項目績效評價報告（殘疾人扶貧項目支出）

年殘疾人扶貧項目支出績效評價報告項目單位：殘疾人就業(yè)促進指導中心主管部門：殘疾人聯(lián)合會委托單位：財政局評價機構(gòu)：2020年7月摘要一、項目概況1.立項背景殘疾人是一個特殊困難群體，需要格外關心、格外關注。長期以來，黨和政府高度重視殘疾人事業(yè)，大力推動殘疾人事業(yè)與經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展，殘疾人收入水平較快增長，受教育程度穩(wěn)步提高，康復服務不斷拓展，權(quán)益得到有效維護，殘疾人生存發(fā)展狀況顯著改善。但是，目前我國8500萬殘疾人中，還有1230萬農(nóng)村殘疾人尚未脫貧，260萬城鎮(zhèn)殘疾人生活十分困難，城鄉(xiāng)殘疾人家庭人均收入與社會平均水平差距還比較大。沒有殘疾人的小康，就不是真正意義上的全面小康。保障和改善殘疾人民生，加快推進殘疾人小康進程，是深入貫徹黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會精神，全面深化改革、全面推進依法治國的重要舉措，是全面建成小康社會、實現(xiàn)共同富裕、促進社會公平正義的必然要求。2019年，殘聯(lián)以黨的十九大精神為指引，全面落實市殘聯(lián)部署要求，圍繞區(qū)委、區(qū)政府“一個目標、三大舉措”總體部署，按照“全面建成小康社會，殘疾人一個也不能少”的目標，以殘疾人大調(diào)研工作為統(tǒng)領，加快推進落實全區(qū)殘疾人事業(yè)“十三五”規(guī)劃確定的目標任務，推動松江殘疾人事業(yè)發(fā)展再上新臺階。殘疾人就業(yè)促進指導中心以改善民生為主線，保障殘疾人基本生活，按照“?；?、重托底、廣覆蓋”的原則，堅持普惠與特惠、一般性制度安排與專項制度安排相結(jié)合的保障方針，全面落實殘疾人社會保障政策，提升殘疾人社會保障水平。為此，上海市殘疾人聯(lián)合會開展了殘疾人扶貧項目，包括如下13個子項目，分別為：走訪慰問殘疾人、殘疾人養(yǎng)老保險補貼、重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助、殘疾學生考取高考獎勵、殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費、扶殘助學補貼（原春雨行動）、重陽節(jié)走訪慰問殘疾人、到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費、參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘物無業(yè)生活補、特殊殘疾人關愛服務、殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設、殘疾人陽光保險費、殘疾人成人學歷教育補貼。2.項目目的項目目的包括：（1）完善殘疾人社會保障體系，提高殘疾人社會保障水平，逐步擴大殘疾人社會福利范圍。（2）完善殘疾人服務體系，為殘疾人提供安全、有效、方便、廉價的基本醫(yī)療及公共衛(wèi)生服務，建立起可持續(xù)發(fā)展的、多層次的殘疾人醫(yī)療保障制度。（3）促進殘疾人就業(yè)。通過開展殘疾人職業(yè)技能培訓，為殘疾人提供多種形式的就業(yè)渠道，加大對殘疾人個體的幫扶力度等增加殘疾人的就業(yè)人數(shù)。（4）提高殘疾人的教育水平。采取多種形式為殘疾人提供職業(yè)技術(shù)教，完善殘疾學生助學機制，提升殘疾人的教育水平。3.項目計劃殘疾人扶貧項目下設13個子項目，分別是殘疾人成人學歷教育補貼、殘疾學生考取高校獎勵、扶殘助學補貼（原春雨行動）、殘疾人陽光保險費、殘疾人養(yǎng)老保險補貼、到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費、重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助、殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費、參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補貼的重殘人員醫(yī)療補助、重陽節(jié)走訪慰問殘疾老人（政府采購）、走訪慰問殘疾人、特殊殘疾人關愛服務、殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設，各子項目分別設立完成目標值。4.項目預算調(diào)整與支出情況殘疾人就業(yè)促進指導中心殘疾人扶貧項目2019年申報預算金額為2255.99萬元，區(qū)財政局審核后批復預算金額為2255.99萬元。在項目執(zhí)行過程中，項目單位對預算進行了調(diào)整，調(diào)整后的預算總額為2464.52萬元，2019年預算執(zhí)行數(shù)為2104.78萬元，預算執(zhí)行率為85.40%。5.年度績效目標建立健全的業(yè)務制度，確保采購招投標程序符合要求以及合同簽訂的規(guī)范性，驗收制度執(zhí)行有力，進行規(guī)范的檔案管理。13個子項目申請人數(shù)的實際完成情況均達到年度目標值；補貼發(fā)放與標準一致，補貼對象與政策相符，均能按計劃及時完成。促進殘疾人學業(yè)完成率，提高補貼政策普及度，提升殘疾人的生活水平，增加殘疾人對社會關愛的幸福感。建立長效的殘疾人受益機制。（具體見正文表1.10）二、評價結(jié)論與項目績效1.評價結(jié)論該該項目評價得分為88.98分，評價等級為良。其中，決策類指標得分率為74%，過程類指標得分率為87%，產(chǎn)出類指標得分率為93%，效益類指標得分率為93%。項目績效該項目總體績效完成情況好，項目單位能準確地按照相關政策和文件，及時地開展和執(zhí)行殘疾人扶貧項目下設13個子項目，各個子項目的應補盡補率較高。該項目開設了殘疾人成人學歷教育補貼、殘疾學生考取高校獎勵及殘疾人學生和生活困難殘疾人家庭子女就讀全日制高校學費補貼來資助殘疾人家庭順利完成學業(yè)；同時也增加了養(yǎng)老保險補貼、社保補繳經(jīng)費及醫(yī)療補助補貼來改善殘疾人的生活水平，減輕醫(yī)療負擔；殘疾人慰問走訪活動及各類殘疾人關愛活動的開展也讓殘疾人感受到了社會的關愛和溫暖。殘疾人扶貧項目從殘疾人的教育、養(yǎng)老、醫(yī)療及生活等方面提高了殘疾人的生活質(zhì)量，扶貧工作也得到了殘疾人的普遍認可，滿意度較高。由于項目補貼均需要殘疾人確實發(fā)生相關事項后方能進行申請，因此該類項目的申請人數(shù)會存在較大變化，導致設立的目標值與實際執(zhí)行值偏差較大。3.預算安排的合理性及調(diào)整的殘疾人扶貧項目2019年的年初預算資金為2255.99萬元，后經(jīng)預算調(diào)整，調(diào)整為2464.52萬元，2019年度的實際支出為2104.78萬元，經(jīng)調(diào)整后的預算執(zhí)行率為85.40%。因此，從年初的預算編制和年末的實際支出的情況來看，年初預算不精準，建議以后年度，在編制預算前對變化的因素進行充分考量，對各子項目的預期申請人數(shù)進行更為精確的預測，以提高預算的準確性。三、主要經(jīng)驗做法、存在問題和建議（一）主要經(jīng)驗及做法1.項目組織與管理規(guī)范，多維度提升殘疾人生活水平財政扶持殘疾人扶貧項目，殘疾人群體享受到切實的生活、醫(yī)療和教育等各方面的保障。項目單位責任明確，分工得當，業(yè)務、財務制度完善，資金撥付流程規(guī)范，子項目招投標流程規(guī)范，具有第三方考核機制。項目單位將財政資金合理運用于殘疾人扶貧項目下的十三個細分子項目，涉及到殘疾人生活、醫(yī)療、教育等方方面面，既考慮到補貼對象日常生活困難，也照顧到子女及家庭的未來發(fā)展?？傮w來講，通過對2019年度殘疾人扶貧項目的執(zhí)行，對于殘疾人的教育、養(yǎng)老、醫(yī)療和生活的改善程度明顯，大大提高了殘疾人的生活水平。2.項目覆蓋面廣，政府關愛得到了殘疾人的充分肯定殘疾人扶貧項目下設的13個子項目都是圍繞殘疾人事業(yè)展開的，不僅從生活上，也從精神上讓殘疾人群體感受到社會的幫助和關愛。由評價方對受益殘疾人進行的問卷調(diào)查中可以看出，絕大多數(shù)殘疾人對此次殘疾人扶貧項目給予了充分的肯定，特別是殘聯(lián)工作人員的服務態(tài)度、殘聯(lián)部門的工作效率、開展的關愛活動等方面，問卷調(diào)查的滿意度均高達90%以上。（二）存在問題1.工作計劃不完善，年初預算編制不夠精準由于年初制定工作計劃和編制預算時，對于殘疾人申請人數(shù)估計不準確，導致年初的工作計劃和預算編制不完善，預算測算依據(jù)不夠充分，部分子項目年初預算與資金的實際需求存在一定的偏差。2.少數(shù)子項目與扶貧關聯(lián)度不大，個別二級構(gòu)成分類有誤少數(shù)子項目與扶貧主體關聯(lián)度不大，關聯(lián)不密切，無相應文件依據(jù)，立項和申請的合理性不足，例如特殊殘疾人關愛服務，與殘疾人扶貧項目的“扶貧”主題并無密切關聯(lián)；個別子項目的二級構(gòu)成內(nèi)容分類有誤。（三）建議和改進舉措1.建議預算前充分考慮申請人數(shù)的變化，部分項目可建立預申請制度考慮到對殘疾人的補貼費用主要由申請人數(shù)決定的特殊性質(zhì)，建議在以后年度的預算編制前，根據(jù)符合補貼條件的殘疾人人數(shù)、當年相關政策的變化、其他同類別補貼項目的補貼標準變化等因素進行充分的了解和排摸，結(jié)合上年度申請人數(shù)，充分考慮近三年殘疾人數(shù)的變化來確定預算金額，可以在編制預算之前對部分項目建立殘疾人預申請制度，增強預算安排的計劃性與合理性，從而減少年初預算金額與預算實際執(zhí)行數(shù)之間的差異。例如殘疾人成人學歷教育補貼，應當充分排摸出在讀本科、大專及中等的人數(shù)，并以此為依據(jù)編制預算，合理確定目標值。2.建議按照政策要求立項，提高預算項目分類合理性建議在以后年度的預算編制中，一是明確各子項目的立項依據(jù)，由于子項目涵蓋內(nèi)容較多，可將各子項目與有關政策所確定的立項依據(jù)一一對應列示，確保項目立項依據(jù)充分、明確；二是明確各預算項目的內(nèi)涵與范圍，提高各預算項目設立的合理性，避免預算項目分類不合理或項目構(gòu)成與政策不吻合的情況。（四）2021年各子項目預算安排建議通過對項目單位2018年和2019年的經(jīng)調(diào)整后的年初預算進行梳理得知，2018年和2019年殘聯(lián)殘疾人扶貧項目調(diào)整后的預算總計分別為2126.6萬元，2464.5萬元，2020年殘聯(lián)的年初預算總計為2489萬元，經(jīng)調(diào)整后的預算總額為2353.3萬元，估計年底支出數(shù)為2240.1萬元，估計預算執(zhí)行率為95.19%。通過核實相關資金使用情況，預測2021年殘疾人扶貧項目的預算約為2520.70萬元，為財政安排2021年殘疾人扶貧項目預算提供參考，詳細情況見下表。2021年殘疾人扶貧項目預算預測表（單位：元）編號項目名稱2018年預算執(zhí)行情況2019年預算執(zhí)行情況2020年預算2021年預算調(diào)整后預算（元）支出金額（元）預算

執(zhí)行率調(diào)整后預算（元）支出金額（元）預算

執(zhí)行率年初預算（元）截止6月底支出數(shù)（元）7月預算調(diào)整估計年底支出（元）測算金額（元）測算依據(jù)1殘疾人成人學歷教育補貼314,000104,50833.28%2570008406332.71%16040026000-144360148000（1）殘疾人成人學歷教育補貼：本科：4人×13500元=5.4萬元；大專：5人×9000元=4.5萬元；（2）殘疾人成人學歷教育獎學金：本科：6人×3000元=1.8萬元；大專：5人×2000元=1萬元；（3）殘疾人獲得國家職業(yè)資格證書獎勵：70人×300元=2.1萬。2殘疾學生考取高校獎勵60,00030,00050%2800028000100%280000-2800060000考取全日制大專以上院校的殘疾學生（教育部認可）（大專8000元，本科及以上10000元）；大專：5人*8000元=4萬元；本科及以上：2人*10000元=2萬元3扶殘助學補貼（原春雨行動）350,000207,437.9059.27%26200020260077.33%2620000-235800224000高職、大學?？啤⒋髮W本科：28人×6500元=18.2萬；碩士研究生：4人×8000元=3.2萬；博士研究生：1人×10000元=1萬元。4殘疾人陽光保險費3,725,0003,597,198.3996.57%39550003726139.4294.21%40000001769659-3633033.214155000人身意外保險：每人150元為基數(shù)，根據(jù)當年情況適當調(diào)整24800*150=372萬元；扶貧基地保險：根據(jù)當年保險公司投保標準35萬元；一招三年，預計三年總金額1257萬。招標代理費：100萬以內(nèi)1.5%=1.5萬，100-500萬0.8%=4萬，500-1000萬0.45%=3萬。代理費總額8.5萬。5殘疾人養(yǎng)老保險補貼1,520,0001,460,80096.11%1430000132000092.31%12700000-127000001210000（1）重度殘疾人養(yǎng)老代繳：殘保金支出每人每年600元*2000人=120萬元；（2）重殘無業(yè)養(yǎng)老補助：每人每年300元。33人*300元=1萬元6到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費200,00022,571.6511.29%16000041918.6526.20%1000000-8000080000補貼標準：靈活就業(yè)交補50%，低保補100%，低收入補80%。城鄉(xiāng)居保：一次性補繳，原繳費標準，最高不超1100元年，最長補貼不超5年。預算：（1）靈活就業(yè)3萬元（2）城鄉(xiāng)居保：10人*1100元*5年=5萬元7重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助5,800,0005,800,000100%99053109905310100%114000000-1140000012100000根據(jù)市政府當年調(diào)整的參加城鄉(xiāng)醫(yī)保的籌資標準由殘疾人就業(yè)保障金全額承擔：（1）60周歲及以上：950*6800=646萬元；（2）18-59周歲：1600*3500=560萬元；(3)18周歲及以下：15*1800=4萬元；(4)2019年清算：30萬元。8殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費3,500,0002,318,80966.25%280000095049533.95%175000056319917500001600000由于政策有調(diào)整，補貼對象和標準均有變化，根據(jù)2017、2018、2019年的補貼情況，預估2021年的預算為160萬元9參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補助300,000126,821.1042.27%200000185914.592.96%200000116262.2-190000230000（1）門急診：每人每年最多不超過800元。50人*800元=4萬元（2）大病住院：每人每年最多不超過3000元。20人*3000=6萬元（3）住院起付標準補貼：根據(jù)醫(yī)保部門反饋數(shù)據(jù)核定。13萬元10重陽節(jié)走訪慰問殘疾人3,600,0003,350,20093.06%4000000318028879.51%40800000-36720004170000本區(qū)當年6月30日之前年滿60周歲且90周歲以下（不含90周歲）非五保戶的持證殘疾人每人價值300元左右的慰問品：13900戶×300元/戶=417萬11走訪慰問殘疾人1,412,0001,348,30095.49%1401600117680083.96%12100001123870-8613011238701230000（1）元旦春節(jié)慰問：800戶×1000元（每戶1000元慰問金）=80萬元（包含市區(qū)兩級）；領導走訪5戶×2000元=1萬（2）助殘周慰問：每戶1000元慰問金*400戶=40萬元；（3）其他情況走訪慰問其他走訪慰問2萬12特殊殘疾人關愛服務420,000167,813.6039.96%210900210896100%316400158172-316344-調(diào)整至其他單位預算13殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設65,00064,85599.78%3540035355.699.87%112725.934080-112725.9-調(diào)整至殘疾人就業(yè)科目合計21,266,00018,599,314.6487.46%2464521021047780.1785.40%24889525.93791242.2-135613022400573.31252070002019年殘疾人扶貧項目支出績效評價報告為進一步貫徹落實《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）和《中共上海市委，上海市人民政府關于我市全面實施預算績效管理意見》（滬委發(fā)〔2019〕12號）文件精神，大力推進預算績效管理改革，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，持續(xù)推動政府效能提高和財政資金效益提升，2020年財政局根據(jù)上海市及預算績效管理的要求對“2019年殘疾人扶貧項目”開展績效評價。受區(qū)財政局委托，承擔該項目的績效評價任務。評價方在前期調(diào)研和數(shù)據(jù)分析的基礎上形成了績效評價報告。一、項目概況（一）項目立項背景與目的1.立項背景殘疾人是一個特殊困難群體，需要格外關心、格外關注。長期以來，黨和政府高度重視殘疾人事業(yè)，大力推動殘疾人事業(yè)與經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展，殘疾人收入水平較快增長，受教育程度穩(wěn)步提高，康復服務不斷拓展，權(quán)益得到有效維護，殘疾人生存發(fā)展狀況顯著改善。但是，目前我國8500萬殘疾人中，還有1230萬農(nóng)村殘疾人尚未脫貧，260萬城鎮(zhèn)殘疾人生活十分困難，城鄉(xiāng)殘疾人家庭人均收入與社會平均水平差距還比較大。沒有殘疾人的小康，就不是真正意義上的全面小康。保障和改善殘疾人民生，加快推進殘疾人小康進程，是深入貫徹黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會精神，全面深化改革、全面推進依法治國的重要舉措，是全面建成小康社會、實現(xiàn)共同富裕、促進社會公平正義的必然要求。按照國家部署，圍繞上海建設“四個中心”、社會主義現(xiàn)代化國際大都市和具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的戰(zhàn)略要求，以促進社會公平正義、實現(xiàn)共同富裕為導向，以健全殘疾人權(quán)益保障制度、完善殘疾人關愛服務體系為核心，以創(chuàng)新社會治理、健全服務網(wǎng)絡為支撐。到2020年，實現(xiàn)殘疾人家庭人均收入比2010年翻一番，平等參與共享的程度顯著提高，殘疾人生活更加殷實、更有尊嚴、更具獲得感，與全市人民一道邁向更高水平的小康。截止2019年年底，有持證殘疾人數(shù)23484人，其中肢體殘疾13268人、智力殘疾3233人、視力殘疾3100人、聽力殘疾1912人、精神殘疾1590人、言語殘疾183人、多重殘疾198人。根據(jù)殘疾人生活狀況監(jiān)測數(shù)據(jù)顯示，前三季度全區(qū)殘疾人家庭居民人均可支配收入27616元，與去年同期25382元相比增長8.8%。全區(qū)殘疾人恩格爾系數(shù)44.7。2019年，殘聯(lián)以黨的十九大精神為指引，全面落實市殘聯(lián)部署要求，圍繞區(qū)委、區(qū)政府“一個目標、三大舉措”總體部署，按照“全面建成小康社會，殘疾人一個也不能少”的目標，以殘疾人大調(diào)研工作為統(tǒng)領，加快推進落實全區(qū)殘疾人事業(yè)“十三五”規(guī)劃確定的目標任務，推動松江殘疾人事業(yè)發(fā)展再上新臺階。殘疾人就業(yè)促進指導中心以改善民生為主線，保障殘疾人基本生活，按照“保基本、重托底、廣覆蓋”的原則，堅持普惠與特惠、一般性制度安排與專項制度安排相結(jié)合的保障方針，全面落實殘疾人社會保障政策，提升殘疾人社會保障水平。為此，上海市殘疾人聯(lián)合會開展了殘疾人扶貧項目，包括如下13個子項目，分別為：走訪慰問殘疾人、殘疾人養(yǎng)老保險補貼、重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助、殘疾學生考取高考獎勵、殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費、扶殘助學補貼（原春雨行動）、重陽節(jié)走訪慰問殘疾人、到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費、參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘物無業(yè)生活補、特殊殘疾人關愛服務、殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設、殘疾人陽光保險費、殘疾人成人學歷教育補貼。2.立項目的項目目的包括：（1）完善殘疾人社會保障體系，提高殘疾人社會保障水平，逐步擴大殘疾人社會福利范圍。（2）完善殘疾人服務體系，為殘疾人提供安全、有效、方便、廉價的基本醫(yī)療及公共衛(wèi)生服務，建立起可持續(xù)發(fā)展的、多層次的殘疾人醫(yī)療保障制度。（3）促進殘疾人就業(yè)。通過開展殘疾人職業(yè)技能培訓，為殘疾人提供多種形式的就業(yè)渠道，加大對殘疾人個體的幫扶力度等增加殘疾人的就業(yè)人數(shù)。（4）提高殘疾人的教育水平。采取多種形式為殘疾人提供職業(yè)技術(shù)教，完善殘疾學生助學機制，提升殘疾人的教育水平。（二）項目立項時間與實施效果1.項目立項時間殘疾人扶貧項目下設13個子項目，分別是殘疾人成人學歷教育補貼、殘疾學生考取高校獎勵、扶殘助學補貼（原春雨行動）、殘疾人陽光保險費、殘疾人養(yǎng)老保險補貼、到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費、重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助、殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費、參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補貼的重殘人員醫(yī)療補助、重陽節(jié)走訪慰問殘疾老人（政府采購）、走訪慰問殘疾人、特殊殘疾人關愛服務、殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設，各子項目的立項時間見下表。表1.1殘疾人扶貧項目設立時間表項目名稱設立時間殘疾人成人學歷教育補貼2012殘疾學生考取高校獎勵2010扶殘助學補貼（原春雨行動）2016殘疾人養(yǎng)老保險補貼2004到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費2014重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助2015殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費2013參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補助醫(yī)療補貼2015殘疾人陽光保險費2015重陽節(jié)走訪慰問殘疾人2015走訪慰問殘疾人（元旦春節(jié)、助殘周）2001特殊殘疾人關愛服務2018殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設2019項目實施效果殘疾人扶貧項目下設13個子項目，分別是殘疾人成人學歷教育補貼、殘疾學生考取高校獎勵、扶殘助學補貼（原春雨行動）、殘疾人陽光保險費、殘疾人養(yǎng)老保險補貼、到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費、重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助、殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費、參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補貼的重殘人員醫(yī)療補助、重陽節(jié)走訪慰問殘疾老人（政府采購）、走訪慰問殘疾人、特殊殘疾人關愛服務、殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設，各子項目的具體實施效果見下表。表1.2殘疾人扶貧項目實施效果表項目名稱實施效果殘疾人成人學歷教育補貼幫助殘疾人提升學歷助推就業(yè)，獲得殘疾人認可殘疾學生考取高校獎勵鼓勵殘疾人向全日制高層次學歷教育沖擊，更好的提升學歷層次，對殘疾人大學生家庭有幫助扶殘助學補貼（原春雨行動）幫助殘疾人大學生及困難殘疾人家庭子女大學生的就業(yè)，使其安心就學，最終幫助家庭改變命運殘疾人養(yǎng)老保險補貼市級政策，對重度殘疾人給予補貼，幫助解決后顧之憂獲得重度殘疾人及其家庭認可。到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費到達退休年齡后仍無法享受退休待遇的殘疾人給予最高五年的補貼，幫助殘疾人拓寬享受養(yǎng)老保險的途徑。得到殘疾人的認可，但是殘疾人對于自己先交后補的形式覺得存在困難。重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助市級政策，對重度殘疾人給予補貼，幫助解決后顧之憂獲得重度殘疾人及其家庭認可。殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費殘疾人對于給予醫(yī)療補助很歡迎，解決了部分因病造成家庭的困難。參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補助醫(yī)療補貼殘疾人對于給予醫(yī)療補助很歡迎，解決了部分因病造成家庭的困難。殘疾人陽光保險費幫助殘疾人減少因意外引起的困難，受到殘疾人及其家庭認可。重陽節(jié)走訪慰問殘疾人對于殘疾人老人給以一定幫助，獲得殘疾人認可。走訪慰問殘疾人（元旦春節(jié)、助殘周）對于困難殘疾人家庭給以一定幫助，獲得殘疾人認可。特殊殘疾人關愛服務對于孤殘、失獨等等困難殘疾人家庭帶去關愛，幫助他們走出家庭，融入社會。殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設按照市級文件要求開展跟蹤考核，幫助扶殘涉農(nóng)經(jīng)濟組織做好日常工作，更好的管理服務殘疾人。（三）項目實施計劃與完成情況1.項目計劃殘疾人扶貧項目下設13個子項目，分別是殘疾人成人學歷教育補貼、殘疾學生考取高校獎勵、扶殘助學補貼（原春雨行動）、殘疾人陽光保險費、殘疾人養(yǎng)老保險補貼、到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費、重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助、殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費、參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補貼的重殘人員醫(yī)療補助、重陽節(jié)走訪慰問殘疾老人（政府采購）、走訪慰問殘疾人、特殊殘疾人關愛服務、殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設，各子項目分別設立完成目標值，具體目標值見下表。表1.3殘疾人扶貧項目計劃及內(nèi)容表項目名稱構(gòu)成內(nèi)容（不含轉(zhuǎn)移支付）項目計劃數(shù)殘疾人成人學歷教育補貼殘疾人成人學歷教育補貼本科8人，大專4人，中等6人殘疾人成人學歷教育獎學金本科5人、大專5人、中等5人殘疾人獲得國家職業(yè)資格證書獎勵五級80人、四級20人、三級5人、二級1人、一級1人殘疾學生考取高校獎勵殘疾學生考取全日制普通高校獎勵大專1人、本科2人扶殘助學補貼（原春雨行動）殘疾人學生和生活困難殘疾人家庭子女就讀全日制高校學費補貼高職、大學專科、大學本科：28人、碩士研究生：10人殘疾人陽光保險費殘疾人人身意外保險23700人殘疾人扶貧基地農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保險及農(nóng)業(yè)收入保險殘疾人養(yǎng)老保險補貼重度殘疾人養(yǎng)老補貼2200人在扶貧基地工作的非重度殘疾人養(yǎng)老補助90人重殘無業(yè)養(yǎng)老補助33人到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費20人重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助70周歲以上380人；60-69周歲580人、18-59周歲1300人、18周歲及以下20人殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費低保、低收入、重殘無業(yè)殘疾人醫(yī)療補助500人不屬于低保、低收入、重殘無業(yè)殘疾人醫(yī)療補助720人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補貼的重殘人員醫(yī)療補助門急診50人大病住院20人住院起付標準補貼重陽節(jié)走訪慰問殘疾老人（政府采購）重陽節(jié)慰問13300戶走訪慰問殘疾人元旦春節(jié)慰問710戶助殘周慰問400戶其他情況走訪慰問40戶特殊殘疾人關愛服務開展健康知識培訓共3次/每次不少于100人對失獨家庭及漸凍人開展結(jié)對心靈護理每月上門一次指導談心服務不少于80人專業(yè)心理沙龍7次/每次不少于30人融合活動3次/每次不少于30人居家家政服務100人/每周三次，每次一小時暖心坊服務卡219人殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設日常跟蹤督導13家/每家3次，共39次扶殘涉農(nóng)組織考核13家扶殘涉農(nóng)組織考核13家2.完成情況及差異解釋在實際執(zhí)行的過程中，項目單位根據(jù)實際申請人數(shù)、實際符合條件人數(shù)等原因?qū)δ瓿跤媱潝?shù)進行了調(diào)整，得出調(diào)整后的計劃數(shù)。以調(diào)整后的計劃數(shù)為基數(shù)，各個子項目的數(shù)量目標、質(zhì)量目標及時效目標完成度較高，具體完成情況及差異解釋如下表1.4所示：表1.4殘疾人扶貧項目計劃完成情況表項目名稱年初計劃數(shù)調(diào)整后的計劃數(shù)有無差異差異解釋實際完成情況殘疾人成人學歷教育補貼殘疾人成人學歷教育補貼本科8人，大專4人，中等6人本科3人，大專19人，中等0人有1、年初計劃數(shù)是主要根據(jù)上一年申請的人員情況，并綜合前幾年申請情況制定。2、實際完成情況取決于當年實際有多少殘疾人選擇就讀學歷教育、考取全日制高校或者參加職業(yè)資格培訓。這些人數(shù)都有不可預知性，故而產(chǎn)生差異。本科3人，大專19人，中等0人殘疾人成人學歷教育獎學金本科5人、大專5人、中等5人本科6人、大專7人、中等0人有本科6人、大專7人、中等0人殘疾人獲得國家職業(yè)資格證書獎勵五級80人、四級20人、三級5人、二級1人、一級1人五級89人、四級0人、三級0人、二級0人、一級0人有五級89人、四級0人、三級0人、二級0人、一級0人殘疾學生考取高校獎勵殘疾學生考取全日制普通高校獎勵大專1人、本科2人大專2人、本科及以上3人有大專2人、本科及以上3人扶殘助學補貼（原春雨行動）殘疾人學生和生活困難殘疾人家庭子女就讀全日制高校學費補貼高職、大學?？?、大學本科：28人、碩士研究生：10人高職、大學?？?、大學本科27人、碩士研究生1人、博士研究生1人有高職、大學?？?、大學本科27人、碩士研究生1人、博士研究生1人殘疾人陽光保險費殘疾人人身意外保險23700人23310人有年初預算為預估數(shù)，實際購買根據(jù)4月底在冊殘疾人人數(shù)購買保險。23310人殘疾人扶貧基地農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保險及農(nóng)業(yè)收入保險無根據(jù)當年農(nóng)民的實際需要來投保，保險費參考往年的數(shù)據(jù)安排預算，往年保費大概在30w左右，2019年的保費具體為286665.42元，投保數(shù)量為10家。殘疾人養(yǎng)老保險補貼重度殘疾人養(yǎng)老補貼2200人1969人有根據(jù)市殘聯(lián)要求，每年該項目預算全部打入上海市社會保險事業(yè)管理中心城鄉(xiāng)居?；鹗杖霊?，因此預算執(zhí)行率為100%，人數(shù)差異由市社會事業(yè)管理中心與市殘疾人勞動服務結(jié)算。1969人在扶貧基地工作的非重度殘疾人養(yǎng)老補助90人0人有經(jīng)政策梳理，該政策今年已取消0人重殘無業(yè)養(yǎng)老補助33人15人有年初預算根據(jù)以前年度申請人數(shù)計劃，2019年實際新增人數(shù)較往年有所下降。15人到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費20人9人有年初預算根據(jù)以前年度申請人數(shù)計劃，2019年實際新增人數(shù)較往年有所下降。9人重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助70周歲以上380人；60-69周歲580人、18-59周歲1300人、18周歲及以下20人70周歲以上360人；60-69周歲550、18-59周歲1291人、18周歲及以下8人有年初預算根據(jù)以前年度申請人數(shù)和參保標準計劃，但補貼標準由市政府制定，2019年增幅較大，導致該項目預算執(zhí)行率100%，計劃人數(shù)未達到預期。70周歲以上360人；60-69周歲550、18-59周歲1291人、18周歲及以下8人殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費低保、低收入、重殘無業(yè)殘疾人醫(yī)療補助500人91人次有由于區(qū)民政2019年初出臺補助新政，部分符合條件的殘疾人可申請，補助力度大于我單位殘疾人醫(yī)療補助政策，因此造成申請人數(shù)大幅下降，預算執(zhí)行率過低。91人次不屬于低保、低收入、重殘無業(yè)殘疾人醫(yī)療補助720人535人次有535人次參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補貼的重殘人員醫(yī)療補助門急診50人41人次有41人次大病住院20人22人次有22人次重陽節(jié)走訪慰問殘疾老人（政府采購）重陽節(jié)慰問13300戶12382戶有按實際符合條件殘疾人數(shù)給予補貼（文件有調(diào)整取消民政老齡重復的90周歲及以上人員）12382戶走訪慰問殘疾人元旦春節(jié)慰問710戶710戶有基本根據(jù)年初情況落實，平衡浦南農(nóng)村地區(qū)有微調(diào)715戶助殘周慰問408戶400戶有408戶其他情況走訪慰問40戶40戶有48戶特殊殘疾人關愛服務開展健康知識培訓共3次/每次不少于100人共3次/每次不少于100人無5次，共304人次對失獨家庭及漸凍人開展結(jié)對心靈護理每月上門1次,共990人次每月上門1次,共990人次無99人*10次指導談心服務不少于80人不少于80人無80人次專業(yè)心理沙龍7次/每次不少于30人7次/每次不少于30人無7次，合計210人次融合活動3次/每次不少于30人3次/每次不少于30人有還未到項目結(jié)束期，項目到2020年4月30日結(jié)束（按投標書落實）2次，共86人居家家政服務100人/每周三次，每次一小時100人/每周三次，每次一小時無9650人次暖心坊服務卡219人219人無762人次殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設日常跟蹤督導13家/每家3次，共39次13家/每家3次，共39次無24次督導扶殘涉農(nóng)組織考核13家13家無13家（四）項目預算及資金使用情況1.2017-2020年項目總體預算及執(zhí)行情況根據(jù)項目單位提供的資料，2019年殘疾人扶貧項目共包含13個子項目，各同名子項目2017年預算總額為2694.4萬元，預算執(zhí)行數(shù)為1726.6萬元，預算執(zhí)行率為64.05%；2018年預算總額為2126.6萬元，預算執(zhí)行數(shù)為1859.9萬元，預算執(zhí)行率為87.46%;2020年調(diào)整后的預算總額為2353.3萬元，截止至6月底的實際支出額為379.1萬元。2017-2020年項目預算及執(zhí)行情況如下表1.5所示。參考以往年度預算數(shù)，殘疾人就業(yè)促進指導中心殘疾人扶貧項目2019年申報預算金額為2255.99萬元，區(qū)財政局審核后批復預算金額為2255.99萬元。項目單位對預算進行調(diào)整，調(diào)整后的預算總額為2462.52萬元，2019年預算執(zhí)行數(shù)為2104.8萬元，預算執(zhí)行率為85.40%。表1.52017-2020年項目預算及執(zhí)行情況表編號項目名稱2017年預算執(zhí)行情況2018年預算執(zhí)行情況2019年預算執(zhí)行情況2020年預算執(zhí)行情況調(diào)整后預算總額（元）截止2017.12.31實際支出金額（元）預算執(zhí)行率調(diào)整后預算總額（元）截止2018.12.31實際支出金額（元）預算執(zhí)行率調(diào)整后預算總額（元）截止2019.12.31實際支出金額（元）預算執(zhí)行率調(diào)整后預算總額（元）截止6月底實際支出數(shù)（元）1殘疾人成人學歷教育補貼442,500259,44358.63%314,000104,50833.28%257,00084,06332.71%160,40026,0002殘疾學生考取高校獎勵77,20000%60,00030,00050%28,00028,000100%28,00003扶殘助學補貼（原春雨行動）2,080,000185,6188.92%350,000207,437.9059.27%262,000202,60077.33%262,00004殘疾人陽光保險費4,460,0003,079,678.9769.05%3,725,0003,597,198.3996.57%3,955,0003,726,139.4294.21%4,000,0001,769,6595殘疾人養(yǎng)老保險補貼2,565,3001,788,70069.73%1,520,0001,460,80096.11%1,430,0001,320,00092.31%006到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費200,000127,724.7063.86%200,00022,571.6511.29%160,00041,918.6526.20%100,00007重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助4,898,0004,898,000100%5,800,0005,800,000100%9,905,3109,905,310100%11,400,00008殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費6,000,0002,240,30937.34%3,500,0002,318,80966.25%2,800,000950,49533.95%1,750,000563,1999參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補590,000146,279.4024.79%300,000126,821.1042.27%200,000185,914.5092.96%200,000116,262.2010重陽節(jié)走訪慰問殘疾人3,850,0003,245,34684.29%3,600,0003,350,20093.06%4,000,0003,180,28879.51%4,080,000011走訪慰問殘疾人1,781,0001,285,72472.19%1,412,0001,348,30095.49%1,401,6001,176,80083.96%1,123,8701,123,87012特殊殘疾人關愛服務--420,000167,813.6039.96%210,900210,896100%316,400158,17213殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設--65,00064,85599.78%35,40035,355.6099.87%112,725.9034,080合計26,944,00017,256,823.0764.05%21,266,00018,599,314.6487.46%24,645,21021,047,780.1785.40%23,533,395.93,791,242.202.2019年項目預算及執(zhí)行明細2019年年初預算為2255.99萬元，調(diào)整后預算為2464.5萬元，項目預算執(zhí)行數(shù)為2104.78萬元，預算執(zhí)行率為85.40%。2019年各子項目的年初預算和調(diào)整預算見表1.6；2019年項目預算支出明細見表1.7。表1.6各子項目預算明細表項目名稱補貼標準年初預算金額（元）調(diào)整后的預算金額（元）殘疾人成人學歷教育補貼本科：13500元/人；大專：9000元/人；中等：6000元/人257,000257,000本科：3000元/人；大專：2000元/人；中等：1000元/人五級：300元/人；四級：600元/人；三級：1200元/人；二級：2000元/人；一級：3000元/人。殘疾學生考取高校獎勵考取全日制大專以上院校的殘疾學生（教育部認可），大專：8000元/人、本科：10000元/人28,00028,000扶殘助學補貼（原春雨行動）高職、大學?？?、大學本科：6500元/人；碩士研究生：8000元/人；262,000262,000殘疾人陽光保險費每人150元為基數(shù)3,955,0003,955,000根據(jù)當年保險公司投保標準40萬元殘疾人養(yǎng)老保險補貼每人每年600元1,430,0001,430,000每人每年最多不超過1300元，1300元以下按實補貼每人每年300元。到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費靈活就業(yè)交補50%，低保補100%，低收入補80%。城鄉(xiāng)居保：一次性補繳，原繳費標準，最高不超1100元年，最長補貼不超5年（1）靈活就業(yè)5萬元（2）城鄉(xiāng)居保：20人*1100元*5年=11萬元160,000160,000重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助根據(jù)市政府當年調(diào)整的參加城鄉(xiāng)醫(yī)保的籌資標準70周歲以上：380*7000*2/3=177萬元；60-69周歲：580*7000*2/3=270萬元；18-59周歲：1300*3500*2/3=303萬元；18周歲及以下：20*1800*2/3=2萬元；2018年清算：30萬元。7,820,0009,905,310殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費對低保、低收入、重殘無業(yè)殘疾人，補助其剩余個人自負部分醫(yī)療（含門急診）費用的40%；2000元/人2,800,0002,800,000對不屬于低保、低收入、重殘無業(yè)殘疾人，補助其大病重病剩余個人自負部分醫(yī)療（含門急診）費用的30%。2500元/人。參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補貼的重殘人員醫(yī)療補助每人每年最多不超過800元。200,000200,000每人每年最多不超過3000元。根據(jù)醫(yī)保部門反饋數(shù)據(jù)核定。重陽節(jié)走訪慰問殘疾老人（政府采購）每年年滿60周歲殘疾老人比去約13300人左右，重陽節(jié)走訪慰問殘疾老人都有慰問品。

300元/戶4,000,0004,000,000走訪慰問殘疾人700戶×1280元（每戶1000元慰問金和價值280元左右的慰問品）=89.6萬元；領導走訪10戶×1600元=1.6萬1,401,6001,401,600每戶1000元慰問金*400戶=40萬元；領導走訪8戶×1200元=0.96萬黨支部共建結(jié)對慰問殘疾人1000元/戶，其他走訪慰問4萬。特殊殘疾人關愛服務1、健康知識培訓80元/人300人次24000元含講課費、場租費、操作用具、茶水費等

2、心靈護理結(jié)對60元/次990次59400元每月上門一次，含交通費、志愿者費

3、指導談心服務150元/人80人次12000元含材料費、交通費、社工、志愿者費等。

4、專業(yè)心理沙龍2500元/次7次17500元，含專家費、交通費、志愿者費等。

5、融合活動6000元/次3次18000含車輛租借費、活動用品、餐費、交通費、志愿者

6、居家家政服務20元/次13200次264000元含上門家政小時工資等

7、暖心坊服務卡50元/次，1095次54750元，含耗材費、交通費、服務費等

8、管理費44965元

9、稅費32644元210,900210,900殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設每年3—4月，根據(jù)市級考核標準對13家扶殘涉農(nóng)經(jīng)濟組織開展上年度工作考核，考核的內(nèi)容包括：機構(gòu)狀況、機構(gòu)管理、機構(gòu)服務、滿意度評價、特色工作、效益目標，為每家單位撰寫一份考核報告及一份總的情況報告。

費用明細：

1、日常跟蹤督導600元39次23400元，含專家費、交通費等。

2、扶殘涉農(nóng)組織考核4000元13家52000元，含專家費、交通費、材料費、報告費等。

3、管理費7540元。

4、稅費5474元。35,40035,400合計22,559,90024,645,210表1.72019年殘疾人扶貧項目預算明細表編號項目名稱年初預算金額（元）調(diào)整金額（元）調(diào)整后預算總額（元）截止12.31實際支出金額（元）預算執(zhí)行率1殘疾人成人學歷教育補貼257,0000257,00084,06332.71%2殘疾學生考取高校獎勵28,000028,00028,000100%3扶殘助學補貼（原春雨行動）262,0000262,000202,60077.33%4殘疾人陽光保險費3,955,00003,955,0003,726,139.4294.21%5殘疾人養(yǎng)老保險補貼1,430,00001,430,0001,320,00092.31%6到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費160,0000160,00041,918.6526.20%7重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助7,820,0002,085,3109,905,3109,905,310100%8殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費2,800,00002,800,000950,49533.95%9參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補200,0000200,000185,914.5092.96%10重陽節(jié)走訪慰問殘疾人4,000,00004,000,0003,180,28879.51%11走訪慰問殘疾人1,401,60001,401,6001,176,80083.96%12特殊殘疾人關愛服務210,9000210,900210,896100%13殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設35,400035,40035,355.6099.87%合計22,559,90024,645,21024,645,21021,047,780.1785.40%（五）項目組織管理1.項目組織與責任該項目主管部門為殘疾人聯(lián)合會，項目單位為殘疾人就業(yè)促進指導中心，預算主管部門為財政局，對殘疾人就業(yè)促進指導中心的項目預算具有監(jiān)督和管理職責。該項目的具體組織管理架構(gòu)如下圖1.1所示。圖1.1項目組織管理架構(gòu)圖2.項目業(yè)務制度由于13個殘疾人扶貧子項目的具體內(nèi)容與性質(zhì)不同，該項目的業(yè)務制度與實施流程可分為以下五大類：表1.8殘疾人扶貧子項目的具體分類發(fā)放補貼、補助及獎勵類殘疾人成人學歷教育補貼殘疾學生考取高校獎勵扶殘助學補貼（原春雨行動）殘疾人養(yǎng)老保險補貼到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補助為殘疾人購買保險類殘疾人陽光保險費走訪慰問殘疾人重陽節(jié)走訪慰問殘疾人走訪慰問殘疾人為特殊殘疾人提供關愛服務特殊殘疾人關愛服務考核扶殘涉農(nóng)組織工作情況殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設（1）補貼類項目：一般情況下，由個人向戶籍所在地街鎮(zhèn)殘聯(lián)提出申請，街鎮(zhèn)殘聯(lián)對申請人的情況核實無誤后，報請區(qū)殘聯(lián)批準，并由區(qū)殘聯(lián)審批核撥各項補貼、補助資金和獎勵經(jīng)費。（2）保險類項目：首先由殘疾人就業(yè)促進指導中心對殘疾人人身意外保險、殘疾人扶貧基地農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保險及農(nóng)業(yè)收入保險的參保人數(shù)進行統(tǒng)計，然后通過招投標方式分別確定保險公司，并為符合政策規(guī)定的殘疾人和殘疾人扶貧基地購買上述保險。。其中殘疾人人身意外保險對應的保險公司為中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司、中國人壽保險股份有限公司、中國平安財產(chǎn)保險股份有限公司和中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司；殘疾人扶貧基地農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保障保險和水果收入保險對應的保險公司為安信農(nóng)業(yè)保險股份有限公司。（3）慰問金類項目：在重陽節(jié)、元旦和春節(jié)等節(jié)日期間以及助殘周活動期間等時間段，由殘疾人就業(yè)促進指導中心組織工作人員對殘疾人士進行慰問，并委托各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、開發(fā)區(qū)殘聯(lián)面向殘疾人開展更大范圍的慰問活動。（4）特殊殘疾人關愛服務項目：殘疾人就業(yè)促進指導中心通過招投標方式確定由永豐街道翔瑋社區(qū)服務中心承擔此項目，委托其對本區(qū)殘疾人開展健康知識培訓、心靈護理結(jié)對和專業(yè)心理沙龍等一系列特殊殘疾人關愛服務活動。（5）殘疾人扶貧涉農(nóng)組織規(guī)范化建設項目：殘疾人就業(yè)促進指導中心根據(jù)市級考核標準，通過購買服務方式委托第三方機構(gòu)對本區(qū)13家扶貧涉農(nóng)經(jīng)濟組織開展上年度工作考核，并撰寫各單位考核報告以及匯總考核報告。3.項目財務制度該項目資金屬于上海市殘疾人就業(yè)促進指導中心部門預算，由財政承擔。預算單位建立了預算收支管理制度、預算績效管理制度、會計稽查與牽制制度以及財政票據(jù)管理制度來加強預算資金的管理與監(jiān)控。4.項目資金撥付流程該項目預算資金由殘疾人就業(yè)促進指導中心立項并向區(qū)財政申報預算，區(qū)財政批復預算。資金撥付流程見下表：表1.9殘疾人扶貧子項目資金撥付流程表項目名稱支付方式資金撥付流程殘疾人成人學歷教育補貼財政授權(quán)支付一般情況下，由個人向戶籍所在地街鎮(zhèn)殘聯(lián)提出申請，街鎮(zhèn)殘聯(lián)對申請人的情況核實無誤后，報請區(qū)殘聯(lián)批準，并由區(qū)殘聯(lián)審批核撥各項補貼、補助資金和獎勵經(jīng)費。根據(jù)受補助對象提供的銀行卡號，直接由財務人員劃撥至個人賬戶。殘疾學生考取高校獎勵財政授權(quán)支付扶殘助學補貼（原春雨行動）財政授權(quán)支付殘疾人陽光保險費財政直接支付1、先由殘疾人就業(yè)促進指導中心對殘疾人人身意外保險、殘疾人扶貧基地農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保險及農(nóng)業(yè)收入保險的參保人數(shù)進行統(tǒng)計，然后由第三方招標代理機構(gòu)執(zhí)行政府采購招投標流程分別確定保險公司，并為符合政策規(guī)定的殘疾人和殘疾人扶貧基地購買上述保險。其中殘疾人人身意外保險對應的保險公司為中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司、中國人壽保險股份有限公司、中國平安財產(chǎn)保險股份有限公司和中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司；殘疾人扶貧基地農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保障保險和水果收入保險對應的保險公司為安信農(nóng)業(yè)保險股份有限公司。支付方式為財政直接支付，保費直接撥付給相關保險公司。殘疾人養(yǎng)老保險補貼財政授權(quán)支付根據(jù)市殘疾人勞動服務中心通知與上海市社會保險事業(yè)管理中心的結(jié)算金額，撥付至上海市社會保險事業(yè)管理中心城鄉(xiāng)居?；鹗杖霊簟５烬g未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費財政授權(quán)支付由街鎮(zhèn)殘聯(lián)統(tǒng)計一定時間段內(nèi)符合條件的補貼對象，街鎮(zhèn)殘聯(lián)統(tǒng)一提出申請，經(jīng)區(qū)殘疾人就業(yè)促進指導中心審批后，由財務人員劃撥至街鎮(zhèn)財政所，由街鎮(zhèn)殘聯(lián)劃撥至補貼對象個人賬戶，每季度街鎮(zhèn)填報“基層殘聯(lián)撥款使用情況表季報”交至區(qū)殘聯(lián)財務室，確保下?lián)芙?jīng)費及時撥付到位。涉及到的項目為到根據(jù)市殘疾人勞動服務中心通知與上海市社會保險事業(yè)管理中心的結(jié)算金額，撥付至上海市社會保險事業(yè)管理中心城鄉(xiāng)居?；鹗杖霊簟Ｖ囟葰埣踩藚⒓映青l(xiāng)居民醫(yī)保補助財政授權(quán)支付殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費財政授權(quán)支付參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補貼的重殘人員醫(yī)療補助財政授權(quán)支付重陽節(jié)走訪慰問殘疾老人（政府采購）財政直接支付根據(jù)街鎮(zhèn)排摸的符合條件的殘疾人老人人數(shù)，由第三方招標代理機構(gòu)執(zhí)行政府采購招投標流程，向中標方采購重陽節(jié)走訪慰問品，支付方式為財政直接支付，慰問品由街鎮(zhèn)進行發(fā)放，發(fā)放后的簽收單需復印一份交至殘疾人就業(yè)促進指導中心備案。走訪慰問殘疾人財政授權(quán)支付由街鎮(zhèn)殘聯(lián)統(tǒng)計一定時間段內(nèi)符合條件的補貼對象，街鎮(zhèn)殘聯(lián)統(tǒng)一提出申請，經(jīng)區(qū)殘疾人就業(yè)促進指導中心審批后，由財務人員劃撥至街鎮(zhèn)財政所，由街鎮(zhèn)殘聯(lián)劃撥至補貼對象個人賬戶，每季度街鎮(zhèn)填報“基層殘聯(lián)撥款使用情況表季報”交至區(qū)殘聯(lián)財務室，確保下?lián)芙?jīng)費及時撥付到位。涉及到的項目為到根據(jù)市殘疾人勞動服務中心通知與上海市社會保險事業(yè)管理中心的結(jié)算金額，撥付至上海市社會保險事業(yè)管理中心城鄉(xiāng)居?；鹗杖霊?。特殊殘疾人關愛服務財政直接支付首先由收款人向殘疾人就業(yè)促進指導中心發(fā)起請款，經(jīng)殘疾人就業(yè)促進指導中心審核確認后提交財政局，財政審核通過后直接支付給收款方。殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設財政授權(quán)支付根據(jù)《關于進一步規(guī)范殘聯(lián)社會化工作管理的實施辦法》和《殘疾人聯(lián)合會政府采購業(yè)務內(nèi)控補充規(guī)定》，由區(qū)殘聯(lián)社會化項目辦公室進行招投標工作，確定第三方服務機構(gòu)，根據(jù)合同分期支付給第三方，項目結(jié)束后經(jīng)績效評價和審價驗收后予以支付尾款。（1）“殘疾人陽光保險費”、“重陽節(jié)走訪慰問殘疾老人”、“特殊殘疾人關愛服務”這三個子項目采用財政直接支付。首先由收款人向殘疾人就業(yè)促進指導中心發(fā)起請款，經(jīng)殘疾人就業(yè)促進指導中心審核確認后提交財政局，財政審核通過后直接支付給收款方。具體流程如下圖1.2所示。（2）其余子項目資金均采取財政授權(quán)支付方式。首先由收款對象向殘疾人就業(yè)促進指導中心申請款項，殘疾人就業(yè)促進指導中心按照財政局授權(quán)的支付額度，審核確認后將有關款項下?lián)芙o收款對象。具體流程如下圖1.3所示。圖1.2通過財政直接支付的項目資金撥付流程圖1.3通過財政授權(quán)支付的項目資金撥付流程5.項目考核管理在該殘疾人扶貧項目的13個子項目中，涉及到項目考核流程的主要是“殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設”一項。2019年9月，上海真勤社會事務發(fā)展中心根據(jù)承接的“殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化考核項目”要求，對12家扶殘涉農(nóng)經(jīng)濟組織2019年度1-9月“幫扶農(nóng)村困難殘疾人勞動增收事項”的實施情況進行了第一次現(xiàn)場督導?？己诵〗M通過實地考察、查閱資料、訪談等方式進行綜合督查，按照自行設計的情況表進行逐項督查，認為12家扶殘涉農(nóng)組織在2019年內(nèi)都按計劃有序?qū)嵤┝藥头鲰椖?，扶持資金的使用、扶持人員的收入、農(nóng)業(yè)技術(shù)培訓指導服務等指標均達到預期目標。6.項目招投標管理涉及到招投標的兩個子項目為2019年度特殊殘疾人關愛服務項目（527240元）和殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化考核項目（88414元），上述2個項目均根據(jù)區(qū)財政局相關采購文件和項目單位《關于進一步規(guī)范殘聯(lián)社會化工作管理的實施意見》（滬松殘[2018]13號）和關于印發(fā)《殘疾人聯(lián)合會政府采購業(yè)務內(nèi)控補充規(guī)定》的通知（滬松殘[2018]19號）的要求進行了采購。特殊殘疾人關愛服務項目預算金額527240元，按照區(qū)財政局相關文件于2019年2月13日向區(qū)采管辦申請了分散采購，并委托第三方代理上海茸舜建設咨詢有限公司進行采購，2019年5月29日在上海政府采購網(wǎng)發(fā)布采購公告，6月12日完成磋商，確定供應商后當日發(fā)布了成交公告。殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化考核項目預算金額88414元，按照項目項目單位相關采購文件，于2019年5月5日在殘聯(lián)網(wǎng)站發(fā)布采購公告，6月5日召開采購會議確定了中標方，并于6月10日發(fā)布了中標公告。7.項目與民政部門其他補貼政策的疊加效果滬松府規(guī)<2019>1號，《上海市人民政府關于印發(fā)<綜合救助實施意見>的通知》，對低保低收入家庭成員、因病支出型貧困家庭成員、特殊救濟人員、烈士子女、孤兒、其他特殊困難家庭成員給予一定的醫(yī)療救助、教育救助。在醫(yī)療救助中，滬松殘〔2013〕29號，《關于調(diào)整殘疾人醫(yī)療補助有關事項的通知》，補助對象一個自然年度內(nèi)發(fā)生的醫(yī)療費用，在享受基本醫(yī)療待遇以及各種其他醫(yī)療補助幫困政策后，對剩余個人自負部分（屬醫(yī)保范圍內(nèi)），給予一定比例的醫(yī)療補助：對重殘無業(yè)人員及低保、低收入家庭殘疾人，全額補助其醫(yī)療費自負部分，每年累計補助金額不超過800元；全額補助超過800元后，補助其醫(yī)療費自負部分的40%。對非重殘無業(yè)人員和非低保、低收入家庭殘疾人，因患大病、重病進行治療，補助其醫(yī)療費自負部分的30%。（均為扣除其他已救助項目后的金額）2020年與財政聯(lián)合出臺了新的醫(yī)療補助政策已將低保低收入、因病支出型貧困家庭成員等情況取消。（六）項目關聯(lián)方1．項目預算審核與批復單位：財政局2．項目主管單位：殘疾人聯(lián)合會3．項目實施部門：殘疾人就業(yè)促進指導中心4．項目受益方：殘疾人群體（七）項目績效目標1.總目標為了深入貫徹落實習近平總書記“2020年全面建成小康社會，殘疾人一個也不能少”的重要指示精神，保障和改善殘疾人民生，加快推進殘疾人小康進程，殘聯(lián)以黨的十九大精神為指引，全面落實上海市殘聯(lián)部署要求，圍繞區(qū)委、區(qū)政府“一個目標、三大舉措”總體部署，按照“全面建成小康社會，殘疾人一個也不能少”的總目標，以殘疾人大調(diào)研工作為統(tǒng)領，加快推進落實全區(qū)殘疾人事業(yè)“十三五”規(guī)劃確定的目標任務，推動松江殘疾人事業(yè)發(fā)展再上新臺階。殘疾人就業(yè)促進指導中心以改善民生為主線，保障殘疾人基本生活，按照“?；尽⒅赝械?、廣覆蓋”的原則，堅持普惠與特惠、一般性制度安排與專項制度安排相結(jié)合的保障方針，旨在全面落實殘疾人扶貧政策，提升殘疾人社會保障水平，從而推動全面建成小康社會，實現(xiàn)共同富裕，促進全社會公平正義。2.年度目標本項目的具體目標可以分為產(chǎn)出目標和效益目標。產(chǎn)出目標具體分為數(shù)量目標、質(zhì)量目標和時效目標。在數(shù)量方面，要求13個子項目的實際完成情況均達到調(diào)整目標值；在質(zhì)量方面，要求補貼發(fā)放與標準一致，補貼對象與政策相符，驗收合格率達到100%；在時效方面，要求本項目所包含的13個子項目均能按計劃及時完成。效益目標方面要求殘疾人學業(yè)完成率達到100%，殘疾人對于補貼政策的知曉率至少達到90%，殘疾人對社會關愛的幸福感至少達到80%，殘疾人生活能夠得到改善；要求健全對殘疾人信息定期審核更新機制，健全對殘疾人傷殘等級的鑒定和復核機制；要求補貼對象滿意度至少達到80%。具體績效指標和調(diào)整目標值如下表：表1.102019年度項目績效指標表一級目標二級目標三級目標調(diào)整目標值產(chǎn)出目標數(shù)量目標殘疾人成人學歷教育補貼應補盡補率殘疾人成人學歷教育補貼應補盡補率本科3人，大專19人，中等0人殘疾人成人學歷教育獎學金應補盡補率本科6人、大專7人、中等0人殘疾人獲得國家職業(yè)資格證書獎勵應補盡補率五級89人、四級0人、三級0人、二級0人、一級0人殘疾學生考取高校獎勵應補盡補率殘疾學生考取全日制普通高校獎勵應補盡補率大專2人、本科及以上3人扶殘助學補貼（原春雨行動）應補盡補率殘疾人學生和生活困難殘疾人家庭子女就讀全日制高校學費補貼應補盡補率高職、大學專科、大學本科27人、碩士研究生1人、博士研究生1人殘疾人陽光保險費應補盡補率殘疾人人身意外保險應補盡補率23310人殘疾人扶貧基地農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保險及農(nóng)業(yè)收入保險應補盡補率全部投保殘疾人養(yǎng)老保險補貼應補盡補率重度殘疾人養(yǎng)老補貼應補盡補率1969人重殘無業(yè)養(yǎng)老補助應補盡補率15人到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費應補盡補率9人重度殘疾人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助應補盡補率70周歲以上360人；60-69周歲550、18-59周歲1291人、18周歲及以下8人殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費應補盡補率低保、低收入、重殘無業(yè)殘疾人醫(yī)療補助應補盡補率91人不屬于低保、低收入、重殘無業(yè)殘疾人醫(yī)療補助應補盡補率535人參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保且未領取重殘無業(yè)生活補貼的重殘人員醫(yī)療補助應補盡補率門急診應補盡補率41人大病住院應補盡補率22人重陽節(jié)走訪慰問殘疾老人（政府采購）應補盡補率重陽節(jié)慰問應補盡補率12382戶走訪慰問殘疾人應補盡補率元旦春節(jié)慰問應補盡補率710戶助殘周慰問應補盡補率400戶其他情況走訪慰問應補盡補率40戶特殊殘疾人關愛服務開展健康知識培訓共3次/每次不少于100人對失獨家庭及漸凍人開展結(jié)對心靈護理每月上門1次,共990人次指導談心服務不少于80人專業(yè)心理沙龍7次/每次不少于30人融合活動3次/每次不少于30人居家家政服務100人/每周三次，每次一小時暖心坊服務卡219人殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設日常跟蹤督導13家/每家3次，共39次扶殘涉農(nóng)組織考核13家質(zhì)量目標補貼發(fā)放與標準的一致性一致補貼對象與政策相符性相符驗收合格率100%時效目標計劃完成及時性及時效益目標社會效益殘疾人學業(yè)完成率100%補貼政策知曉率≥90%對社會關愛的幸福感≥80%殘疾人生活得到改善得到改善滿意度補貼對象滿意度≥80%長效管理對殘疾人信息定期審核更新機制的健全性健全對殘疾人傷殘等級的鑒定和復核機制的健全性健全二、績效評價工作開展情況（一）績效評價目的、對象和范圍1.評價目的通過評價，了解殘疾人扶貧項目在項目立項決策過程中立項的依據(jù)是否充分，立項過程是否規(guī)范，以及該項目是否符合發(fā)展規(guī)劃。其次，從項目管理的角度出發(fā)，了解該項目是否合理制定預算，財務管理制度及其執(zhí)行情況是否達標，以及項目實施的各項過程是否符合規(guī)范性的要求。探索提高資金管理效率的方法和路徑，促進財政支出管理改革，為實施績效預算改革奠定基礎。再次，考察殘疾人扶貧項目的完成情況及其成本的合理性，評價該項目的實施是否取得了良好的效果，并發(fā)現(xiàn)項目實施過程中存在的不足，尋求解決的方案，為進一步推動殘疾人扶貧工作的深入開展提供經(jīng)驗和依據(jù)。2.評價對象績效評價的對象：“2019年殘疾人扶貧項目”。3.評價范圍評價范圍包括項目預算編制的合理性、項目預算執(zhí)行情況、資金監(jiān)督的有效性，項目實施管理制度的健全性和過程的規(guī)范性、績效目標的實現(xiàn)程度包括是否達到預期產(chǎn)出和效果、受益人群對該項目的總體滿意情況等內(nèi)容。4.評價時段該項目的評價時段為2019年1月至2019年12月。（二）績效評價的依據(jù)政策文件：1.《中共中央國務院關于促進殘疾人事業(yè)發(fā)展的意見》（中發(fā)〔2008〕7號）2.《中共上海市委、上海市人民政府關于加快推進本市殘疾人事業(yè)發(fā)展的實施意見》（滬委發(fā)〔2009〕10號）3.《關于加快推進本區(qū)殘疾人事業(yè)發(fā)展的實習意見》（松委辦〔2010〕29號）4.項目資料：項目支出績效目標申報表，預算批復、預算表、項目預算支出明細表、相關合同等5.項目資金相關資料：（1）經(jīng)費預算安排的項目資金文件（2）相關報表、帳簿、憑證績效評價文件：6.《中共上海市委上海市人民政府關于我市全面實施預算績效管理意見的實施意見》（滬委發(fā)〔2019〕12號）7.關于印發(fā)《上海市財政項目支出預算績效管理辦法（試行）》的通知（滬財績〔2020〕6號）8.關于印發(fā)《2019年全面實施預算績效管理工作方案》的通知（松財〔2019〕20號）（三）績效評價原則、評價方法1.評價原則（1）科學規(guī)范。績效評價注重財政支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。（2）公正公開?？冃гu價客觀、公正，標準統(tǒng)一、資料可靠，保證評價結(jié)果的真實性、公正性和報告的公信力。（3）績效相關?？冃гu價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行評價，結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應關系。（4）經(jīng)濟性原則。應當通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應當考慮現(xiàn)實條件和可操作性，符合成本效益原則。2.評價方法（1）比較法。將實施情況與績效目標、歷史情況進行比較。（2）因素分析法。綜合分析影響績效目標實現(xiàn)的內(nèi)外部因素。（3）公眾評判法。通過問卷調(diào)查和訪談等方式進行評判。（4）成本分析法。對項目費用與完成的數(shù)量關系進行測算，判斷經(jīng)費支付的準確性和合理性。（四）績效評價工作方案制定過程1.前期調(diào)研。開展項目的前期調(diào)研，搜集項目相關的政策文件和管理制度，了解項目實施的基本情況。2.形成方案初稿。解讀項目的相關政策文件和相關資料，并進行研討，理清項目的評價思路，設計和制定項目的評價指標體系、調(diào)查問卷和訪談提綱，設計基礎數(shù)據(jù)采集表格，并形成評價方案文本。3.完善方案。將評價方案征求項目單位意見并進行調(diào)整，然后將方案提交財政部門，接受專家評審，并根據(jù)專家反饋的意見對方案進行修改和完善。本次方案中進一步完善的內(nèi)容包括對項目以往實施情況的補充介紹，對項目預算情況、實施管理情況、績效目標和評價指標的調(diào)整等情況等進行了補充完善。4.提交方案終稿。修改完善后的方案提交區(qū)財政局，并作為指導該項目實施評價的依據(jù)。（五）績效評價實施過程按照評價工作方案中確定的評價思路和要求，開展數(shù)據(jù)采集、問卷調(diào)查、訪談、核查等工作，并分析數(shù)據(jù)和形成評價報告。具體實施過程分為三個階段：1、基礎數(shù)據(jù)采集（2020年5月）評價組與殘疾人扶貧項目相關負責人進行溝通，搜集項目資金使用情況、項目計劃及完成情況、項目管理制度與執(zhí)行情況等相關數(shù)據(jù)，經(jīng)核實后對數(shù)據(jù)進行梳理和分類，形成評價需要的各類基礎數(shù)據(jù)信息，包括預算及資金使用情況、子項目完成情況等。2、問卷調(diào)查、訪談、財務核查階段（2020年5月）訪談：根據(jù)評價工作方案，評價組殘疾人扶貧項目的相關負責人進行電話訪談，就資金使用情況、各個子項目管理和執(zhí)行情況、長效管理機制建設等問題做了深入的了解，為績效評價提供了依據(jù)。訪談匯總情況見附件三。問卷調(diào)查：評價組對本項目展開了問卷調(diào)查，采用分組抽樣和比例抽樣相結(jié)合的方式，對受益殘疾人群體進行線上問卷方式。本次共計劃發(fā)放問卷226份，收到201份，問卷調(diào)查統(tǒng)計結(jié)果見附件四。財務核查：評價組對該項目的預算、支出和結(jié)余情況進行了核查，了解資金的使用規(guī)范情況。3、數(shù)據(jù)分析和報告形成階段（2020年6月）評價組對數(shù)據(jù)和資料進行梳理和按照方案中的評價指標進行逐一評價分析，形成決策、過程、產(chǎn)出和效益方面的評價結(jié)論，并完成了績效評價報告初稿。將報告初稿提交預算單位和財政支出科室征求意見，根據(jù)意見進行調(diào)整，最后將修改報告提交區(qū)財政局專家評審。三、評價結(jié)論與績效分析（一）評價結(jié)果1.評價結(jié)果該項目評價得分為88.98分，評價等級為良。其中，決策類指標得分率為74%，過程類指標得分率為87%，產(chǎn)出類指標得分率為93%，效益類指標得分率為93%。具體各一、二級指標得分如下表。表3.1一二級指標得分匯總表一級指標二級指標權(quán)重得分得分率A決策1712.574%A1項目立項64.575%A2績效目標6583%A3資金投入5360%B過程2320.0887%B1資金管理75.0873%B2組織實施1515100%C產(chǎn)出4138.1293%C1數(shù)量目標2927.6295%C2產(chǎn)出質(zhì)量99100%C3產(chǎn)出時效3267%D效益1918.2893%D1社會效益1110.2894%D2長效管理44100%D3滿意度44100%合計10088.9889%2.主要績效該項目總體績效完成情況良好，項目單位能準確地按照相關政策和文件，及時地開展和執(zhí)行殘疾人扶貧項目下設13個子項目，各個子項目的產(chǎn)出數(shù)量的應補盡補率較高。該項目開設了殘疾人成人學歷教育補貼、殘疾學生考取高校獎勵及殘疾人學生和生活困難殘疾人家庭子女就讀全日制高校學費補貼來資助殘疾人家庭順利完成學業(yè)；同時也增加了養(yǎng)老保險補貼、社保補繳經(jīng)費及醫(yī)療補助補貼來改善殘疾人的生活水平，減輕醫(yī)療負擔；殘疾人慰問走訪活動及各類殘疾人關愛活動的開展也讓殘疾人感受到了社會的關愛和溫暖。殘疾人扶貧項目從殘疾人的教育、養(yǎng)老、醫(yī)療及生活等方面提高了殘疾人的生活質(zhì)量，扶貧工作也得到了殘疾人的普遍認可，滿意度較高。由于項目補貼均需要殘疾人確實發(fā)生相關事項后方能進行申請，因此該類項目的申請人數(shù)會存在較大的變化，導致設立的目標值與實際執(zhí)行值偏差較大。3.預算安排的合理性及調(diào)整的殘疾人扶貧項目2019年的年初預算資金為22,559,900元，后經(jīng)預算調(diào)整，調(diào)整為24，645，210元，2019年度的實際支出為21,047,780.17元，經(jīng)調(diào)整后的預算執(zhí)行率為85.40%。因此，從年初的預算編制和年末的實際支出的情況來看，年初預算不精準，建議以后年度，在編制預算前對變化的因素進行充分考量，對各子項目的預期申請人數(shù)進行更為精確的預測，以提高預算的準確性。（二）具體績效1.決策分析決策類指標得分12.5分，得分率為74%，決策情況總體較好?？冃е笜溯^為明確，資金分配合理，但項目立項依據(jù)的充分性、項目立項的規(guī)范性、績效目標的合理性、預算編制科學性仍還需進一步完善。具體指標分析見下表。表3.2決策類指標評價分析評價指標評價分析權(quán)重得分A決策1712.5A1項目立項64.5A11立項依據(jù)的充分性項目立項符合（松委辦（2010）29號）文件要求，符合區(qū)財政支出責任范圍，與其他項目不存在重復立項情況，但子項目特殊殘疾人關愛服務”子項目由于沒有相關政策作為立項依據(jù)。根據(jù)評分標準，該項得2.5分。32.5A12項目立項規(guī)范性項目立項按照規(guī)定的程序申請，申請文件和政策齊全，但由于年初制定工作計劃和編制預算時，事前未能對于殘疾人申請人數(shù)進行準確預估，導致年初的工作計劃和預算編制不完善，預算測算依據(jù)不夠充分，部分子項目年初預算與資金的實際需求存在一定的偏差。根據(jù)評分標準，該指標得2分。32A2績效目標65A21績效目標合理性項目單位在申報預算時申報了績效目標，項目績效目標與實際工作內(nèi)容具有相關性；但項目設立的目標值不準確，目標值設定與實際執(zhí)行相差較大。根據(jù)評分標準，該指標得2分。32A22績效指標明確性經(jīng)過項目單位申報的績效目標比較細化，比較清晰可衡量，與項目的計劃任務數(shù)相對應。根據(jù)評分標準，該指標得3分。33A3資金投入53A31預算編制科學性在殘疾人扶貧項目的13個子項目中，個別子項目的年初預算金額不準確，例如：“到齡未達退休繳納年限殘疾人社保補繳經(jīng)費”、“殘疾人醫(yī)療補助經(jīng)費”和“殘疾人成人學歷教育補貼”這3個子項目的相關經(jīng)費實際發(fā)生額遠遠低于預算數(shù)，在年初預算編制時也存在測算依據(jù)缺失等因素，導致這3個子項目的預算執(zhí)行率較低;部分子項目不屬于殘疾人扶貧項目的范疇。例如：“重陽節(jié)走訪慰問殘疾老人”和“特殊殘疾人關愛服務”項目與殘疾人扶貧項目的“扶貧”主題并無緊密關聯(lián)；“殘疾人扶殘涉農(nóng)組織規(guī)范化建設”項目的相關經(jīng)費實際上是對扶殘涉農(nóng)經(jīng)濟組織的考核經(jīng)費，并不切合殘疾人扶貧項目的“扶貧”主題；個別子項目的二級構(gòu)成內(nèi)容分類有誤。例如：“殘疾人成人學歷教育補貼”子項目的二級構(gòu)成內(nèi)容中，“殘疾人獲得國家職業(yè)資格證書獎勵”一項并不屬于成人學歷教育補貼，應修改一級子項目名稱或?qū)⒃擁梼?nèi)容從“殘疾人成人學歷教育補貼”子項目中移除。根據(jù)評分標準，該指標得1分。31A32資金分配合理性該殘疾人扶貧項目包含13個子項目，根據(jù)年初預算在13個子項目中進行資金的分配，預算資金分配依據(jù)充分；資金分配與項目單位或地方實際相適應；資金額度在項目內(nèi)部子項目之間的分配具有合理性，不存在資金不足的情況。根據(jù)評價標準，該指標得2分。22決策類存在偏差的指標分析：A11立項依據(jù)的充分性存在偏差的原因是“特殊殘疾人關愛服務”子項目由于沒有相關政策作為立項依據(jù)，其項目測算的價格依據(jù)不充分，建議補充價格測算依據(jù)的來源。A12項目立項規(guī)范性存在偏差的原因是項目單位事前未對于殘疾人申請人數(shù)的變化做精準的考量，導致年初的工作計劃和預算編制不完善。A21績效目標合理性存在偏差的原因是項目設立的目標值不準確，目標值設定與