中國煤炭進出口公司收付管理辦法

/中國煤炭進出口公司收付管理辦法1.引言中國煤炭進出口公司（以下簡稱“中煤進出口公司”）是中國最大的煤炭進出口貿易企業(yè)之一，其運作涉及國內外多種貨幣和交易方式。為了規(guī)范中煤進出口公司的資金收付管理，保證資金安全、減少損失，特制定本管理辦法。2.收款管理2.1收款方式中煤進出口公司的收款方式主要包括托收、銀行轉賬、信用證等。具體操作步驟如下：托收：中煤進出口公司按照合同約定向銀行提供托收委托書，要求委托銀行收取貨款。購買方向銀行支付貨款及相關費用后，銀行負責將款項劃轉到中煤進出口公司的賬戶上。銀行轉賬：中煤進出口公司開立的境內外各類銀行賬戶均可接受外匯、人民幣轉賬。在合同中約定收款賬戶及其開戶行，支付方通過銀行將貨款及相關費用匯入中煤進出口公司賬戶。信用證：中煤進出口公司接受銀行開出的各類信用證方式收款，按照國際慣例操作。具體來說，是指購買方在開出信用證時向銀行繳納貨款，銀行以信用證為憑證，向中煤進出口公司支付貨款。2.2收款檢查中煤進出口公司收到貨款后，應及時核實貨款來源，確保貨款真實有效。具體操作步驟如下：檢查合同：核實收款金額是否與合同約定一致，檢查合同有效期、簽訂時間、付款條款等，確保收款合法、有效。檢查保函：核實收到保函是否與合同條款相符，檢查保函真實有效，確保保函支付的金額與合同價款一致。檢查銀行流水：核實收到貨款的銀行賬戶余額，與銀行流水是否一致。如有差異，應及時聯(lián)系銀行，核查轉賬事宜。3.付款管理3.1付款方式中煤進出口公司的付款方式主要包括現(xiàn)金、支票、銀行轉賬、批量付款等。具體操作步驟如下：現(xiàn)金支付：中煤進出口公司在物流、辦公等方面需要使用現(xiàn)金支付時，應嚴格控制現(xiàn)金使用，制定規(guī)范的現(xiàn)金支付流程。支票支付：中煤進出口公司在付款時有時需要使用支票支付。在操作上，應注意審核支票背書人簽名、支付日期、收款人信息等。銀行轉賬：中煤進出口公司在付款時主要采用銀行轉賬方式，特別是針對員工薪酬、供應商結算等支付。在操作上，應注意確認收款賬戶是否正確、金額是否一致、手續(xù)費是否支付等。批量付款：中煤進出口公司在大量付款時，采用批量付款方式將多筆支付合并成一條數(shù)據(jù)進行支付。在操作上應注意核對付款方和收款方信息、金額等是否正確。3.2付款審核中煤進出口公司在支付貨款時應實行嚴格的審核制度，切實控制資金風險。具體操作步驟如下：查驗支付憑證：審核前必須查看支付憑證及發(fā)票、合同等相關文件，確保支付憑證真實、有效。支票支付時需檢查收款人是否與支票背書人相符。雙人審核：付款單由兩名審核人簽字確認，確保資金支付過程的透明性和準確性。同時，應加強資金支付的內部控制，實現(xiàn)審批、備份、反審等制度，確保資金的正常流轉和安全運作。4.異議處理中煤進出口公司在資金管理過程中，可能會遇到客戶對賬單、發(fā)票等產生異議。應及時確認和處理，避免對企業(yè)帶來不必要的財務損失。具體操作步驟如下：取證調查：根據(jù)客戶異議，取證查詢相關文件，查明情況，識別問題。確認結果：在核實完畢后，應當明確問題原因以及是否存在差異，一旦結論確認，則及時調整賬務處理。與客戶溝通：如果客戶存在異議，應及時與客戶溝通，主動解釋和調整，并及時更正賬單或發(fā)票等資金確認的憑證。5.結語本辦法是中煤進出口公司規(guī)范資金收付管理的基礎，具有重要意義。希望各部門