財務(wù)會計處理程序制度_第1頁
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文檔簡介

財務(wù)會計處理程序制度一、制度目的本制度的目的是為了規(guī)范公司的財務(wù)會計處理程序，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和可靠性，保護公司和員工的合法權(quán)益，促進公司的良性發(fā)展。二、適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及財務(wù)會計處理程序的人員和部門。三、程序流程1.記賬流程公司的所有財務(wù)會計處理程序必須按照以下步驟進行：收集源文件：所有業(yè)務(wù)單據(jù)都必須按要求填寫，包括合同、發(fā)票、付款單等相關(guān)單據(jù)；登記憑證：在“財務(wù)會計管理系統(tǒng)”中，填寫憑證登記、科目摘要等信息；審核憑證：經(jīng)過主管審核后，方可提交財務(wù)會計管理系統(tǒng)；確認憑證：經(jīng)過會計確認無誤后，憑證才被系統(tǒng)確認記賬。2.結(jié)算流程公司的所有結(jié)算流程必須按照以下步驟進行：核算應(yīng)收、應(yīng)付帳款；登記結(jié)算憑證；審核結(jié)算憑證；確認結(jié)算憑證；按時結(jié)算付款或收款。3.報表編制流程公司的所有報表編制流程必須按照以下步驟進行：統(tǒng)計原始資料，編制賬簿、科目明細賬等；登記各種憑證、報表；統(tǒng)計各種數(shù)據(jù)，精確編制各種財務(wù)報表；經(jīng)過主管審核后，方可提交財務(wù)報表。四、職責分工1.財務(wù)部門負責財務(wù)會計處理程序的日常管理；制定財務(wù)會計處理程序的相關(guān)規(guī)定和制度；審核財務(wù)會計處理程序的各種憑證，確認憑證，編制財務(wù)報表。2.其他部門各部門根據(jù)工作職責、流程和相關(guān)制度的規(guī)定，對財務(wù)會計處理程序的執(zhí)行提供支持與配合。五、制度保障1.培訓公司必須對所有涉及財務(wù)會計處理程序的人員及時進行培訓，以保證各項操作符合規(guī)范。2.監(jiān)督公司將定期對財務(wù)會計處理程序的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，對違規(guī)行為進行糾正。3.備份公司必須對財務(wù)會計管理系統(tǒng)進行必要的數(shù)據(jù)備份，以防數(shù)據(jù)丟失或被篡改。4.處罰對于違反本制度的行為，將依照公司管理制度的相應(yīng)規(guī)定進行處罰。六、附則本制度的

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