123456房地產(chǎn)貸款金融機(jī)構(gòu)貸款農(nóng)業(yè)貸款商業(yè)和工業(yè)貸款個(gè)人貸款應(yīng)收賬款融資租賃貸款程序Page

70遞交《借款申請(qǐng)書》項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備報(bào)告存入銀行規(guī)定比例資金的證明項(xiàng)目開工通知書項(xiàng)目竣工所需自由流動(dòng)資金落實(shí)情況書進(jìn)出口協(xié)議或合同借款申請(qǐng)書的內(nèi)容調(diào)查貸款的可行性調(diào)查貸款申請(qǐng)信用評(píng)估貸款調(diào)查貸款審批借款合同簽訂貸款發(fā)放貸款檢查貸款收回影響銀行貸款策略的因素

資本規(guī)模：資本數(shù)量越多，承擔(dān)損失能力越強(qiáng)。對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)和收益的態(tài)度：注重貸款收益，忽略風(fēng)險(xiǎn)則貸款策略比較激進(jìn)，反之，貸款結(jié)構(gòu)中短期、低風(fēng)險(xiǎn)小額貸款占多存款的穩(wěn)定性：存款數(shù)量和穩(wěn)定性制約貸款的結(jié)構(gòu)。EG：中長(zhǎng)期存款比較多，則可發(fā)放期限較長(zhǎng)的貸款經(jīng)濟(jì)環(huán)境：經(jīng)濟(jì)狀況良好，工商業(yè)經(jīng)營(yíng)正常，貸款能按時(shí)回收，存款能不斷流入銀行政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策：財(cái)政政策和貨幣政策——信貸規(guī)模銀行信貸人員的經(jīng)驗(yàn)和特長(zhǎng)：每家銀行都有自己的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)銀行所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)：農(nóng)業(yè)地區(qū)則農(nóng)業(yè)貸款占款多，工業(yè)中心則主要是工商業(yè)貸款。（三）商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)——投資業(yè)務(wù)（證券資產(chǎn)）Page

73政府債券（中央政府債券+地方政府債券）股票債券公司、企業(yè)發(fā)行的證券（公司股票+公司債券）證券種類證券投資的收益與風(fēng)險(xiǎn)——收益利息收益資本收益銀行購入證券后，在二級(jí)市場(chǎng)上出售時(shí)收到的本金高于購進(jìn)價(jià)格的余額。（賤買貴賣取得的差價(jià)收入）1、按證券上標(biāo)明的利率，按期向證券發(fā)行者索取利息2、以貼現(xiàn)方式取得利息收入證券投資的收益與風(fēng)險(xiǎn)——風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)購買力風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)證券發(fā)行人在證券到期時(shí)沒有能力向證券持有人償還本金或有意不償還而給持有人造成的損失。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)證券市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化給證券投資人帶來損失的可能性。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測(cè)，一般只能實(shí)行資產(chǎn)分散化投資利率風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)利率的變化給證券投資人帶來損失的可能性。證券價(jià)格與市場(chǎng)利率是比例變化。期限越長(zhǎng)，利率風(fēng)險(xiǎn)越大，流動(dòng)性越差。購買力風(fēng)險(xiǎn)（通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)）通貨膨脹使投資收益所代表的實(shí)際購買力下降給投資者帶來損失的可能性。通貨膨脹越厲害，證券投資的實(shí)際收益就越低，期限越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)越大。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行不能把投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或在轉(zhuǎn)化過程中遭受損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)大小取決于投資證券的流動(dòng)性

商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)結(jié)算類業(yè)務(wù)代理類業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理1、結(jié)算類業(yè)務(wù)以信用收付代替現(xiàn)金收付，通過收付款雙方在銀行開立的存款賬戶，將資金劃撥給對(duì)方。結(jié)算工具：各種票據(jù)作用：提高了資金的周轉(zhuǎn)速度、提高結(jié)算效率、節(jié)約結(jié)算成本、保證收付雙方資金安全，也加大了監(jiān)督、控制能力2、代理類業(yè)務(wù)通過提供服務(wù)來收取服務(wù)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，不參與客戶決策、不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，是典型的中間業(yè)務(wù)。包括：代理證券、代收代付、代理融通、代理現(xiàn)金管理、代理催收款項(xiàng)、代保管箱、代辦手續(xù)等。3、信息咨詢類業(yè)務(wù)銀行利用自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，收集整理有關(guān)信息，通過對(duì)信息以及客戶的資金運(yùn)作分析，提供客戶系統(tǒng)的方案，并收取費(fèi)用的業(yè)務(wù)如：資信調(diào)查、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、工程項(xiàng)目預(yù)決算、資產(chǎn)項(xiàng)目評(píng)估、投資咨詢等4、銀行卡業(yè)務(wù)按清償方式不同：貸記卡、準(zhǔn)貸記卡、借記卡按結(jié)算幣種不同：人民幣卡和外幣卡按信譽(yù)不同：金卡、普通卡一、表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)和負(fù)債總額的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分：狹義的表外業(yè)務(wù)是指有風(fēng)險(xiǎn)且未列入資產(chǎn)負(fù)債表中的金融活動(dòng)；廣義的表外業(yè)務(wù)是指除了狹義的表外業(yè)務(wù)之外還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的金融服務(wù)活動(dòng)。我們常說的銀行三大業(yè)務(wù)之一的中間業(yè)務(wù)，就屬于廣義表外業(yè)務(wù)的范疇。第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理二、表外業(yè)務(wù)是從資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)中衍生出來的

商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理表外業(yè)務(wù)一詞的出現(xiàn)并非是因?yàn)樗秀y行業(yè)務(wù)可分為表內(nèi)、表外兩塊，而是針對(duì)銀行業(yè)務(wù)有從表內(nèi)向表外轉(zhuǎn)移這一現(xiàn)實(shí)趨勢(shì)提出的。表外業(yè)務(wù)也可稱為或有資產(chǎn)、或有負(fù)債。表類表外業(yè)務(wù)可以相互轉(zhuǎn)化。

商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（風(fēng)險(xiǎn)大，具隱藏性）第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理三、主要的表外業(yè)務(wù)種類：貸款承諾（提供信用額度）備有信用證貸款擔(dān)保金融衍生產(chǎn)品：

期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期、掉期互換等20第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理第三節(jié)、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念1.安全性

2.流動(dòng)性3.盈利性“三性原則”

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則安全性是指商業(yè)銀行盡量避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保證信貸資金安全的能力。不僅關(guān)系到商業(yè)銀行的盈利，還關(guān)系到商業(yè)銀行是否能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。如：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性是指商業(yè)銀行資產(chǎn)在不損失價(jià)值的情況下迅速變現(xiàn)的能力體現(xiàn)在資產(chǎn)和負(fù)債兩方面資產(chǎn)的流動(dòng)性：銀行持有的資產(chǎn)能夠隨時(shí)得以償付或在不貶值的條件下能夠變現(xiàn)負(fù)債的流動(dòng)性：銀行能夠輕易地比較低成本隨時(shí)獲得所需要的資金。盈利性指商業(yè)銀行獲得利潤(rùn)的能力盈利來源：貸款的利息收入、投資收入以及各種服務(wù)收入扣除存款利息、銀行的運(yùn)營(yíng)成本和費(fèi)用后的差額。增加收入的方式：提高貸款利率、擴(kuò)大貸款數(shù)量、增加各種手續(xù)費(fèi)收入以及資本積累節(jié)約支出的手段：降低負(fù)債的利息水平、提高管理水平、降低各種管理費(fèi)用、減少非經(jīng)營(yíng)支出，減少差錯(cuò)損失。三個(gè)原則間的關(guān)系（前提、手段、目標(biāo)）安全性、流動(dòng)性、盈利性同時(shí)存在，確保了經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常而有序的進(jìn)行安全性、流動(dòng)性

盈利性總方針：在保證安全性的前提下，通過靈活調(diào)整流動(dòng)性來提高盈利性

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理

1、

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展歷史：主要經(jīng)歷了三個(gè)階段一、資產(chǎn)管理理論階段商業(yè)貸款理論資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論預(yù)期收入理論資產(chǎn)管理理論的三個(gè)發(fā)展階段這種理論以銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和安全性作為經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)。即銀行的負(fù)債決定了銀行的資產(chǎn)運(yùn)用。銀行的流動(dòng)性和安全性都是通過合理安排資產(chǎn)的配置獲得的。商業(yè)貸款理論也稱真實(shí)票據(jù)理論，銀行以真實(shí)的商品交易背景的票據(jù)為擔(dān)保發(fā)放貸款，因此在借款人出售商品取得貨款后就能按期收回貸款。（流動(dòng)性）弊端：1、目的明確，只能發(fā)放與生產(chǎn)、商品相關(guān)的短期流動(dòng)貸款2、借款人商品賣不出去or應(yīng)收賬款收不回來，貸款不易被償還3、隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，貸款僅限于此，資金周轉(zhuǎn)補(bǔ)償，無法滿足社會(huì)的貸款需求資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論將一部分資產(chǎn)用于投資可轉(zhuǎn)讓的短期債券上。如短期國債等，用于滿足流動(dòng)性的需求缺陷：當(dāng)各家銀行競(jìng)相拋售證券的時(shí)候，有價(jià)證券將出現(xiàn)供大于求，持有證券的銀行轉(zhuǎn)讓時(shí)將會(huì)受到損失，因而難以達(dá)到保持資產(chǎn)流動(dòng)性的預(yù)期目標(biāo)。預(yù)期收入理論只要資金需要者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，其未來收入和現(xiàn)金流量可以預(yù)先估算出來，并以此為基礎(chǔ)制訂出分期還款計(jì)劃，銀行就可以相應(yīng)的籌措資金發(fā)放長(zhǎng)期貸款。缺陷：銀行把資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)建立在對(duì)借款人未來收入的預(yù)測(cè)上，而這種預(yù)測(cè)不可能完全準(zhǔn)確；而且借款人的經(jīng)營(yíng)情況可能發(fā)生變化，到時(shí)不一定具備清償能力，從而增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，影響流動(dòng)性以上理論有利于銀行防止或減少貸款的盲目性，增強(qiáng)了資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性。但隨著經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，難以滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)對(duì)資金的需求2、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理（一）信用的評(píng)估分析信用分析：對(duì)債務(wù)人的信用進(jìn)行評(píng)估與審查。包括分析貸款人過去的情況以及對(duì)將來的信用狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)1、品德2、能力3、資本4、擔(dān)保品5、經(jīng)營(yíng)環(huán)境6、事業(yè)的連續(xù)性（二）貸款的管理1、貸款政策銀行為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而制定的指導(dǎo)銀行貸款的投向和規(guī)模，規(guī)范業(yè)務(wù)操作的各項(xiàng)方針與規(guī)則的總和2、貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理二、負(fù)債管理理論（一）負(fù)債管理理論成因分析：第一，追求高額利潤(rùn)的內(nèi)在動(dòng)力和市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的外在壓力。第二，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資金需求的上升，迫切需要銀行為社會(huì)提供更多的資金。第三，銀行管理制度的限制，嚴(yán)重的通貨膨脹，存款利息在吸引資金方面的吸引力越來越小，競(jìng)爭(zhēng)力下降。第四，存款保險(xiǎn)制度的建立與發(fā)展，進(jìn)一步增強(qiáng)了銀行家的冒險(xiǎn)精神，刺激了負(fù)債經(jīng)營(yíng)的發(fā)展。二、負(fù)債管理理論第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理該理論認(rèn)為：商業(yè)銀行在保證流動(dòng)性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動(dòng)性的儲(chǔ)備資產(chǎn)的方式。一旦商業(yè)銀行需要周轉(zhuǎn)資金，完全可以向外舉債。該理論的主要特征表現(xiàn)在以下方面：第一、以負(fù)債作為保證商業(yè)銀行流動(dòng)性的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)。第二、主動(dòng)負(fù)債（借入資金）是該理論的重要方法。第三、負(fù)債經(jīng)營(yíng)是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行流動(dòng)性和盈利性均衡的工具。（二）負(fù)債管理理論基本內(nèi)容：1、為銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、保證流動(dòng)性方面提供了新的方法和理論，較好的解決了流動(dòng)性與盈利性之間的矛盾；2、為銀行擴(kuò)大信貸規(guī)模、增加貸款投放創(chuàng)造了條件；3、由于主動(dòng)負(fù)債增強(qiáng)了銀行的資金實(shí)力，因而也就增強(qiáng)了銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大了市場(chǎng)影響力，商業(yè)銀行的作用更加顯著。二、負(fù)債管理理論（三）負(fù)債管理理論意義第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理二、負(fù)債管理理論（四）負(fù)債管理理論局限性與“三性”均衡的要求發(fā)生矛盾。負(fù)債經(jīng)營(yíng)可能引起債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的全面波動(dòng)，特別是可能引發(fā)、助長(zhǎng)通貨膨脹。如果商業(yè)銀行的外部債務(wù)過多，而資產(chǎn)又不能及時(shí)收回，為了保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，只好濫用自己信用創(chuàng)造的功能，更多的派生存款，最終導(dǎo)致通貨膨脹，微觀與宏觀的危機(jī)凸現(xiàn)。二、商業(yè)銀行的負(fù)債管理（一）存款管理1.保持存款的穩(wěn)定性（與活期存款）2.降低存款的成本（利息、營(yíng)業(yè)成本）3.提高存款的增長(zhǎng)率（市場(chǎng)占有率）（二）其他借入資金的管理借入資金的規(guī)模（=需求-存款）期限借入資金的相對(duì)成本（利息和費(fèi)用）利率風(fēng)險(xiǎn)法律限制（同行業(yè)拆解不超過四個(gè)月）第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理三、資產(chǎn)負(fù)債管理理論

20世紀(jì)70年代，金融市場(chǎng)利率大幅上升，負(fù)債成本大增，銀行盈利減少；同時(shí)利率管制放松，主動(dòng)負(fù)債的必要性降低了。在這種環(huán)境下，單純通過資產(chǎn)或負(fù)債管理都無法對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面有效的管理。資產(chǎn)負(fù)債管理理論也就應(yīng)運(yùn)而生了。近年來隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，商業(yè)銀行開始尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，出現(xiàn)了一種還不成熟尚未有形成體系的資產(chǎn)負(fù)債外管理理論，向表外業(yè)務(wù)拓展業(yè)務(wù)空間。

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理資產(chǎn)負(fù)債管理理論的概念及必要性這種理論的核心在于：通過運(yùn)用科學(xué)的管理手段，調(diào)整資產(chǎn)與負(fù)債的總量、結(jié)構(gòu)等方面的差異達(dá)到相互搭配，以實(shí)現(xiàn)盈利性、安全性、流動(dòng)性三者的協(xié)調(diào)，達(dá)到商業(yè)銀行自我控制、約束與發(fā)展的理想境界。資產(chǎn)負(fù)債管理是經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的客觀要求

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債管理理論的原則第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理對(duì)稱原則：銀行資產(chǎn)和負(fù)債的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和期限方面都需要保持一定的對(duì)稱性。目標(biāo)互補(bǔ)性：銀行經(jīng)營(yíng)的“三性原則”可以相互比較、替代和疊加。目的是使這三者的綜合效用最大化。資產(chǎn)分散原則：通過對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的適當(dāng)分散，避免風(fēng)險(xiǎn)過于集中。資產(chǎn)負(fù)債管理理論的方法資產(chǎn)負(fù)債管理的方法很多：主要有差額管理法、比例管理法、資金匯集法、資金分配法、線性規(guī)劃法等等。第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理差額管理方法：該方法在于通過對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的利率的合理搭配，根據(jù)利率變化趨勢(shì)，擴(kuò)大或縮小利差來達(dá)到避免利率風(fēng)險(xiǎn)、提高資金效益的一種管理方法。前提條件是利率市場(chǎng)化。資產(chǎn)負(fù)債比例管理：銀行通過建立一系列指標(biāo)體系來約束資金營(yíng)運(yùn)的管理方法。資產(chǎn)負(fù)債比例管理1、流動(dòng)性管理目標(biāo)：增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性（1）備付金比例=庫存現(xiàn)金/存款，不得低于5%（2）資產(chǎn)流動(dòng)比例=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，比例越高支付能力越強(qiáng)（3）中長(zhǎng)期貸款比例=1年以上貸款余額/1年以上存款與債券平均余額；越低資產(chǎn)流動(dòng)性越強(qiáng)Q:備付金比例=庫存現(xiàn)金/存款資產(chǎn)流動(dòng)比例=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債中長(zhǎng)期貸款比例=1年以上貸款余額/1年以上存款與債券平均余額2、安全性管理目標(biāo)：降低和分散風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)的質(zhì)量與安全系數(shù)（1）資本充足率資本充足率是指資本總額（所有者權(quán)益）與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例。資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之后，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額=資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)+資產(chǎn)負(fù)債表外資產(chǎn)×轉(zhuǎn)換系數(shù)×風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)資本充足率有不同的口徑，主要比率有:資本對(duì)存款的比率資本對(duì)負(fù)債的比率資本對(duì)總資產(chǎn)的比率資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率2010年09月12日，由27個(gè)國家的銀行業(yè)監(jiān)管部門和中央銀行高級(jí)代表組成的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)宣布,世界主要經(jīng)濟(jì)體銀行監(jiān)管部門代表當(dāng)日就《巴塞爾協(xié)議III》達(dá)成一致。根據(jù)該協(xié)議,全球各商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率將提升至7%,是現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)2%的三倍多。

《巴塞爾協(xié)議III》規(guī)定,截至2015年1月,全球各商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%。此外,各銀行還需增設(shè)“資本防護(hù)緩沖資金”,總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%,商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率將由此被提高至7%。該規(guī)定將在2016年1月至2019年1月間分階段執(zhí)行將資本與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管，能有力地促使銀行加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營(yíng)安全性。課堂作業(yè)：求資本充足率本地規(guī)定現(xiàn)金和政府債券沒有風(fēng)險(xiǎn)，居民抵押貸款50%風(fēng)險(xiǎn)，其他所有類型資產(chǎn)100%風(fēng)險(xiǎn)所有者權(quán)益=資產(chǎn)-負(fù)債銀行A有100單位資產(chǎn)、95單位的存款，資產(chǎn)組成如下：

現(xiàn)金:10政府債券:15抵押貸款:20其他貸款:50其他資產(chǎn):5解答：銀行A的加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算如下：現(xiàn)金10*0%=0政府債券15*0%=0抵押貸款20*50%=10其他貸款50*100%=50其他資產(chǎn)5*100%=5

總加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)65所有者權(quán)益5資產(chǎn)充足率=所有者權(quán)益/總加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)=7.69%盡管銀行A看似有著高達(dá)95：5的負(fù)債-所有者權(quán)益比率，或者說，95%的資產(chǎn)負(fù)債率，但它的核心資產(chǎn)充足率則充分的高。此銀行風(fēng)險(xiǎn)較低，因?yàn)樗牟糠仲Y產(chǎn)比其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)低（2）單個(gè)貸款比例對(duì)同一個(gè)借款客戶的貸款余額與銀行資本總額之間的比例單個(gè)貸款比例一般不得超過15%，目的是通過分散貸款的投量，來分散和降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。3、盈利性管理目標(biāo)：降低負(fù)債成本，加強(qiáng)貸款利息回收，提高資產(chǎn)盈利水平利潤(rùn)=收入-支出通過管理資金利潤(rùn)率、貸款收息率來實(shí)現(xiàn)是指企業(yè)利潤(rùn)總額對(duì)企業(yè)全部資金平均占用額的比率是實(shí)收貸款利息與應(yīng)收貸款利息之比一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念風(fēng)險(xiǎn)：由于事物的不確定性而存在的損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)：

指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中由于各種不確定因素的存在，而使商業(yè)銀行遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征普遍性隱蔽性三商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類政策風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)（違約）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)資本風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)決策風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：第9章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理外部風(fēng)險(xiǎn)：1、政策風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)有著重大影響的宏觀經(jīng)濟(jì)、金融政策的改變而引起的無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益的風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，，各企業(yè)爭(zhēng)奪市場(chǎng)資源，都希望獲得更大的活動(dòng)自由，因而可能會(huì)觸犯國家的有關(guān)政策，而國家政策又對(duì)企業(yè)的行為具有強(qiáng)制約束力。另外，國家在不同時(shí)期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會(huì)產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險(xiǎn)2、信用風(fēng)險(xiǎn)：由于債務(wù)人的違約行為，導(dǎo)致商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)不能按期、足額的收回本金和利息的可能性。3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn):利率變化使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益或?qū)嶋H成本與預(yù)期成本發(fā)生背離，使其實(shí)際收益低于預(yù)期收益，或?qū)嶋H成本高于預(yù)期成本，從而使商業(yè)銀行遭受損失的可能性4、法律風(fēng)險(xiǎn)：法律條款或章程的變化，或者經(jīng)濟(jì)、金融法規(guī)不健全、不具體，法律層次不高、約束力差等原因，導(dǎo)致銀行資金損失的可能性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：1、資本風(fēng)險(xiǎn):