大藥房財(cái)務(wù)管理制度

大藥房財(cái)務(wù)管理制度一、制度目的本制度為大藥房制定的財(cái)務(wù)管理制度，旨在保障大藥房財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、透明性和安全性，促進(jìn)公司的經(jīng)濟(jì)效益。二、適用范圍本制度適用于大藥房所有財(cái)務(wù)管理活動(dòng)及相關(guān)人員。三、財(cái)務(wù)管理職責(zé)3.1財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)是大藥房的財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人，主要職責(zé)如下：組織起草公司的財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)內(nèi)部管理制度；指導(dǎo)財(cái)務(wù)部門對(duì)外提供財(cái)務(wù)信息和報(bào)表，確保其準(zhǔn)確性和及時(shí)性；負(fù)責(zé)檢查財(cái)務(wù)管理工作的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中的問題；組織做好審計(jì)工作，協(xié)助公司做好上市工作準(zhǔn)備；向董事會(huì)提交公司財(cái)務(wù)決策和報(bào)告。3.2財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門是大藥房的資金管理和財(cái)務(wù)信息管理部門，主要職責(zé)如下：記錄、處理公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)；按照財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定和流程制作相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表；聯(lián)系銀行進(jìn)行資金收付款，確保資金安全；按照財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部管理制度規(guī)定管理公司的財(cái)務(wù)信息；組織進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和審計(jì)，并協(xié)助公司完成上市工作準(zhǔn)備。3.3部門經(jīng)理部門經(jīng)理是公司各部門的經(jīng)理，負(fù)責(zé)部門的財(cái)務(wù)管理工作，主要職責(zé)如下：根據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理制度和流程，對(duì)本部門的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行計(jì)劃、安排和監(jiān)督；聯(lián)系財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金管理和財(cái)務(wù)信息處理；組織部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行對(duì)賬和調(diào)整，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性和完整性。四、會(huì)計(jì)核算制度4.1會(huì)計(jì)政策本公司會(huì)計(jì)核算政策應(yīng)符合我國(guó)稅法、會(huì)計(jì)法等有關(guān)法規(guī)和準(zhǔn)則的要求。4.2會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)本公司的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)采用雙重賬戶制度，并采用計(jì)算機(jī)化會(huì)計(jì)核算。4.3會(huì)計(jì)科目體系本公司采用符合稅法及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)科目體系。五、資金管理5.1預(yù)算管理年度預(yù)算編制：公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司整體策略和部門需求綜合編制年度預(yù)算。月度預(yù)算：各部門應(yīng)編制月度預(yù)算并上報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。達(dá)到或超過預(yù)算限制時(shí)，各部門須立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門并及時(shí)制定相關(guān)措施。5.2資金調(diào)配資金調(diào)配屬于公司財(cái)務(wù)部門的管理職責(zé)范疇。在確保各部門正常開展工作的前提下，財(cái)務(wù)部門應(yīng)合理調(diào)配資金并確保資金安全性。5.3資金監(jiān)管制度資金監(jiān)管由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，定期做好現(xiàn)金、銀行存款和其他資產(chǎn)的核對(duì)工作?，F(xiàn)金管理應(yīng)實(shí)行“兩人制”，不得由一個(gè)人獨(dú)自保管。六、附則本制度的解釋和修訂均由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，并最終解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)