2023年度理財(cái)規(guī)劃師之二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師題庫含答案（典型題）

2023年度理財(cái)規(guī)劃師之二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師題庫含答案（典型題）

單選題（共57題）1、夫妻共同債務(wù)是指在婚姻存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產(chǎn)生的負(fù)債，下列選項(xiàng)不屬于夫妻共同債務(wù)的是()。A.婚前一方所負(fù)的債務(wù)B.夫妻共同的生活債務(wù)C.夫妻的經(jīng)營性債務(wù)D.夫妻雙方約定由夫妻共同承擔(dān)的債務(wù)【答案】A2、婚姻家庭信托的主體不包括()。A.委托人B.受托人C.監(jiān)管人D.受益人【答案】C3、李先生本月工資、薪金收入4200元，國債利息收入500元，國家發(fā)行的金融債券利息收入400元，教育儲(chǔ)蓄存款利息收入200元，則李先生應(yīng)納所得稅()元。A.21B.195C.205D.255【答案】A4、超額累進(jìn)稅率是指按照計(jì)稅依據(jù)的()分別累進(jìn)征稅的累進(jìn)稅率。即將計(jì)稅依據(jù)（如所得稅的應(yīng)納稅所得額）分為若干個(gè)不同的征稅級(jí)距，相應(yīng)規(guī)定若干個(gè)由低到高的不同的適用稅率，當(dāng)計(jì)稅依據(jù)數(shù)額由一個(gè)征稅級(jí)距上升到另一個(gè)較高的征稅級(jí)距時(shí)，僅就達(dá)到上一級(jí)距的部分按照上升以后的征稅級(jí)距的適用稅率計(jì)算征稅。A.全部B.不同部分C.同一部分D.相同部分【答案】B5、作為貨幣供給總閘門的金融機(jī)構(gòu)是()。A.商業(yè)銀行B.中央銀行C.政策性銀行D.非銀行金融機(jī)構(gòu)【答案】B6、某客戶了解到人壽保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)傳承手段之一，其特性不包括()。A.人壽保險(xiǎn)一般不會(huì)影響客戶遺產(chǎn)的價(jià)值B.人壽保險(xiǎn)賠償金通常不可以作為遺產(chǎn)C.人壽保險(xiǎn)的保障功能在保險(xiǎn)賠償金交給受益人后弱化或終止D.入壽保險(xiǎn)能夠更好地實(shí)現(xiàn)客戶財(cái)產(chǎn)的保位增位【答案】D7、根據(jù)我國現(xiàn)行的獎(jiǎng)學(xué)金制度，目前國家設(shè)立的獎(jiǎng)學(xué)金中級(jí)別最高的是()。A.優(yōu)秀學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金B(yǎng).博士科研獎(jiǎng)學(xué)金C.留學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金D.國家獎(jiǎng)學(xué)金【答案】D8、小顧和小時(shí)計(jì)劃年底結(jié)婚，5年后買房，目前小顧稅前月收入6000元，小時(shí)為5000元，租房居住，二人已經(jīng)儲(chǔ)蓄8萬元，其中5萬元用于結(jié)婚各項(xiàng)開支，其余3萬元作為購房基金的首期儲(chǔ)蓄，開展基金投資，并且每月工資的25%（以稅前收入為基礎(chǔ)）作為基金定投，持續(xù)投入該基金，其基金組合的年收益率為8%。A.50%B.25%C.35%D.45%【答案】B9、接上題，房屋貸款屬于（）。A.于先生婚前的個(gè)人債務(wù)B.王小姐的婚前個(gè)人債務(wù)C.夫妻共同債務(wù)D.于先生的婚后個(gè)人債務(wù)【答案】A10、()不是萬能壽險(xiǎn)的特點(diǎn)。A.保費(fèi)可浮動(dòng)B.死亡給付金可調(diào)整C.賬戶中收入項(xiàng)對(duì)保單的影響可見D.賬戶中支出項(xiàng)對(duì)保單的影響不可見【答案】D11、關(guān)于信托的特征，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.信托關(guān)系的存在以當(dāng)事人之間的信任為要件B.信托是一種為了第三人的利益而管理或者處分信托財(cái)產(chǎn)的行為C.受托人是以委托人的名義實(shí)施信托行為的D.信托是由委托人、受托人和受益人三方當(dāng)事人構(gòu)成的法律關(guān)系【答案】C12、在確定理財(cái)目標(biāo)時(shí)，須遵守的原則不包括()。A.理財(cái)目標(biāo)必須具有現(xiàn)實(shí)性B.理財(cái)目標(biāo)應(yīng)具有概括性C.理財(cái)目標(biāo)要兼顧不同的期限和先后順序D.以改善客戶財(cái)務(wù)狀況，使之更加合理為主旨【答案】B13、下列關(guān)于超額累進(jìn)稅率優(yōu)缺點(diǎn)的說法中，錯(cuò)誤的是()。A.累進(jìn)幅度比較緩和，稅收負(fù)擔(dān)較為合理B.計(jì)算方法比較簡易C.邊際稅率和平均稅率不一致D.稅收負(fù)擔(dān)的透明度較差【答案】B14、在整個(gè)理財(cái)規(guī)劃中，()規(guī)劃居于十分重要的地位，該規(guī)劃是否科學(xué)合理將影響其他規(guī)劃能否實(shí)現(xiàn)。因此，做好該規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃的必備基礎(chǔ)。A.投資規(guī)劃B.養(yǎng)老保障C.教育保障D.現(xiàn)金保障【答案】D15、把信托分為個(gè)人信托和法人信托的依據(jù)是()。A.信托財(cái)產(chǎn)的類別B.信托服務(wù)對(duì)象C.信托設(shè)立的目的D.設(shè)立信托的不同行為方式【答案】B16、下列說法錯(cuò)誤的是()。A.國際收支平衡表中的無償轉(zhuǎn)移不屬于經(jīng)常項(xiàng)目B.國際收支平衡表一般采用復(fù)式記賬法記錄經(jīng)濟(jì)交易C.從國際收支平衡表中可以看出，國際儲(chǔ)備的增減等于國際收支的順差或逆差D.國際收支不平衡是絕對(duì)的，平衡是相對(duì)的【答案】A17、對(duì)經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)來說，提供了一種財(cái)富“套期保值”手段的行業(yè)屬于()行業(yè)。A.增長型B.周期型C.防御型D.幼稚型【答案】A18、下列屬于著作權(quán)保護(hù)的作品的是()。A.計(jì)算機(jī)軟件B.標(biāo)語口號(hào)C.通用表格D.時(shí)事新聞【答案】A19、客戶希望了解期貨的套利機(jī)制，理財(cái)規(guī)劃師告訴他套利是指同時(shí)買進(jìn)和賣出兩張不同種類的期貨合約，從套利的分類來說不包括()。A.跨期套利B.跨市套利C.跨國套利D.跨商品套利【答案】C20、如果客戶雙臂緊抱，則說明他們()。A.放松B.緊張C.不信任規(guī)劃師D.愿意繼續(xù)交談【答案】C21、政策性銀行是一類重要的金融機(jī)構(gòu)，目前我國共有三家政策性的銀行，其中不包括()A.國家開發(fā)銀行B.國家發(fā)展銀行C.中國進(jìn)出口銀行D.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行【答案】B22、關(guān)于復(fù)利現(xiàn)值，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.復(fù)利現(xiàn)值在理財(cái)計(jì)算中常見的應(yīng)用包括確定現(xiàn)在應(yīng)投入的投資金額B.整合未來跨時(shí)段理財(cái)目標(biāo)，不用先將其折算為現(xiàn)值后就能相加，并且具有可比性C.零息債券的投資價(jià)值=面值（到期還本額）*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)（n，r）D.復(fù)利現(xiàn)值就是在給定投資期末期望獲得的投資價(jià)值、一定投資報(bào)酬率和一定投資期限的條件下，以復(fù)利折現(xiàn)計(jì)算的投資期初所需投入金額【答案】B23、《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》實(shí)施后參加工作、繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）累計(jì)滿()年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。A.10B.15C.20D.25【答案】B24、一般認(rèn)為，生產(chǎn)企業(yè)合理的流動(dòng)比率為()。A.1B.2C.3D.5【答案】B25、在()不變的情況下，只有當(dāng)現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)買賣的商品數(shù)量相等時(shí)，兩個(gè)市場(chǎng)的盈虧才會(huì)相等。A.現(xiàn)貨價(jià)格B.期貨價(jià)格C.基差D.現(xiàn)貨與期貨價(jià)格之和【答案】C26、某企業(yè)擬建立一項(xiàng)基金計(jì)劃，每年初投入10萬元，若利率為10%，5年后該項(xiàng)基金本利和將為()元。A.671561B.564100C.871600D.610500【答案】A27、以下關(guān)于子女對(duì)父母贍養(yǎng)義務(wù)的說法，錯(cuò)誤的是()。A.贍養(yǎng)義務(wù)屬于法律的范疇B.贍養(yǎng)義務(wù)體現(xiàn)的是道德上的要求C.贍養(yǎng)義務(wù)是法定的義務(wù)D.是經(jīng)濟(jì)上的一種幫助【答案】D28、按照風(fēng)險(xiǎn)和收益標(biāo)準(zhǔn)劃分的股票類型不包括下列()。A.藍(lán)籌股B.潛力股C.績優(yōu)股D.垃圾股【答案】B29、最近很多銀行推出了等額遞增還款法和等額遞減還款法，理財(cái)規(guī)劃師一般會(huì)推薦下列哪類人群采用等額遞增還款()。A.目前收入一般、還款能力較弱，但未來收入預(yù)期會(huì)逐漸增加的人群。如畢業(yè)不久的學(xué)生B.目前還款能力較強(qiáng)，但預(yù)期收入將減少，或者目前經(jīng)濟(jì)很寬裕的人C.經(jīng)濟(jì)能力充裕，初期能負(fù)擔(dān)較多還款，想省息的購房者D.收入處于穩(wěn)定狀態(tài)的東電【答案】A30、以下不屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得的項(xiàng)目是()。A.轉(zhuǎn)讓專利權(quán)B.轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)C.轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)D.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)【答案】D31、作為客戶財(cái)富管家的理財(cái)規(guī)劃師，不僅要關(guān)注客戶財(cái)富的增減和現(xiàn)金流的出入，還要涉及客戶的職業(yè)及其發(fā)展問題。職業(yè)規(guī)劃是一切理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)。下列不屬于職業(yè)規(guī)劃涉及范圍的是()。A.職業(yè)定位B.退休計(jì)劃C.職業(yè)成長D.資產(chǎn)投資【答案】D32、在財(cái)務(wù)安全的模式下，收入曲線一直在支出曲線的()。A.平行B.下方C.上方D.右方【答案】C33、民事法律行為是民事主體基于意思表示設(shè)立、變更和終止()的行為。A.民事權(quán)利B.民事義務(wù)C.民事權(quán)利和民事義務(wù)D.民事法律關(guān)系【答案】C34、風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素中風(fēng)險(xiǎn)的直接承受體，及風(fēng)險(xiǎn)事故直接指向的對(duì)象為()。A.風(fēng)險(xiǎn)因素B.風(fēng)險(xiǎn)事件C.風(fēng)險(xiǎn)載體D.風(fēng)險(xiǎn)損失【答案】C35、對(duì)于理財(cái)規(guī)劃師最嚴(yán)厲的執(zhí)法措施是()A.警告B.暫停執(zhí)業(yè)C.罰款D.吊銷執(zhí)照【答案】D36、對(duì)營業(yè)稅納稅人兼有不同稅目的應(yīng)稅行為均交營業(yè)稅，且分別核算其營業(yè)額、轉(zhuǎn)讓額、銷售額，并按各自的稅率繳稅；未分別核算時(shí)，()適用稅率計(jì)算應(yīng)納稅額。A.從高B.從低C.根據(jù)具體情況而定D.分別【答案】A37、為進(jìn)一步抑制投機(jī)和投資性購房需求，從2006年6月1日起，個(gè)人購買普通住房超過五年（含五年）轉(zhuǎn)手交易的，銷售時(shí)()。A.全額征收營業(yè)稅B.減半征收營業(yè)稅C.免征營業(yè)稅D.按轉(zhuǎn)讓的凈所得額征收營業(yè)稅【答案】C38、存貨的流動(dòng)性將直接影響企業(yè)的流動(dòng)比率，因此，必須特別重視對(duì)存貨的分析。以下有關(guān)存貨流動(dòng)性的說法錯(cuò)誤的是()。A.存貨的流動(dòng)性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)來反映，即存貨周轉(zhuǎn)率或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)B.用時(shí)間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)C.存貨周轉(zhuǎn)率越快越好D.一般來說，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，存貨流動(dòng)性就越強(qiáng)【答案】C39、保值是增值的前提，這句話反映了()的理財(cái)規(guī)劃原則。A.提早規(guī)劃B.整體規(guī)劃C.現(xiàn)金保障優(yōu)先D.風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)于追求收益【答案】D40、發(fā)生法律效率的民事判決、裁定或仲裁裁決，當(dāng)事人必須履行。一方拒絕履行的，對(duì)方當(dāng)事人可以向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。申請(qǐng)執(zhí)行的期限，雙方或一方是公民的為()個(gè)月。A.1B.3C.6D.12【答案】D41、老錢用1萬元買了一臺(tái)筆記本電腦，在這個(gè)過程中貨幣執(zhí)行了()職能。A.交換媒介B.價(jià)值尺度C.延期支付的標(biāo)準(zhǔn)D.儲(chǔ)藏手段【答案】A42、理財(cái)規(guī)劃師在了解客戶的購房需求后，應(yīng)幫助其確定購房目標(biāo)。任何可供理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)必須是量化的。購房的目標(biāo)包括客戶家庭計(jì)劃購房的時(shí)間()和屆時(shí)房價(jià)這三大要素。A.希望的居住面積B.實(shí)際使用面積C.房子所在區(qū)位D.購房的環(huán)境需求【答案】A43、中周期時(shí)間長度為8—10年，法國經(jīng)濟(jì)學(xué)家在《論法國、英國和美國的商業(yè)危機(jī)及其發(fā)生周期》一書中系統(tǒng)地分析了這種周期。中周期又名()。A.康德拉季耶夫周期B.朱格拉周期C.基欽周期D.凱恩斯周期【答案】B44、下列關(guān)于預(yù)測(cè)客戶財(cái)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)的說法，錯(cuò)誤的是()。A.客戶的收入由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入共同構(gòu)成B.客戶的支出由經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出共同構(gòu)成C.出于謹(jǐn)慎的考慮，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)主要對(duì)經(jīng)常性收入部分進(jìn)行預(yù)測(cè)D.與收入預(yù)測(cè)相同，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)主要對(duì)經(jīng)常性支出部分進(jìn)行合理預(yù)測(cè)【答案】D45、通常認(rèn)為正常的速動(dòng)比率為()。A.1B.2C.3D.5【答案】A46、理財(cái)規(guī)劃師在提供服務(wù)過程中應(yīng)當(dāng)注意保存證據(jù)，對(duì)此下列建議錯(cuò)誤的是()。A.理財(cái)規(guī)劃師在為客戶提供服務(wù)過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)的文件B.在向客戶交付制定的理財(cái)方案時(shí)，應(yīng)要求客戶簽收C.在依據(jù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的約定監(jiān)督客戶執(zhí)行理財(cái)方案的過程中，應(yīng)注意將所做的工作書面化，并由客戶簽收認(rèn)可D.客戶以侵權(quán)行為為由提起訴訟時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任【答案】D47、某服裝廠與某紡織廠簽訂了一份購銷合同，約定紡織廠向服裝廠供給純毛衣料100萬米，按紡織廠提供的樣品交貨。紡織廠交貨經(jīng)服裝廠驗(yàn)收后，服裝廠即將衣料加工成衣服銷售。后購買衣服的消費(fèi)者反映衣料的質(zhì)量有問題。經(jīng)過檢驗(yàn)，紡織廠提供的樣品是含有80%滌綸的衣料，紡織廠亦是按照該樣品向服裝廠交貨。本案為()。A.重大誤解B.民事欺詐C.違約行為D.侵權(quán)行為【答案】A48、一張10年期的每年付息債券，面值1000元，票面利率10%，投資者預(yù)期收益率為18%，則該債券為()。A.溢價(jià)發(fā)行B.價(jià)發(fā)行C.折價(jià)發(fā)行D.無法確定【答案】C49、月結(jié)余比率的參考數(shù)值一般是()。A.0.1B.0.3C.0.5【答案】B50、一張10年期的每年付息債券，面值1000元，票面利率10%，投資者預(yù)期收益率為18%，則該債券為()。A.溢價(jià)發(fā)行B.價(jià)發(fā)行C.折價(jià)發(fā)行D.無法確定【答案】C51、勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的()。A.1/11B.1/12C.1/13D.1/14【答案】B52、由非官方的行業(yè)自律組織規(guī)定并對(duì)組織成員有一定約束力的利率是()。A.市場(chǎng)利率B.優(yōu)惠利率C.公定利率D.基準(zhǔn)利率【答案】D53、理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)客戶進(jìn)行納稅籌劃時(shí)，應(yīng)注意納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)，下列不屬于納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的是()。A.執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)B.操作風(fēng)險(xiǎn)C.政策風(fēng)險(xiǎn)D.利率風(fēng)險(xiǎn)【答案】D54、某人某月取得工資收入7000元，該筆工資收入的實(shí)際稅率約為()。A.3.5%B.10.7%C.12.5%D.13.1%【答案】A55、不屬于代扣代繳個(gè)人所得稅的情形是()。A.利息、股息、紅利所得B.對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得C.從中國境外取得的所得D.勞務(wù)報(bào)酬所得【答案】C56、單個(gè)家庭為了應(yīng)對(duì)重大疾病、意外災(zāi)難、犯罪事件、突發(fā)事件等的開支，預(yù)防某些重大的事故對(duì)家庭的短期沖擊所需的現(xiàn)金儲(chǔ)備稱作A.日常生活儲(chǔ)備B.意外現(xiàn)金儲(chǔ)備C.家族支援現(xiàn)金儲(chǔ)備D.追加投資儲(chǔ)備【答案】B57、未形成撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母與繼子女之間屬于()。A.自然直系血親關(guān)系B.擬制直系血親關(guān)系C.擬制直系姻親關(guān)系D.擬制旁系血親關(guān)系【答案】C多選題（共14題）1、下列關(guān)于年金系數(shù)關(guān)系的說法，錯(cuò)誤的是()。A.普通年金終值系數(shù)+普通年金現(xiàn)值系數(shù)=1B.普通年金終值系數(shù)*償債基金系數(shù)=1C.普通年金現(xiàn)值系數(shù)+投資回收系數(shù)=1D.預(yù)付年金終值系數(shù)*預(yù)付年金現(xiàn)值系數(shù)=1E.普通年金終值系數(shù)+預(yù)付年金終值系數(shù)=【答案】AC2、代理權(quán)的行使實(shí)質(zhì)就是代理人義務(wù)的履行。代理人負(fù)有()義務(wù)。A.為被代理人的利益實(shí)施代理行為B.收取代理費(fèi)C.親自代理D.報(bào)告E.保密【答案】ACD3、凱恩斯認(rèn)為人們之所以產(chǎn)生對(duì)貨幣的偏好是基于()。A.交易動(dòng)機(jī)B.謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī)C.投機(jī)動(dòng)機(jī)D.炫富動(dòng)機(jī)E.邊際效用遞減規(guī)律【答案】ABC4、下列屬于我國證券公司業(yè)務(wù)范圍的有()。A.代理證券發(fā)行業(yè)務(wù)B.向金融機(jī)構(gòu)借款及其他融資業(yè)務(wù)C.代理證券還本付息和紅利的支付D.接受委托代收證券本息和紅利E.接受委托辦理證券的登記和過戶【答案】ACD5、在中華人民共和國境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織為企業(yè)所得稅的納稅人，屬于企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人的是()。A.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)B.國有企業(yè)C.集體企業(yè)D.聯(lián)營企業(yè)E.合伙企業(yè)【答案】BCD6、保險(xiǎn)合同是雙務(wù)合同，權(quán)利和義務(wù)是對(duì)等的，一方的權(quán)利就是另一方的義務(wù)。保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)履行()義務(wù)。A.及時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)B.索賠時(shí)及時(shí)賠償或給付保險(xiǎn)金C.依法支付救費(fèi)用、調(diào)查費(fèi)用、訴訟或者仲裁費(fèi)用D.無條件賠付被保險(xiǎn)人E.拒保及時(shí)通知投保人，對(duì)所知道的投保人、被保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)標(biāo)的和受益人情況保密【答案】BC7、會(huì)計(jì)計(jì)量的屬性有()。A.歷史成本B.重置成本C.可變現(xiàn)凈值D.現(xiàn)值E.公允價(jià)值【答案】ABCD8、甲乙二人進(jìn)行木材交易，二人決定將合同履行過程中發(fā)生的爭(zhēng)議交給仲裁機(jī)構(gòu)解決，對(duì)此，二人簽訂了仲裁協(xié)議，根據(jù)規(guī)定，該仲裁協(xié)議滿足以下()條件時(shí)，仲裁協(xié)議有效。A.有約定仲裁的意思表示B.經(jīng)過仲裁機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)C.約定仲裁事項(xiàng)D.選定了仲裁機(jī)構(gòu)E.明確約定排除人民法院管轄【答案】ACD9、依據(jù)《信托法》的規(guī)定，信托