市電力erp上線會(huì)計(jì)核算細(xì)則k3原則

第一章為了規(guī)范市電力公司系統(tǒng)ERP上線的會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、完ERPSAP管理軟件和金蝶財(cái)務(wù)軟件雙軌運(yùn)行的方式。雙軌運(yùn)行期間各單位應(yīng)保持SAPSAP作為集成系統(tǒng)，集成業(yè)務(wù)模塊產(chǎn)生的業(yè)務(wù)原始單據(jù)將用在金蝶憑證上注明SAP憑證號(hào)的方式錄入金蝶憑證。 SAP資源管理、采購、庫存管理于一體，具有高度的集，反映在，（代碼S001第三章SAP計(jì) （CESS，實(shí)現(xiàn)了與相關(guān)銀行的數(shù)據(jù)傳遞（以下簡稱通過網(wǎng)上結(jié)算的銀行。在SAP上線后，通過網(wǎng)上結(jié)算的銀行的往來數(shù)據(jù)，將通SAPCESS的接口，自動(dòng)傳輸；即：通過接口，將SAPCESSCESSSAPSAP；（SAP中付款不成功的款項(xiàng)外）特殊原因確實(shí)需要沖銷的，則必須通知結(jié)算中心。；集中核算及處理的收款業(yè)務(wù)各單位在其相應(yīng)的根據(jù)SAP根據(jù)SAPSAPSAP 對于的或集中核算的（如電費(fèi)、非電費(fèi)收入SAP貸：應(yīng)付賬款－xx單位信用借：應(yīng)付賬款－xx單位財(cái)務(wù)采用集中的方式負(fù)責(zé)核算涉及電費(fèi)與類非電費(fèi)收入的總帳科目，部負(fù)責(zé)管理涉及電費(fèi)與類非保持一致。SAP電費(fèi)應(yīng)收的建立、電費(fèi)和非電費(fèi)收入中現(xiàn)金的收入實(shí)收銷根等業(yè)務(wù)均由系統(tǒng)通過與SAP的接口每日導(dǎo)入生成相關(guān)SAP憑證，具體會(huì)計(jì)分錄詳見附表“應(yīng)收帳款—電費(fèi)”的壞帳準(zhǔn)備司根據(jù)“系統(tǒng)”道和方式上報(bào)，司統(tǒng)一進(jìn)行帳務(wù)處理。CIS核算備查功能（壞帳重收，壞帳核銷各單位提交申部門的領(lǐng)料、物資報(bào)廢、購入電力、一般服務(wù)合同等。物資等業(yè)務(wù)部門實(shí)時(shí)將數(shù)據(jù)錄入SAP系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)生成相應(yīng)SAP在SAP月末根據(jù)采購報(bào)表編制K3憑在月末根據(jù)采購報(bào)表編制K3憑證 材料成本差異（計(jì)劃價(jià) 材料成本差異（實(shí)際 SAPSAP負(fù)責(zé)采購的物資部SAP和K3K3借：生產(chǎn)成本—購電費(fèi) 、固定資產(chǎn)零購業(yè)務(wù)是通過與MM模塊集成完成的。年初時(shí)，建零購固定資產(chǎn)內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單預(yù)算、創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)（、以SAPAM折舊后與SAP核對，如果有差異，按SAP數(shù)據(jù)調(diào)整。編制K3憑證借：固定資產(chǎn)-XX借：固定資產(chǎn)-XX類別XXXX貸：固定資產(chǎn)-XX類別借：固定資產(chǎn)-XX借：固定資產(chǎn)-XX累計(jì)折舊-XX類別（無（報(bào)廢、盤虧待處產(chǎn)損溢-待處理固對外第七章借：在建工程--（工程前期費(fèi)無借：銀行中間科目-XX單位借：應(yīng)付賬款-XX供應(yīng)商貸：應(yīng)付賬款-XX供應(yīng)商借：銀行中間科目-XX單位貸：銀行中間科目-XX單位無WBS財(cái)務(wù)作報(bào)銷（操作流程同合同付款（SAP特有處理，K3不做憑（SAP特有處理，K3不做憑貸：工程結(jié)算科 無（XXXCESS第八章生產(chǎn)成本-長期待攤費(fèi)用攤銷 公積金、的交納由總部根據(jù)統(tǒng)一解交公積金中心、 定的格式產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)，司統(tǒng)一申報(bào)、交納。9.2.1各單位根據(jù)其相應(yīng)的應(yīng)稅事項(xiàng)計(jì)入“應(yīng)交稅金—營業(yè) “長期借款”在公司本部統(tǒng)一通過“金庫”模塊集成產(chǎn)生憑“保證金“電費(fèi)保證金“臨時(shí)用電保證金“專 關(guān)閉”M“內(nèi)部訂單結(jié)算（項(xiàng)目前期、非計(jì)劃性大修、搭頭費(fèi)用等關(guān)閉”S”類的記賬期間（生產(chǎn)成本、工程成本打開新的物料期 關(guān)閉”K“類，”D“類記賬期打開新的會(huì)計(jì)期 關(guān)閉”A“類記賬期間關(guān)閉全部”S“類記賬期點(diǎn)無