房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者和相關(guān)利益方的合法權(quán)益，制定本規(guī)定。二、組織管理1.財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)公司設(shè)立總會(huì)計(jì)師，并在總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)立財(cái)務(wù)管理部，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的規(guī)劃、實(shí)施、監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.財(cái)務(wù)管理職責(zé)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與分析、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)稽核、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)的處理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。三、會(huì)計(jì)核算1.會(huì)計(jì)制度依據(jù)國(guó)家財(cái)會(huì)制度規(guī)范執(zhí)行，嚴(yán)格管控會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和資產(chǎn)負(fù)債表，準(zhǔn)確反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)狀況。確保資金支出、業(yè)務(wù)結(jié)賬、成本核算等各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的全面規(guī)范化和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。2.會(huì)計(jì)帳冊(cè)在根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的基礎(chǔ)上，建立會(huì)計(jì)賬簿，準(zhǔn)確反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。四、預(yù)算管理1.預(yù)算制定根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)計(jì)劃，制定年度預(yù)算計(jì)劃，并按月度、季度、年度進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決方案。2.預(yù)算控制在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，做好成本控制和費(fèi)用控制工作，遵守《國(guó)務(wù)院預(yù)算管理?xiàng)l例》及《企業(yè)綜合預(yù)算管理制度》等有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度。五、財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)報(bào)告制度按照國(guó)家財(cái)政部制定的企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)報(bào)告制度，建立固定的財(cái)務(wù)報(bào)告制度和報(bào)告程序，及時(shí)向股東和有關(guān)職能部門(mén)提交經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容在財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容中，除了包括利潤(rùn)、現(xiàn)金流量和資產(chǎn)負(fù)債表等標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表外，還應(yīng)包括有關(guān)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)狀況分析的說(shuō)明和分析。六、內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，依據(jù)動(dòng)態(tài)的審計(jì)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理過(guò)程進(jìn)行全面、客觀、公正的審計(jì)和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，確保公司業(yè)務(wù)運(yùn)作符合公司管理制度和國(guó)家法律法規(guī)。2.內(nèi)部控制建立完善的內(nèi)部控制制度，通過(guò)科學(xué)合理的內(nèi)部控制手段，對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理過(guò)程進(jìn)行全面的監(jiān)督和控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全。七、風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，采取合適的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)信息披露、風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)管理等措施，及時(shí)了解和分析公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并提供風(fēng)險(xiǎn)管理建議和意見(jiàn)。2.投資風(fēng)險(xiǎn)控制公司在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)及相關(guān)業(yè)務(wù)投資過(guò)程中，應(yīng)進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和投資風(fēng)險(xiǎn)控制，盡量降低投資風(fēng)險(xiǎn)，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)公司資產(chǎn)安全和股東合法權(quán)益。八、附則本制度自頒布之日起實(shí)施，對(duì)其他有關(guān)制度